财务数据关键指标变化 - 公司2024年扣除非经常性损益后的净利润为-85,579万元，扣除后营业收入为5,785万元，期末净资产为-53,841万元[8] - 2024年营业收入为61,151,347.41元，同比下降92.71%[22] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-949,512,491.72元，同比下降262.42%[22] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-9,955,486.63元，同比下降111.68%[22] - 2024年基本每股收益为-3.55元/股，同比下降258.59%[22] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-379,873,663.99元[25] - 2024年非经常性损益项目合计为-93,718,250.45元[29] - 2024年营业收入扣除后金额为57,847,400.62元[22] - 2024年加权平均净资产收益率为0.00%，同比上升48.68个百分点[22] - 2024年归属于上市公司股东的净资产为-537,475,479.67元，同比下降230.44%[22] - 公司报告期内营业收入6,115.13万元，同比下降92.71%[55] - 营业利润-83,139.22万元，同比下降237.77%[55] - 归属于上市公司股东的净利润-94,951.25万元，同比减少262.42%[55] 业务线表现 - 公司主营业务收入90%以上来源于全资子公司嘉悦新能源的高效晶硅太阳能电池业务[7] - 太阳能电池业务收入18,165,958.80元，同比下降97.74%，占营业收入比重29.71%[60] - 光伏发电业务收入11,731,817.97元，同比下降64.04%，占营业收入比重19.18%[60] - EPC工程业务收入27,949,623.85元，占营业收入比重45.71%[60] - 光伏电站累计并网电量16,987,586度，实现电费收入11,731,817.97元，营业利润-180,018,049.24元[62] - 太阳能电池业务毛利率-458.70%，光伏发电业务毛利率-54.53%[61] - 公司太阳能电池片业务自2024年3月14日开始停产，导致多项费用大幅下降[56][57] - 格尔木神光运营的53MW并网光伏电站，一期3MW电价为1.15元/度，二期50MW电价为1元/度[62] - 太阳能电池业务营业收入同比下降97.74%至18,165,958.80元，营业成本同比下降85.86%至101,492,432.08元，毛利率暴跌至-458.70%[64] - EPC工程业务收入同比激增100%至27,949,623.85元，占公司总收入的45.71%，成为新业务支柱[69][70] - 光伏发电业务毛利率同比下滑98.14个百分点至-54.53%，营业收入下降64.04%至11,731,817.97元[64] - 前五名客户销售额占比达84.83%，其中新增EPC客户贡献45.71%收入（27,949,623.85元）[70][71] - 太阳能电池生产量同比暴跌97.99%至7,035,001片，库存量减少97.06%至119,433片[65] 成本和费用 - 研发费用同比锐减98.13%至694,987.38元，研发人员数量减少87.80%至10人[77][79] - 营业成本中材料占比从28.21%骤降至0.43%，主因子公司停产导致固定折旧成本占比提升[67][68] - 销售费用同比下降50.33%至3,407,063.79元，主因电池业务停产后销售人员锐减[77] - 前五名供应商采购额占比63.55%，其中新增EPC业务供应商占29.85%（22,862,119.97元）[73][74] - 制绒酸洗剂项目使HF耗量下降14.73L/万片，丝网烧结工艺实现0.03%效率提升[78] 现金流 - 经营活动现金流入小计同比下降83.54%，从2023年的5.28亿元降至2024年的8690万元[81] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降111.68%，从2023年的8522万元转为2024年的-996万元[81][82] - 投资活动现金流入小计同比激增377.32%，从2023年的506万元增至2024年的2413万元[81] - 现金及现金等价物净增加额为-2290万元，同比增加净流出202.11%[82] - 公司净利润为-9.5亿元，与经营活动现金净流量-996万元存在9.4亿元差异，主要系计提大额资产减值准备[83] 资产和负债 - 资产减值损失达5.01亿元，占利润总额的52.80%[85] - 固定资产从2023年的9.12亿元降至2024年的3.82亿元，减值导致占总资产比例下降8.66个百分点[86] - 在建工程同比增长15.89个百分点至占总资产的31.44%，主要系新增暂估项目投入[86] - 一年内到期的非流动负债激增64.03个百分点至占总资产的69.25%[87] - 预计负债从2023年的24.5万元暴增至2024年的1.6亿元，占比增加15.99个百分点[87] - 受限货币资金总额为216.44万元，其中冻结账户128.81万元，信用证保证金87.63万元[88] - 受限固定资产账面价值3.534亿元，用于借款抵押及反担保抵押[88] - 格尔木公司以账面价值7267.04万元的发电设备组件抵押给国家开发银行[89] - 金寨嘉悦公司以账面价值166.76万元机器设备抵押获取2000万元短期借款[89] - 金寨嘉悦公司以账面价值2585.88万元房屋及建筑物、5249.43万元机器设备等抵押获取5亿元债权担保[89] - 