报告基本信息 - 报告为2025年4月智利银行及其子公司相关情况[1] - 报告涉及中期合并财务状况表、收益表等多类报表[7] - 文档中涉及多种货币单位，如智利比索、美元等[7] - 涉及国际财务报告准则、国际会计准则等标准[7] 报表页码信息 - 中期综合财务状况报表在第4页[9] - 中期综合收益报表在第6页[9] - 中期综合其他全面收益报表在第8页[9] - 中期综合现金流量报表在第9页[9] - 中期综合权益变动报表在第11页[9] - 新发布并采用或已发布但尚未采用的会计公告相关内容在第50页[9] - 会计变更相关内容在第53页[9] - 相关事件相关内容在第54页[9] - 业务板块相关内容在第55页[9] - 现金及现金等价物相关内容在第58页[9] 财务数据关键指标 - 其他资产为9820[1] - 金融负债（按公允价值通过损益计量）为1002[2] - 金融负债（按摊余成本计量）为101[2] - 监管资本发行的金融工具为105[3] - 或有事项准备为108[4] - 股息、利息和监管资本发行的金融工具重估准备为112[5] - 信用风险特别准备为113[6] - 其他负债为114[7] - 权益为115[8] - 或有事项和承诺为120[9] 财务数据关键指标变化 - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司总资产分别为53,769,904MCh$和52,095,441MCh$[12] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司总负债分别为48,374,544MCh$和46,472,440MCh$[14] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司总权益分别为5,395,360MCh$和5,623,001MCh$[14] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司总营业收入分别为779,216MCh$和780,346MCh$[17] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司总营业费用分别为(281,038)MCh$和(283,844)MCh$[17] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司信贷损失费用分别为(90,204)MCh$和(113,168)MCh$[19] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司净营业收入分别为407,974MCh$和383,334MCh$[19] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司持续经营业务税后收入分别为328,944MCh$和297,655MCh$[19] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司基本每股收益分别为3.26$和2.95$[19] - 2025年1 - 3月和2024年1 - 3月，公司摊薄每股收益分别为3.26$和2.95$[19] - 2025年第一季度净收入为328,944MCh$，2024年同期为297,655MCh$[21] - 2025年第一季度其他综合收益为 - 6,812MCh$，2024年同期为650MCh$[21] - 2025年第一季度综合收益为322,132MCh$，2024年同期为298,305MCh$[21] - 2025年第一季度经营活动产生的净现金流为1,302,542MCh$，2024年同期为 - 86,572MCh$[23] - 2025年第一季度投资活动产生的净现金流为 - 15,601MCh$，2024年同期为 - 19,879MCh$[23] - 2025年第一季度融资活动产生的净现金流为 - 805,695MCh$，2024年同期为 - 776,271MCh$[23] - 2025年第一季度现金及现金等价物变动为481,246MCh$，2024年同期为 - 882,722MCh$[23] - 2025年3月31日现金及现金等价物期末余额为4,932,967MCh$，2024年同期为4,847,235MCh$[23] - 2025年第一季度利息及调整收入为797,844MCh$，2024年同期为899,330MCh$[23] - 2025年第一季度利息及调整支出为 - 270,408MCh$，2024年同期为 - 375,586MCh$[23] - 截至2025年3月31日，美元资产按每1美元兑955.04智利比索的市场汇率换算为智利比索（2024年3月31日为每1美元兑982.21智利比索）[197] - 截至2025年3月31日，合并损益表中外汇、指数化和会计套期的净金融利润为174.83亿智利比索（2024年3月31日净收益为1064.47亿智利比索）[198] 银行历史及运营信息 - 智利银行自1996年9月17日起获授权作为商业银行运营，其前身是1893年10月28日合并而成的智利银行[28] 子公司持股及合并报表信息 - 截至2025年3月31日和2024年，智利银行对旗下子公司采用全球整合法进行合并财务报表编制[37] - 2025年3月和2024年12月，智利银行对Banchile Administradora General de Fondos S.A.的直接持股比例为99.98%，间接持股0.02%，总计持股100%[42] - 2025年3月和2024年12月，智利银行对Banchile Asesoría Financiera S.A.