财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度和前九个月，公司净收入分别为540,850美元和1,860,776美元，运营成本分别为397,927美元和844,605美元[148] - 2022年第三季度和前九个月，公司净运营亏损分别为39,529美元和165,421美元[149] - IPO完成后，信托账户存入82,110,000美元，账户外持有现金1,495,650美元，IPO交易成本为5,117,607美元[151] - 公司章程修正案提案投票中，4,076,118股公众股被赎回，赎回总价约42,717,717美元，每股赎回价格约10.48美元[152] - 截至2023年9月30日，信托账户持有42,978,326美元，公司现金为5,503美元，营运资金缺口为894,947美元[153][156] - 承销商获得现金承销折扣每单位0.20美元，总计1,610,000美元；业务合并完成后可获得递延费用每单位0.35美元，总计约2,817,500美元[162] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，可能赎回的普通股赎回价值分别为每股10.50美元和10.28美元[168] - 加权平均股份因262,500股B类普通股可能被没收而减少[170] 各条业务线表现 - 公司与Docter Inc.达成业务合并协议，收购合并生效时，目标公司股东的普通股将按比例转换为600万个PubCo普通股的权利，价值6000万美元[132][134] - 若PubCo在2024财年销售至少3万个设备，将按比例向目标公司股东发行100万个盈利股份；若在2025财年销售至少4万个设备，将发行150万个盈利股份[135] 管理层讨论和指引 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[181] 其他重要内容 - 2022年4月28日公司完成首次公开募股，发行805万个单位，每个单位售价10美元，总收益8050万美元；同时完成私募配售49.2万个单位，每个单位售价10美元，收益492万美元；IPO和私募配售净收益中的8211万美元存入信托账户[129] - 2023年7月7日公司与转让代理机构对认股权证协议进行修订，明确A类普通股股东赎回股份时，相关的2类认股权证将终止[136][137] - 2023年7月27日公司召开特别股东大会，批准修订公司章程，允许公司在2023年7月28日前完成初始业务合并，并可最多延长9次，每次1个月，至2024年4月28日，每次延长需向信托账户存入8.5万美元[138] - 与批准章程修订提案投票相关，407.6118万个A类普通股被提交赎回，完成赎回流程后将剩余446.5882万个A类普通股[139] - 公司目前有至2023年8月28日（或根据月度延长次数至2024年4月28日）的时间完成初始业务合并[140] - 每次月度延长需在每月28日向信托账户存入8.5万美元，2023年7月28日、8月28日、9月28日和10月28日已存入，业务合并时间从2023年7月28日延长至11月28日[141][142] - 公司于四个日期分别向I - Fa Chang发行无担保本票，每次金额为85,000美元[143] - 截至2023年9月30日，公司无表外融资安排[159] - 公司金融工具公允价值近似于资产负债表账面价值，主要因其短期性质[173] - 公司按ASC 740核算所得税，需确认递延税资产和负债及建立估值备抵[174] - 税务立场需更可能在税务机关审查时得以维持才能确认相关利益[175] - 公允价值层级分为三级，一级基于活跃市场未调整报价，二级有多种估值依据，三级基于不可观察且重大的输入值[176] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无未确认税务利益及利息和罚款应计额[180] - 公司认定开曼群岛是唯一主要税务管辖区[178] - 公司可能受联邦和州税务机关所得税审查，但管理层预计未来十二个月未确认税务利益总额无重大变化[179] - 公司作为较小报告公司，无需按规定提供市场风险定量和定性披露信息[182]