收入和利润（同比环比） - 2024年收益为453,581千港元，较2023年的393,284千港元增长15.3%[12] - 公司收益453,600,000港元，同比增长15.3%[17] - 2024年录得净亏损21,632千港元，而2023年为净利润1,388千港元，由盈转亏[12] - 年度亏损21,600,000港元，同比转盈为亏[26] 成本和费用（同比环比） - 2024年销售成本为408,916千港元，占收益的90.2%[12] - 销售成本408,900,000港元，同比增加21.6%[18] - 2024年行政及其他经营开支为61,988千港元，较2023年的60,245千港元增长2.9%[12] - 2024年销售及分销开支为14,839千港元，较2023年的17,115千港元下降13.3%[12] 毛利和毛利率 - 2024年毛利为44,665千港元，较2023年的56,979千港元下降21.6%[12] - 毛利44,700,000港元，同比减少21.6%[19] - 毛利率9.8%，同比下降4.7个百分点[19] - 欧洲市场毛利下降21.6%[15] 经营业绩 - 2024年经营亏损为19,457千港元，而2023年为经营溢利3,856千港元[12] - 其他收入12,800,000港元，同比减少11,300,000港元[20] 资产和负债 - 2024年总资产为282,928千港元，较2023年的264,004千港元增长7.2%[13] - 总资产282,900,000港元，净资产156,400,000港元[27] - 2024年总负债为126,494千港元，较2023年的80,813千港元增长56.5%[13] - 流动比率2.0倍，同比下降35.5%[27] - 银行及现金结余27,800,000港元，同比增加7,500,000港元[30] 租赁和资本承担 - 公司租赁负债于2024年12月31日为1260万港元[32] - 租赁负债到期分布：一年内337.6万港元（26.9%）、一至两年399.3万港元（31.8%）、两年以上519.2万港元（41.3%）[33] - 物业、厂房及设备资本承担约100万港元，较2023年30万港元增长233%[40] 雇员和薪酬 - 雇员福利开支总额1.293亿港元，较2023年1.231亿港元增长5%[42] - 公司总雇员1025人，其中中国1008人（98.3%）、香港17人（1.7%）[42] - 2024年度有1名高级管理人员（董事除外）薪酬在0至100万港元范围内[91] 银行贷款和抵押 - 2025年1月新增银行贷款：1000万人民币（2025年11月到期）及495万人民币（2027年11月到期）[46] - 2025年1月新增900万人民币银行贷款（2025年7月到期）[46] - 银行贷款以账面价值1044.5万港元的租赁土地及楼宇抵押[46] 风险因素 - 公司面临外币风险（港元、美元、欧元、人民币交易）且无对冲政策[35] - 两个生产基地（深圳、江西）存在生产中断风险[37] - 2024年贸易应收款项减值亏损净额为113千港元[12] 管理层和关键人员背景 - 郭太太拥有逾35年眼镜产品贸易、制造及设计经验[52] - 朱健明拥有超过21年会计及公司秘书领域经验[55] - 朱健明自2019年6月起担任中国生命集团有限公司（联交所GEM上市公司，股份代号：8296）公司秘书[54] - 康仕龙在审计、企业融资、重整领域累积逾28年工作经验[56] - 康仕龙曾于罗兵咸永道会计师事务所担任高级经理约10年[56] - 梁家钿在银行、库务营运、项目融资等领域拥有逾36年经验[59] - 蔡俊伟于财务汇报及审核方面拥有逾14年经验[61] - 蔡俊伟于2020年取得香港理工大学企业管理硕士学位[61] - 蔡俊伟于2010年至2017年任职于毕马威会计师行[61] - 蔡俊伟为香港会计师公会会员及香港公司治理公会资深会员[61] 董事会组成和结构 - 公司董事会由7名董事组成包括2名执行董事2名非执行董事和3名独立非执行董事[69] - 董事会成员中4名董事为家族成员包括主席和行政总裁兄弟关系[69][71] - 主席与行政总裁职责完全分离并以书面形式确立[71][72] - 独立非执行董事任期一年执行及非执行董事任期三年[77] - 梁家鈿先生于2025年1月1日获委任为独立非执行董事[141] - 朱健明先生辞任多家上市公司职务，包括百能国际能源控股独立非执行董事[142] 董事会会议和出席 - 2024年召开5次董事会会议和1次股东周年大会所有董事出席率均为100%[74] - 截至2024年12月31日止年度所有董事均完成企业管治守则第C.1.4条要求的持续专业发展[82] 独立性和合规 - 独立非执行董事占比达42.9%符合上市规则要求至少三分之一的规定[75] - 所有独立非执行董事均确认为独立人士符合上市规则第3.13条要求[76] - 董事会包含3名独立非执行董事且均符合独立性要求[132] - 独立非执行董事不得担任超过6家上市公司董事职务[80] - 未向独立非执行董事授予与业绩挂钩的权益型薪酬[80] 董事权利和支援 - 董事可获取公司全部资料并可申请由公司承担费用的独立专业意见[79][80] 委员会组成和会议 - 董事会设有4个委员会包括审计薪酬提名和风险管理委员会[84] - 审计委员会由3名独立非执行董事组成符合上市规则要求[86] - 审计委员会在2024年度举行3次会议审查中期及年度财务报表和内部控制有效性[87] - 