关键绩效指标定义 - 公司关键绩效指标包括剔除汇率影响的收入增长、订单量、未完成订单量及订单出货比等非GAAP指标[9][10] - 调整后息税前利润是剔除特定项目、净融资成本和所得税费用后的核心运营绩效指标[13] - 调整后息税前利润率通过调整后息税前利润除以收入计算，用于评估成本效益增长[14] - 剔除特定项目的净利润是排除收购整合及成本优化计划影响后的日常运营净利润[17] - 剔除特定项目的净利润率通过剔除特定项目的净利润除以收入计算，用于评估股东回报[18] - 公司采用非GAAP指标，如剔除特定项目后的稀释每股收益，以更好地反映持续经营业绩和期间可比性[20] - 公司采用非GAAP指标，如净债务，以监控财务杠杆和财务实力[20] - 公司采用非GAAP指标，如投入资本回报率，以评估资本使用效率[20] - 公司采用流动性指标，如经营活动产生的现金流量占收入的百分比，以评估执行增长战略的财务灵活性[20] - 公司采用流动性指标，如应收账款周转天数，以确保及时收款和健康的流动性[20] 订单表现 - 订单出货比过去十二个月的目标是维持在100%以上[10] - 2024年第三季度新订单额为42.8亿加元，订单出货比为116.6%[40] - 截至2024年6月30日，积压订单总额为275.63亿加元，其中106亿加元预计在未来12个月内转化为收入[40] - 按业务部门划分，2024年第三季度美国联邦政府部门的订单出货比最高，为136.9%[59] 收入表现（同比环比） - 2024年第三季度收入为36.72亿加元，同比增长1.3%[40] - 公司第三季度总收入为36.72亿加元，同比增长1.3%，按固定汇率计算增长0.2%[69][70] - 公司前九个月总收入为110.16亿加元，同比增长2.1%，按固定汇率计算增长0.5%[69][71] - 第三季度，外汇波动对总收入产生1.1个百分点的正面影响[69] 各地区收入表现 - 第三季度，美国商业和州政府业务收入增长最快，达5.92亿加元，同比增长3.9%（按固定汇率计算增长2.0%）[69][75] - 第三季度，西北和中东欧业务收入增长强劲，达2.13亿加元，同比增长9.9%（按固定汇率计算增长10.0%）[69][70] - 第三季度，西部和南部欧洲业务收入下降至6.44亿加元，同比减少2.0%（按固定汇率计算减少2.8%）[69][72] - 第三季度，加拿大业务收入下降至5.07亿加元，同比减少2.3%[69][79] - 前九个月，英国和澳大利亚业务收入增长显著，达11.64亿加元，同比增长7.8%（按固定汇率计算增长3.5%）[69] - 斯堪的纳维亚和中欧地区第三季度收入为4.1亿美元，同比下降1.6%（按固定汇率计算下降2.2%）[84] - 斯堪的纳维亚和中欧地区前三季度收入为12.65亿美元，同比微增0.7%（按固定汇率计算下降0.7%）[85] - 英国和澳大利亚地区第三季度收入为3.9亿美元，同比增长2.2%（按固定汇率计算下降0.4%）[87] - 英国和澳大利亚地区前三季度收入为11.635亿美元，同比增长7.8%（按固定汇率计算增长3.5%）[88] - 芬兰、波兰和波罗的海地区第三季度收入为2.202亿美元，同比增长4.3%[90] - 亚太地区第三季度收入为2.416亿美元，同比增长5.7%（按固定汇率计算增长5.4%）[96] 成本和费用（同比环比） - 公司第三季度服务、销售和行政成本为30.707亿美元，占收入比例从去年同期的83.8%降至83.6%[103] 利润表现（同比环比） - 2024年第三季度调整后息税前利润为6.028亿加元，利润率为16.4%[40] - 公司第三季度税前利润为5.93967亿美元，占收入比例为16.2%[112] - 公司第三季度调整后息税前利润为6.02832亿美元，占收入比例为16.4%[112] - 公司前三季度调整后息税前利润为18.1552亿美元，占收入比例为16.5%[112] - 2024年第三季度公司整体调整后息税前利润为6.028亿美元，同比增长3.1%，利润率从16.1%提升至16.4%[119] - 