业务合并协议与对价安排 - 公司与Ace Green Recycling签订业务合并协议，将发行最多1050万股普通股作为对价[170] - 业务合并协议规定，若满足条件，公司将额外发行最多150万股普通股给Sponsor[170] 股东会议与股份赎回 - 第一次特别股东大会批准延长业务合并截止日期至2024年3月14日，并导致2317.6961万股A类普通股被赎回[177] - 第二次特别股东大会批准延长业务合并截止日期至2024年12月14日，并导致91.0258万股A类普通股被赎回[178] - 2024年度股东大会批准延长业务合并截止日期至2025年9月14日，并导致97.7625万股A类普通股被赎回[179] - 2024年3月12日特别股东会议赎回910,258股，从信托账户支付约10,179,663美元，并计提1%的消费税101,797美元[209] - 2024年12月10日年度会议赎回977,625股，从信托账户支付约11,497,959美元，并计提1%的消费税114,980美元[210] 业务合并期限延长与资金存入 - 2024年1月8日公司向信托账户存入6万美元以延长业务合并期限一个月[180] - 2024年2月9日公司再次向信托账户存入6万美元以延长业务合并期限一个月[181] - 2024年3月至11月期间公司分10次向信托账户存入总计23.18万美元以延长业务合并期限[182] - 2024年12月至2025年5月期间公司分6次向信托账户存入总计3.1015万美元以延长业务合并期限[183] 交易所转板与退市 - 公司上市证券于2023年7月21日从纽交所转板至NYSE American交易所[184] - 公司于2024年12月10日被纽交所停牌并于12月30日完成退市，转至OTC Pink市场交易[185] 信托账户资金操作与税费 - 公司从信托账户提取240万美元用于纳税，后返还超额提取的32.8万美元[187] - 截至2024年3月31日，限制资金余额为230万美元，其中66.94万美元曾被不当用于运营支出并于4月10日由发起人补足[187][188] - 2024年累计支付税费约227.97万美元（含4.33万美元利息及罚款）[189][204] - 截至2025年3月31日，预付所得税余额为43.16万美元，限制资金余额归零[190][204] - 信托账户累计提取税费267.42万美元，2025年3月31日可用利息收入43.42万美元[203] - 截至2025年3月31日，信托账户投资余额为3,723,564美元，其中637,048美元为可用于纳税的利息收入[213][215] 消费税负债 - 截至2025年3月31日，公司应付消费税总额（含利息和罚金）达3,501,166美元[210] - 2023年消费税负债为2,396,049美元，截至2024年底相关利息和罚金为888,340美元，美国国税局通知应付总额为3,284,389.20美元[211] 融资活动与资金注入 - 公司通过发起人票据融资192.22万美元（2024年7月42.22万美元+10月150万美元）[191][192] - 北极星基金与Wright信托分别通过发起人向公司注资50万美元（总注资额100万美元）[193][194] - 2024年7月26日公司向发起人发行无息本票，本金为422,182美元，截至2025年3月31日已收到全额[217] - 2024年10月10日公司向发起人发行无息本票，本金为1,500,000美元，其中800,000美元已于2024年4月10日提取[218] 首次公开募股融资 - 首次公开募股融资总额2.6375亿美元（2.5亿公募+950万私募+3750万超额配售）[198][199][200] 财务表现（收入与利润） - 2025年第一季度净亏损76.87万美元，运营支出72.57万美元[196] 财务表现（成本与费用） - 承销商延迟佣金为8,956,250美元，该费用的豁免取决于与Ace Green Recycling的成功业务合并[225] 财务状况（资产与债务） - 截至2025年3月31日，公司运营现金为487,089美元，营运资本赤字为10,041,057美元[215] - 截至2025年3月31日，营运资本贷款借款额为1,639,214美元，较2024年12月31日的1,155,205美元有所增加[221] 股本与认股权证结构 - 公司拥有A类普通股和B类普通股两类股份[231] - 流通认股权证和私募配售认股权证可购买13,164,375股A类普通股[231] - 认股权证行权价为每股11.50美元[231] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日未有认股权证行权[231] - 潜在13,164,375股因或有行权条件未满足未计入稀释每股收益[231] 每股收益计算 - 公司净亏损按加权平均流通普通股数计算[231] - 稀释每股净亏损与基本每股净亏损相同[231] 会计处理与政策 - 公司认定公开与非公开认股权证符合权益会计处理[232] - 采用ASU 2023-09对财务报表无重大影响[233] - 作为较小报告公司无需提供市场风险定量披露[236]