审计委员会成员朱健明和康仕龙各出席3次会议出席率100%[88] - 薪酬委员会在2024年度举行1次会议审查薪酬政策和高管薪酬待遇[90] - 薪酬委员会成员朱健明康仕龙和郭君晖各出席1次会议出席率100%[90] - 提名委员会由4名成员组成其中多数为独立非执行董事[92] - 提名委员会2024年度举行1次会议成员出席率100%[97] - 风险管理委员会2024年度举行2次会议成员出席率100%[98] 内部控制和审计 - 集团未设立内部审核职能每年外聘审阅风险控制系统[99] - 支付核数师审核服务费用790千港元[106] - 核数师总酬金为790千港元[106] - 董事会确认对2024年度综合财务报表的编制责任[101] 股息和分派 - 股息分配比率由董事会决定需考虑流动性及资本支出等因素[104] - 股息支付受开曼群岛公司法及上市规则限制[105] - 公司可供分派储备为7510万港元（2023年：7660万港元）[128] - 截至2024年12月31日止年度未派发期末股息[121] 公司秘书和变更 - 公司秘书及财务总监变更自2025年1月1日生效[107] 股东和会议 - 股东特别大会需由持有不少于十分之一投票权股本的股东请求召开[109] 业务概览 - 公司主要业务为眼镜产品生产及销售[117] 投资者沟通 - 公司网站www.kelfred.com.hk作为投资者沟通平台[114] - 2024年度暂停股份过户登记期为5月23日至5月29日[130] 股份和证券 - 2024年度未购买、出售或赎回任何上市证券[127] 注册地址 - 公司注册地址为香港新界沙田安平街6号新贸中心B座16楼[113] 股权结构和持股 - 梁家鈿先生持有公司5,000,000股股份，占公司股权1%[144] - 郭君暉先生通过受控法团持有270,952,000股公司股份，占公司股权54.19%[144] - 郭君宇先生通过受控法团持有270,952,000股公司股份，占公司股权54.19%[144] - 陈燕华女士通过受控法团及联同他人持有270,952,000股公司股份，占公司股权54.19%[144] - 郭君暉先生持有相联法团顶锋控股49%股权[145] - 郭君宇先生持有相联法团顶锋控股49%股权[145] - 陈燕华女士持有相联法团顶锋控股2%股权[145] - 公司已发行股份总数为500,000,000股[147][151] - 控股股东顶锋持有270,952,000股，占公司股权54.19%[149] - 股东郭汗炎持有25,208,000股，占公司股权5.04%[149] - 顶锋股权结构：郭太太持股2%、郭君晖持股49%、郭君宇持股49%[151] 董事服务合约 - 董事服务合约为期三年，独立非执行董事委任书为期一年且可续期[134] 购股权计划概述 - 购股权计划旨在激励合资格参与者对集团发展的贡献[156][158] - 购股权计划涵盖合资格雇员及持有集团至少20%已发行股本实体的员工[157] - 非执行董事、供应商、客户及技术支援方均可成为购股权授予对象[163] - 购股权属承授人个人所有，不可转让、抵押或设立第三方权益[178] - 购股权计划有效期为采纳日后10年[190] - 购股权计划修订需经股东大会批准[191] 购股权授权和限额 - 计划授权限额可发行股份数目为50,000,000股，占上市日期已发行股份的10%及年报日期已发行股份的10%[166] - 2024年1月1日及2024年12月31日，根据计划授权限额可授予股份为50,000,000股[167] - 已授出但未行使的所有未行使购股权获行使后可能配发及发行的股份数目上限合计不得超过已发行股份的30%[167] - 任何12个月期间向单一合格参与者授出的购股权行使后发行股份总数不得超过该授出日期已发行股份总数的1%[169] - 向主要股东或独立非执行董事及其关联人授出购股权若导致12个月内行使后发行股份总数超过已发行股份的0.1%或总值超过5,000,000港元，须经股东会批准[171][169] 购股权授出和行使 - 截至2024年12月31日，购股权计划未授出任何购股权[154] - 购股权认购价不得低于授出日收市价、前五日平均收市价或面值中最高者[161] - 购股权要约接纳期限为授出日起21日内，需支付1.00港元名义代价[162] - 禁止在获悉内幕消息期间、业绩公布前一个月至公布日期期间以及延迟刊发业绩期间授出购股权[173] - 购股权行使期限不得超过收购建议日期起计10年，且公司公众持股量不得低于已发行股本的25%[174] - 因身故终止雇用时，遗产代理人可在12个月内行使已可行使但未行使的购股权[179] - 非身故原因终止雇用时，承授人可在30日内行使已可行使但未行使的购股权[179] 购股权调整和失效 - 公司资本结构变动时需调整购股权涉及股份数量或面值[180] - 资本结构变动时需调整认购价[180] - 全面收购时承授人可在14天内行使购股权[182] - 清盘时承授人可在股东大会前2个交易日行使购股权[183] - 债务和解时承授人可在大会前2个交易日行使购股权[184] - 购股权失效条件包括购股权期间届满[185] - 购股权失效条件包括承授人遭解雇或破产[188] - 董事可注销已授出购股权但需符合股东批准限额[189] 供应商和客户集中度 - 最大供应商占采购额30.5%[199] - 前五大供应商合计占采购额44.2%[199] - 最大客户占销售额27.6%[200] - 前五大客户合计占销售额72.9%[200]