收入和利润（同比环比） - 公司2024年净利息收入为20,520,310百万哥伦比亚比索，较2023年的20,377,864百万哥伦比亚比索增长0.7%[26] - 公司2024年净利润为6,365,581百万哥伦比亚比索，较2023年的6,214,971百万哥伦比亚比索增长2.42%[26] - 公司2024年每股基本收益为6,576哥伦比亚比索，较2023年的6,420哥伦比亚比索增长2.43%[26] - 2024年归属于母公司所有者的净利润为6,267,744百万哥伦比亚比索，较2023年的6,116,936百万比索增长2.47%[31][33] - 公司2022年净利润为6,783,490百万哥伦比亚比索，归属于母公司所有者[35] 成本和费用（同比环比） - 公司2024年信用减值损失为5,452,349百万哥伦比亚比索，较2023年的7,461,586百万哥伦比亚比索下降26.93%[26] - 2022年贷款和垫款减值准备为3,721,353百万哥伦比亚比索[36] 贷款和金融租赁表现 - 截至2024年12月31日，贷款损失准备金为16,179,738百万哥伦比亚比索，占总贷款279,453,908百万哥伦比亚比索的5.79%[13] - 贷款损失评估涉及12个月违约概率、存续期违约概率、违约损失率和违约风险敞口等关键假设[13] - 贷款组合评估采用个别和集体模型，包含前瞻性宏观经济假设[13] - 贷款损失准备金模型需验证数据完整性和计算准确性[17] - 贷款损失评估涉及对客户未来现金流和担保品公允价值的判断[17] - 公司2024年贷款和金融租赁净额为263,274,170百万哥伦比亚比索，较2023年的237,728,544百万哥伦比亚比索增长10.75%[25] - 截至2024年12月31日，Banistmo和Bancolombia Panama的贷款和金融租赁准备金金额为COP 972,818，2023年为COP 835,527[72] 客户存款表现 - 公司2024年客户存款为279,059,401百万哥伦比亚比索，较2023年的247,941,180百万哥伦比亚比索增长12.55%[25] - 2022年客户存款增加23,214,318百万哥伦比亚比索[36] 商誉及减值评估 - 2024年12月31日商誉余额为9,017,419百万哥伦比亚比索，需定期进行减值评估[18] - 商誉减值测试中，管理层需对现金流预测、折现率和增长率做出重大判断[19] - 商誉可回收金额基于公允价值减处置费用或使用价值的较高者[18] - 商誉减值测试需评估现金流预测与外部市场数据的一致性[22] - 商誉减值测试需使用专业人员评估折现现金流模型的适当性[22] - 商誉在收购时分配给预期受益的现金生成单元，无论被收购方的其他资产或负债是否分配给这些单元[94] 其他综合收益 - 公司2024年其他综合收益为2,589,966百万哥伦比亚比索，较2023年的-3,715,035百万哥伦比亚比索显著改善[28] - 2024年其他综合收益总额为2,589,966百万比索，显著高于2023年的负3,715,035百万比索[31][33] - 2022年其他综合收益总额为2,886,408百万哥伦比亚比索，主要包含2,977,940百万比索的汇率折算调整[35] 汇率影响 - 哥伦比亚比索2024年对美元贬值15.36%，2023年升值20.54%[30] - 2024年12月31日的年终汇率为4,409.15，2023年为3,822.05，2022年为4,810.20[85] - 2024年期间的平均汇率为4,073.75，2023年为4,330.14，2022年为4,257.12[85] 权益变动 - 公司2024年归属于母公司股东的权益为43,542,468百万哥伦比亚比索，较2023年的38,089,512百万哥伦比亚比索增长14.32%[25] - 2024年总权益从39,049,729百万比索增至44,584,275百万比索，增幅14.17%[31] - 2024年累计其他综合收益中的汇率调整项为6,517,456百万比索，较2023年的3,974,379百万比索增长63.95%[31][33] - 2024年通过OCI的证券收益为203,557百万比索，较2023年的193,906百万比索增长4.98%[31][33] 股息支付 - 2024年股息支付总额为3,343,319百万比索，每股3,536比索，与2023年持平[31][33] - 2022年支付股息2,943,199百万哥伦比亚比索，对应每股3,120比索[35] 现金流表现 - 2024年投资活动净现金流出为559,196（百万哥伦比亚比索），2023年为159,689（百万哥伦比亚比索），2022年为4,654,502（百万哥伦比亚比索）[37] - 2024年融资活动净现金流出为9,244,376（百万哥伦比亚比索），2023年为5,430,672（百万哥伦比亚比索），2022年净现金流入为853,436（百万哥伦比亚比索）[37] - 2024年现金及现金等价物减少9,367,677（百万哥伦比亚比索），2023年增加13,562,723（百万哥伦比亚比索），2022年增加2,538,372（百万哥伦比亚比索）[37] - 2024年底现金及现金等价物余额为32,844,099（百万哥伦比亚比索），2023年为39,799,609（百万哥伦比亚比索），2022年为31,645,291（百万哥伦比亚比索）[37] - 2022年经营活动净现金流为6,339,438百万哥伦比亚比索[36] 资产和投资活动 - 公司2024年总资产为372,215,382百万哥伦比亚比索，较2023年的342,928,809百万哥伦比亚比索增长8.55%[25] - 2024年通过股权工具获得FCP Pactia Inmobiliario的11%股权，价值230,674（百万哥伦比亚比索）[41] - 2022年投资活动净流出4,915,717百万哥伦比亚比索用于购买按摊余成本计价的债务工具[36] - 2022年通过OCI计价的债务工具获得6,797,420百万哥伦比亚比索现金流入[36] 所有权结构 - Fiduciaria Bancolombia S.A. Sociedad Fiduciaria的所有权和投票权比例为98.81%，连续三年保持不变[67] - Wompi S.A.S.