的直接持股比例为99.96%，总计持股99.96%[42] - 2025年3月和2024年12月，智利银行对Banchile Corredores de Seguros Ltda.的直接持股比例为99.83%，间接持股0.17%，总计持股100%[42] - 2025年3月和2024年12月，智利银行对Banchile Corredores de Bolsa S.A.的直接持股比例为99.70%，间接持股0.30%，总计持股100%[42] - 2025年3月和2024年12月，智利银行对Socofin S.A.的直接持股比例为99.00%，间接持股1.00%，总计持股100%[42] - 2025年3月和2024年12月，智利银行对Operadora de Tarjetas B - Pago S.A.的直接持股比例为99.90%，间接持股0.10%，总计持股100%[42] - 截至2025年3月31日和2024年，智利银行及其子公司在管理基金时作为代理方，不合并任何基金[53] 金融资产和负债分类及计量信息 - 金融资产初始确认时按不同类别分类，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产等[59] - 贷款和应收账款初始按成本加增量交易成本和收入计量，后续按摊余成本计量 [86] - 转售协议投资按协议利率通过摊余成本法估值，回购协议融资义务按协议利率估值 [81][82] - 债务金融工具按成本加应计利息和UF指数化，减去减值准备计量，利息和UF指数化计入利息收入 [83] - 金融资产减值分3个阶段，阶段1信用风险未显著增加，确认12个月预期信用损失；阶段2信用风险显著增加，确认整个生命周期预期信用损失；阶段3为已减值金融资产，确认整个生命周期预期信用损失[179][180][181] - 金融负债分为按摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入当期损益（交易性）、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[187] - 金融资产初始按公允价值减去直接归属于发行的交易成本计量，后续按类别处理；金融负债初始按公允价值减去交易成本计量，后续按摊余成本或公允价值计量[184][186] - 公司在金融资产合同现金流量权利到期或所有权风险和报酬转移时终止确认；金融负债在义务履行、结算或到期时终止确认[189][190] - 金融资产和负债在有合法可执行抵销权且有意净额结算或同时实现资产和结算负债时进行抵销[193] 贷款风险评估及拨备信息 - 正常贷款和次级贷款按债务人所属类别确定违约概率、违约损失率和预期损失率，如A1类违约概率0.04%、违约损失率90.0%、预期损失率0.03600% [102] - 非合规贷款按预期损失范围分为C1 - C6类，对应不同的拨备百分比，如C1类预期损失范围为不超过3%，拨备百分比为2% [112] - 集团评估适用于住宅抵押贷款、消费贷款等，要求对同一交易对手的总风险敞口小于20,000 UF [116] - 银行对正常贷款组合和违约贷款组合的拨备进行区分，并保护与这些组合相关的或有信贷风险 [120] - 银行确定拨备时，需将债务人分为同质组，根据历史分析为每组关联确定的违约概率和回收率 [119] - 银行对贷款和或有贷款组合进行永久评估，按CMF指示建立贷款损失拨备 [91][92] - 银行对重大债务人进行个体分析，评估其信用质量并分类为正常、次级和非合规贷款 [94][96] - 确定FOGAPE COVID - 19担保融资拨备时，按对应分析方法估计各业务风险确定预期损失，不考虑担保信用质量替代[149] 各业务线违约概率及损失率数据 - 住宅抵押贷款组合中，CMG ≤ 40%且逾期0天，PD为1.0916%，LGD为0.0225%，EAD为0.0002%[124] - 商业租赁业务中，运营逾期0天，房地产资产PD为0.79%，非房地产资产PD为1.61%[128] - 通用商业贷款和保理业务中，有抵押且PTVG ≤ 100%，逾期0天，PD为1.86%[133] - 消费者组合中，无住房抵押贷款且当月银行最大违约水平在0 - 7天、系统无超30天违约，PD为6.6%[143] - 消费者组合中，有住房抵押贷款，汽车租赁和信贷业务LGD为33.2%[144] - 住宅抵押贷款组合中，40% < CMG ≤ 80%且逾期30 - 59天，PD为52.0824%，LGD为2.9192%，EAD为1.5204%[124] - 商业租赁业务中，运营逾期30 - 59天，房地产资产PD为28.76%，非房地产资产PD为40.88%[128] - 通用商业贷款和保理业务中，无抵押，逾期30 - 59天，PD为45.30%[133] - 消费者组合中，有住房抵押贷款且当月银行最大违约水平在31 - 60天、系统有超30天违约，PD为63.0%[143] - 消费者组合中，无住房抵押贷款，信用卡和其他消费产品LGD为60.3%[144] 冲销期限信息 - 消费者贷款（有担保和无担保）冲销期限为6个月，其他无担保交易为24个月，商业贷款（有担保）为36个月，住宅抵押贷款为48个月[164] - 消费者租赁冲销期限为6个月，其他非房地产租赁交易为12个月，房地产租赁（商业或住宅）为36个月[168] 货币相关信息 - 公司中期合并财务报表功能货币和列报货币为智利比索[195] - 外币交易按交易日期汇率初始记录，货币性资产和负债按资产负债表日汇率换算，差异计入收入[196]