财务数据关键指标变化：净损益 - 公司2023年第二季度净亏损约430万美元，主要由150万美元运营成本、180万美元远期购买单位负债公允价值变动损失等构成[134] - 公司2023年上半年净亏损约650万美元，包含350万美元运营成本及230万美元远期购买单位负债公允价值变动损失[135] - 2022年第二季度公司实现净利润约420万美元，主要因认股权证负债公允价值变动产生400万美元收益[136] - 2022年上半年公司净利润约560万美元，其中认股权证负债公允价值变动收益达610万美元[137] 财务数据关键指标变化：现金流与营运资本 - 截至2023年6月30日，公司运营现金为669,867美元，营运资本赤字达7,386,962美元[138] 融资活动：首次公开募股及私募 - 首次公开募股发行2300万个单位，每股10美元，募集资金总额约2.3亿美元[129] - 同时通过私募配售发行3,397,155份认股权证，每股1.5美元，募集资金约509.57万美元[130] - 信托账户存放2.3亿美元资金用于未来业务合并[131] 融资活动：借款与票据 - 为延期支付扩展费用，公司向高管发行总额71万美元的票据，年利率达50%-100%[127] - 公司本票总借款能力为149万美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日已提取金额分别为149万美元和76.75万美元[144] - 年利率50%本票截至2023年6月30日应计利息14.36万美元，较2022年12月31日的0.77万美元显著增加[144] - 100%利率本票的嵌入式衍生负债截至2023年6月30日为27.34万美元，较2022年12月31日的3.29万美元大幅上升[144] 融资活动：赞助方支持与承销安排 - 赞助方分两次向信托账户注入资金：415,626美元（2022年12月延期）和423,186美元（2023年6月延期）[125] - 承销商放弃805万美元递延费用，导致2022年12月31日应付递延承销费用归零[145][147] 金融工具与协议 - 公司与富兰克林签订远期购买协议，约定以5000万美元总价购买500万股A类普通股及250万份认股权证[149] - 认股权证总量1489.72万份，根据ASC 815准则被分类为以公允价值计量的负债工具[153] - 500万份远期购买单位按ASC 815列为负债工具，采用三级公允价值计量[154] 内部控制与合规 - 公司披露控制程序存在重大缺陷，涉及衍生品会计处理及现金流量表列报问题[158] - 2023年第二季度发现债务重组评估和应计费用记录的内控缺陷[158] - 公司聘请第三方顾问加强衍生品、有价证券和债务的会计处理审查[159] - 公司截至2023年6月30日的财季内未发生对财务报告内部控制产生重大影响的变更[160]