在2024年的所有权比例从2022年的99.98%提升至100%[67] - Transportempo S.A.S.在2024年的所有权比例从2023年的100%降至-%，显示公司已进入清算阶段[67] - Inversiones CFNS S.A.S.的所有权比例从2023年的99.94%提升至2024年的100%[67] - Fondo de Capital Privado Fondo Inmobiliario Colombia的所有权比例为80.47%，连续三年保持不变[67] - P.A. FIC Clínica de Prado的所有权比例为62%，连续三年保持不变[67] - Valores Simesa S.A.的所有权比例从2022年的66.33%降至2024年的62.75%[68] - Banco Agromercantil de Guatemala S.A.的所有权比例为99.68%，连续三年保持不变[68] - Seguros Agromercantil de Guatemala S.A.的所有权比例为79.92%，连续三年保持不变[68] - Banco Agrícola S.A.的所有权比例为97.36%，连续三年保持不变[68] - Bancolombia集团通过子公司Banca de Inversión S.A.在2022年和2023年收购了少数投资者的剩余股份[69] - Bancolombia集团在Fondo de Capital Privado Fondo Inmobiliario Colombia的所有权有效比例为80.47%[69] 宏观经济预测 - 哥伦比亚2024年GDP增长预测：乐观情景1.98%，基础情景1.80%，悲观情景1.59%[128] - 巴拿马2024年GDP增长预测：乐观情景3.51%，基础情景2.46%，悲观情景1.41%[128] - 危地马拉2024年GDP增长预测：乐观情景3.83%，基础情景3.48%，悲观情景3.12%[128] - 萨尔瓦多2024年GDP增长预测：乐观情景3.10%，基础情景2.59%，悲观情景2.09%[128] - 2024年哥伦比亚宏观经济预测权重：基础情景60%，乐观情景15%，悲观情景25%[128] - 2024年巴拿马宏观经济预测权重：基础情景55%，乐观情景20%，悲观情景25%[128] 金融资产和风险管理 - 金融资产初始确认时按公允价值计量，非以公允价值计量且变动计入损益的金融资产需加计直接交易成本[98] - 金融资产减值采用三阶段模型：阶段1计算12个月预期信用损失(ECL)，阶段2和3计算存续期ECL[105][108] - 逾期30天以上的贷款被推定为信用风险显著增加(可反驳推定)，历史数据支持该推定与违约的关联性[106][110] - 逾期90天以上的贷款被推定为违约(可反驳推定)，但Banistmo抵押贷款组合的违约临界值为120天[112] - 预期信用损失(ECL)计算公式：ECL=违约概率(PD)×违约损失率(LGD)×违约风险敞口(EAD)[118] - 公司采用三种宏观经济情景(基准/乐观/悲观)进行前瞻性调整，预测周期为当前年度及后续四年[121][123] - 中小企业(SME)和企业客户风险评级采用1-19级内部模型，结合财务指标和定性变量[115][117] - 抵押类产品的违约损失率(LGD)计算主要基于担保物类型、评估价值及历史回收成本[119] - 2024年违约贷款损失率(LGD)为66.60%[139] - 违约贷款(阶段3)的评估阈值：哥伦比亚子公司COP 20,000，外国子公司USD 5[131] - 抵押品估值需使用不超过1年的评估报告[130] - 消费类贷款无抵押品的逾期天数阈值为180天[148] 租赁和资产折旧 - 使用权资产和租赁负债按未支付租赁付款额的现值计量，折现率采用承租人增量借款利率[191] - 使用权资产初始计量包括：1)租赁负债初始金额 2)租赁前后支付的费用（扣除激励）3)资产拆除/复原成本估计[191] - 租赁负债后续计量需反映利息支出、付款额及条款变更的重新评估[192] - 银行作为出租人时，租赁分为融资租赁（转移所有权风险报酬）或经营租赁[193][194] - 融资租赁按净投资额（最低租赁收款额+未担保残值）计量，折现率为租赁内含利率[194] - 资产折旧年限范围：建筑物10-75年，家具3-20年，计算机设备3-20年，机械设备2-40年，车辆3-10年[197] - 资产残值和使用寿命每年复核，重大变更需调整折旧费用[197] - 每年评估资产减值迹象，减值损失计入合并利润表[198] - 物业设备维护费用计入当期"其他行政及一般费用"[199] - 物业设备处置损益计入"其他营业收入"[200]