2024年前九个月公司整体调整后息税前利润为18.155亿美元，同比增长4.4%，利润率从16.1%提升至16.5%[120] - 第三季度净收益为4.401亿加元，同比增长6.1%；每股基本收益为1.94加元，同比增长9.0%[141] - 九个月累计净收益为12.568亿加元，同比增长3.3%；每股基本收益为5.49加元，同比增长6.0%[141] - 剔除特定项目后，第三季度调整后净收益为4.402亿加元，同比增长3.4%；调整后每股基本收益为1.94加元，同比增长6.0%[147] - 剔除特定项目后，九个月累计调整后净收益为13.268亿加元，同比增长5.4%；调整后每股基本收益为5.79加元，同比增长8.0%[147] 各地区利润表现 - 英国和澳大利亚市场第三季度调整后息税前利润增长12.2%至6229万美元，前九个月增长21.5%至1.893亿美元[119] - 芬兰、波兰和波罗的海市场第三季度调整后息税前利润大幅增长63.4%至3716万美元，利润率从10.8%跃升至16.9%[119] - 西北和中东欧市场第三季度调整后息税前利润增长43.9%至3332万美元，前九个月增长30.0%至9804万美元[119] - 加拿大市场前九个月调整后息税前利润增长0.6%至3.523亿美元，利润率从22.5%提升至23.1%[119][127] - 斯堪的纳维亚和中欧市场前九个月调整后息税前利润增长8.0%至1.152亿美元，利润率从8.5%提升至9.1%[119][131] - 亚太市场第三季度调整后息税前利润增长4.6%至7560万美元，前九个月增长4.6%至2.240亿美元[119] - 西欧和南欧市场第三季度调整后息税前利润下降3.3%至7810万美元，前九个月下降3.0%至2.691亿美元[119][121][122] - 美国商业和州政府市场第三季度调整后息税前利润下降4.2%至9428万美元，利润率从17.3%降至15.9%[119][124] 现金流表现 - 2024年第三季度经营活动产生的现金流为4.967亿加元，占收入的13.5%[40] - 第三季度经营活动产生的现金流为4.967亿加元，占收入的13.5%，同比增加8760万加元[152] - 九个月累计经营活动产生的现金流为15.759亿加元，占收入的14.3%，同比增加9240万加元[152] - 截至2024年6月30日的三个月和九个月，投资活动分别提供和使用了2680万美元和2.102亿美元现金，而去年同期分别使用了1.788亿美元和4.689亿美元[158] - 截至2024年6月30日的九个月，无形资产增加投资1.2085亿美元，较去年同期的9923.5万美元增加2161.5万美元[158] - 截至2024年6月30日的三个月和九个月，融资活动分别使用了5.194亿美元和16.392亿美元现金，而去年同期分别使用了1.136亿美元和5.888亿美元[160] 税务与每股数据 - 第三季度所得税费用为1.538亿加元，有效税率从25.8%微增至25.9%，主要因英国法定税率上调[142] - 九个月累计所得税费用为4.417亿加元，有效税率从25.8%增至26.0%[143] - 第三季度加权平均流通股数（基本）为2.2715亿股，同比减少2.5%，主要因股份回购注销[145] 资本结构与财务健康 - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物为11.554亿加元，客户资金中包含现金4.332亿加元[150] - 截至2024年6月30日的九个月，长期债务偿还6.79085亿美元，较去年同期的883万美元大幅增加6.70255亿美元[160] - 截至2024年6月30日的九个月，为注销而购买的A类从属投票股支出8.85399亿美元，较去年同期的4.63353亿美元增加4.22046亿美元[160] - 截至2024年6月30日，公司可用资本资源总额为26.788亿美元，包括11.554亿美元现金及现金等价物和14.963亿美元的未动用循环信贷额度[163][165] - 