首次公开募股及私募配售 - 首次公开募股发行2300万个单位，每单位10美元，总收益约2.3亿美元[123] - 承销商超额配售选择权完全行使，额外发行300万个单位[123] - 私募配售339.7万份认股权证，每份1.5美元，总收益约509.6万美元[124] 募资相关成本及费用 - 首次公开募股成本约2251.7万美元，包括233.5万美元承销费、805万美元递延承销佣金、64万美元实际发行成本和1149.2万美元创始人股份超额公允价值[123] - 承销商放弃805万美元递延费用，应付递延承销费用降至零[136][138] 信托账户及资金管理 - 信托账户存入2.3亿美元，投资美国政府证券或货币市场基金[125] 财务表现及流动性 - 截至2023年3月31日，公司净亏损约220万美元，运营成本210万美元[127] - 截至2023年3月31日，公司运营现金仅82,828美元，营运资金赤字634.7万美元[129] 借款及融资安排 - 2022年11月和12月签署本票协议，总借款能力99万美元，实际提取99万美元[135] - 与Franklin签订远期购买协议，承诺以5000万美元购买500万股A类普通股和250万份认股权证[140] 金融工具计量及分类 - 认股权证负债以公允价值计量，涉及14,897,155份认股权证[144] - 公开认股权证从Level 3金融计量转为Level 1计量[144] - 私募认股权证在2022年底从Level 3转为Level 2计量[144] - 远期购买单位涉及5,000,000个单位，按公允价值作为负债分类工具计量[145] - 远期购买单位截至2023年3月31日和2022年12月31日分类为Level 3计量[145] - 或有利息负债按公允价值计量，分类为Level 3计量[146] 内部控制及缺陷 - 披露控制和程序截至2023年3月31日被认定无效[150] - 内部控制存在重大缺陷，涉及衍生品会计和现金流量表列报[150] 内部控制整改措施 - 公司已聘请额外顾问提供专业审查和专业知识[151] - 公司正在投入大量精力和资源整改财务报告内部控制[151]