金寨嘉悦公司以账面价值1.737亿元土地使用权及1.567亿元房屋建筑物抵押获取1亿元长期借款[90] - 金寨嘉悦公司以账面价值6386.81万元在建工程及1.950亿元房屋建筑物抵押获取5亿元长期借款[90] 管理层讨论和指引 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[9] - 公司计划通过破产重整剥离不良资产并引入战略投资[106] - 公司将强化信息披露以降低退市风险[110] - 管理层判断太阳能电池片市场短期至中期无根本好转，金寨嘉悦新能源几乎无复工复产可能[112] - 公司董事会和管理层制定了措施以消除非标准审计报告中所强调事项的影响[190] - 独立董事同意董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明，将督促公司采取措施维护股东权益[192] 风险警示和重整 - 公司股票交易将被实施"退市风险警示"并继续实施"其他风险警示"，股票简称变更为"*ST 聆达"[8] - 公司股票可能因重整被实施退市风险警示（*ST）[109] - 若重整失败公司可能被宣告破产清算并终止上市[109] - 公司正积极与临时管理人及法院沟通以加快重整进程[110] - 2024年7月31日公司被债权人申请预重整，2025年3月28日确定浙江众凌科技与合肥威迪半导体组成的联合体为重整投资人[196][197] - 子公司金寨嘉悦新能源2024年8月30日被法院决定预重整，与母公司案件协调审理[196] 违规担保和内控问题 - 公司及子公司目前存在违规担保情况尚未解决[8] - 公司内控报告连续两年被否定，内控失效[5] - 公司《2024年度内部控制审计报告》被出具否定意见[8] - 公司全资子公司金寨嘉悦为董事长兼总裁王明圣等人提供违规连带责任担保，金额为5000万元[159] - 公司及子公司金寨嘉悦、格尔木神光为金寨嘉悦正丰新能源出具违规连带保证担保，金额为1600万元[160] - 公司对子公司管理相关内部控制失效，整改措施为加强子公司管理相关内部控制[160] - 公司内部控制审计报告被出具否定意见，2024年12月31日未能保持有效的财务报告内部控制[164] - 公司全资子公司金寨嘉悦新能源科技违规为关联方提供5,000万元连带责任担保[166] - 公司及子公司违规为金寨嘉悦正丰新能源提供1,600万元连带保证担保[166] - 违规担保金额为1,600万元，占最近一期经审计净资产的2.98%[187] - 违规担保余额为1,600万元，占最近一期经审计净资产的2.98%[187] - 预计解除违规担保金额为1,600万元，预计解决时间为12个月[187] - 另一违规担保金额为5,000万元，占最近一期经审计净资产的9.30%[188] - 违规担保余额为5,000万元，占最近一期经审计净资产的9.30%[188] - 预计解除违规担保金额为5,000万元，预计解决时间为4个月[188] - 公司当前处于预重整阶段，督促相关责任人尽快解决违规担保问题[187][188] 环保情况 - 金寨嘉悦新能源被列为六安市水环境重点排污监控单位，主要污染物包括COD（24.8mg/L）、TN（8.81mg/L）、SS（14.63mg/L）、TP（0.125mg/L）和F-（6.7mg/L）[170] - 金寨嘉悦新能源废气排放中F-浓度为0.204mg/m³，HCl为1.42mg/m³，Cl₂为1.305mg/m³，颗粒物为1.8mg/L，NOx为8.4mg/m³[170] - 废水处理系统对COD去除效率为50%，氨氮去除效率为86%，总氮去除效率为90%[172] - 废气处理系统对氯化氢、氯气、氟化氢的处理效率为90%，对NOx和氟化物的处理效率为90%[173] - 镀膜废气处理对硅烷处理效率为99.9%，对氨气的处理效率为80%[173] - VOCs有机废气处理效率为99%[173] - 废水处理站酸性废气对氮氧化物、氟化氢去除率达90%以上[173] - 燃气锅炉NOx处理采用FGR烟气外循环燃烧技术，去除率达到60%，但2023年全年未运行[174] - 金寨嘉悦新能源一期项目环保治理和保护设施投资4000万元，占总投资的2.6%[179] - 公司未因环境问题受到行政处罚[179] 公司治理和人员 - 公司报告期内支付董事、监事和高级管理人员的税前报酬总额为181.94万元[142] - 公司高管税前报酬总额为181.94万元，其中职工代表监事杨绪胜最高为39.78万元[143] - 副董事长兼首席执行官林志煌税前报酬为9.85万元[143] - 独立董事刘黎明、林善浪、何少平均获得7.5万元税前报酬[143] - 副总裁兼董事会秘书杨冬林税前报酬为26.35万元[143] - 公司报告期末在职员工总数为80人，其中母公司13人，主要子公司67人[153] - 员工专业构成中行政人员占比最高，达52人（占总员工65%），技术人员5人（6.25%），财务人员9人（11.25%）[153] - 员工教育程度以专科及以下为主（41人，51.25%），本科35人（43.75%），硕士4人（5%）[153] - 公司需承担费用的离退休职工人数为2人[153] - 当期领取薪酬员工总人数为576人，显著高于在职员工数量[153] 行业趋势 - 中国计划到2030年风电、太阳能发电总装机容量达到12亿千瓦以上[33] - 中国计划到2025年公共机构新建建筑屋顶光伏覆盖率达到50%[33] - 中国十四五期间可再生能源在一次能源消费增量中占比将超过50%[33] - 中国光伏行业协会预测未来将形成182mm及以上大尺寸硅片为主的市场格局[34] - N型电池技术如TOPCon和HJT在2024年快速发展，TOPCon占据较大市场份额[34] - 晶硅-钙钛矿叠层电池技术取得重要突破，实验室转换效率不断刷新纪录[34]