截至2024年6月30日，公司净债务为18.53961亿美元，净债务与资本化比率从去年同期的21.7%下降至17.2%[170][172] - 截至2024年6月30日，公司投入资本回报率从去年同期的15.7%上升至16.1%[170][173] - 截至2024年6月30日，公司应收账款周转天数从去年同期的44天减少至42天[170][173] - 截至2024年6月30日，公司已为投标和履约保证金承诺了4950万美元[178] 公司治理与报告基础 - 所有货币金额均以加元列示，除非另有说明[4] - 公司采用国际财务报告准则编制财务报表[4] - 管理层讨论与分析包含基于当前预期的前瞻性陈述，受多种风险及不确定性影响[6][7] - 公司认为对投资者重要的信息属于重大披露事项[5] 组织架构与业务组合 - 公司拥有约90,000名顾问和专业人士[27] - 公司通过九个运营部门进行管理：西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、斯堪的纳维亚和中欧、英国和澳大利亚、芬兰、波兰和波罗的海国家、西北欧和中东欧以及亚太全球交付卓越中心[21] - 自2023年10月1日起，公司将部分内部行政活动集中到公司职能部门，这些活动此前计入亚太部门收入，已对比较期间数据进行了重述[22] - 公司业务组合包括：商业和战略IT咨询及系统集成服务、托管IT和业务流程服务、知识产权解决方案[31] - 公司目标行业包括金融服务、政府、制造、零售和分销、通信和公用事业以及健康[30] 管理层行动与指引 - 2024年第三季度，公司根据正常发行人出价回购并注销了3,506,678股A类股票，总对价为4.889亿加元[48] - 截至2024年7月26日，公司已发行A类从属投票权股份为203,787,994股[51] - 公司宣布计划从2025财年第一季度开始支付季度现金股息，预计每股0.15加元[55] - 2024年6月22日，公司达成收购Aeyon LLC的最终协议，预计将增加约725名专业人员[53] 汇率影响 - 截至2024年6月30日，加元对瑞典克朗汇率同比升值5.2%，对美元升值3.4%[61] 客户集中度 - 美国联邦政府是公司最大单一客户群，第三季度贡献收入占比为13.5%[65] 会计准则更新与影响 - 公司自2023年10月1日起采纳了多项国际会计准则修订，包括IAS 8、IAS 12的修订，以及针对支柱二全球最低税制的IAS 12修订，这些修订对公司的中期简明合并财务报表未产生影响[185][186][187][189] - 自截至2024年3月31日的报告期起，公司需遵守关于支柱二所得税的当期税费及相关风险敞口的额外披露要求[188] - 公司评估了基于最新国别报告和成员实体财务报表的潜在支柱二所得税风险敞口[188] - 将于2024年10月1日生效的IAS 1修订（关于流动与非流动负债分类及长期债务契约披露）预计对公司合并财务报表无影响[190][191] - 将于2024年10月1日生效的IAS 7和IFRS 7修订（关于供应商融资安排披露）要求提供条款、负债账面金额、付款到期日范围等信息[193] - 将于2026年10月1日生效的IFRS 9和IFRS 7修订（金融工具分类与计量）可能影响公司合并财务报表，公司正在评估中[194][195] - 将于2027年10月1日生效的IFRS 18（财务报表列报与披露）将取代IAS 1，公司正在评估其影响[196][197] 关键会计估计 - 收入确认是关键会计估计之一，影响资产负债表中的应收账款、在建工程、合同预计负债和递延收入[200] - 对于包含多项履约义务的安排，总收入基于各义务的相对单独售价进行分配，单独售价的估计范围变化可能对收入确认的金额和时间产生重大影响[201] - 固定费用安排下的业务和战略IT咨询及系统集成服务收入按完工百分比法确认，主要使用人工成本衡量完工进度，实际成本与估计的差异在发生当期调整收入[202]