公司基本信息 - 公司拥有子公司IGTA Merger Sub Limited，持股比例为100%[67] - 公司是新兴成长公司，可享受特定报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[68][69] - 公司首席财务官为首席运营决策官，公司只有一个运营部门[109] 财务数据关键指标变化 - 2025年第一季度有效税率为20.46%，2024年同期为22.9%，与法定税率21%不同是因递延所得税资产的估值备抵[80] - 2025年第一季度，可赎回普通股基本和摊薄每股净收益为0.08美元，不可赎回普通股为 - 0.06美元；2024年第一季度，可赎回普通股为0.10美元，不可赎回普通股为 - 0.05美元[82] - 2025年和2024年截至3月31日的三个月内，联邦当期所得税分别为0美元和38,103美元，联邦递延所得税分别为 - 694美元和 - 3,214美元，2025年和2024年估值备抵的变化分别为694美元和3,214美元，所得税费用分别为0美元和38,103美元[117] - 2025年3月31日和2024年12月31日法定联邦所得税税率均为21.0%[118] - 2025年3月31日估值备抵变动为 -0.54%，2024年12月31日为1.3%[118] - 2024年12月31日前一年度税收调整为 -11.4%，2025年3月31日无调整[118] - 2025年3月31日有效税率为20.46%，2024年12月31日为10.9%[118] 各条业务线表现 无 各地区表现 无 管理层讨论和指引 - 公司首席运营决策官审查的关键指标包括信托账户投资收益、组建和运营成本，用于评估公司业绩和进行资源分配决策[110] 其他没有覆盖的重要内容 - 2025年3月31日和2024年12月31日，可能赎回的普通股数量均为279,990股[72] - 2025年3月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为3,677,297美元；2024年12月31日为3,605,750美元[76] - 公司将原始期限三个月及以内的短期投资视为现金等价物，2025年3月31日和2024年12月31日无现金等价物[70] - 首次公开募股和私募发行的认股权证符合权益分类标准，归类为权益[72] - 公司按ASC 480准则核算可能赎回的普通股，2025年3月31日和2024年12月31日相关股份作为临时权益列报[72] - 公司按ASC 740准则进行所得税会计处理，2025年3月31日和2024年12月31日无未确认税收优惠及相关应计利息和罚款[77][78] - 2023年起，《降低通胀法案》对上市公司股票回购征收1%消费税，公司正在评估潜在影响[80] - 2022年12月31日后，受涵盖公司进行股票回购需缴纳1%消费税，截至2025年3月31日和2024年12月31日，应付消费税均为1069666美元[81] - 首次公开募股中，公司出售10350000个单位，每个单位售价10美元，包含一股普通股、二分之一份可赎回认股权证和一份权利[83] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，可能被赎回的普通股分别为3677297美元和3605750美元[86][87] - 首次公开募股同时，公司以每股1美元价格出售4721250份私募认股权证，总计4721250美元[88] - 2021年3月4日，公司向初始股东发行2587500股创始人股份，总价25000美元[89] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司从发起人处获得的临时预付款分别为596150美元和503946美元[91] - 自2021年3月4日起，公司每月向Soul Venture Partners LLC支付10000美元行政服务费，2025年和2024年第一季度费用均为30000美元[92] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，发起人向公司提供的预付款总计均为1540000美元[94] - 2023 - 2024年，公司多次向信托账户存款以延长完成业务合并的时间，2023年9月 - 2024年5月每次存100000美元，2024年6 - 11月每次存50000美元[96][98] - 公司有权将完成业务合并的日期从2024年12月13日延长至2025年6月13日，每次延长1个月，共可延长6次，每次需向信托账户存入相当于0.04美元乘以首次公开募股中发行的未赎回普通股数量的金额，公司在2024年12月12日至2025年5月12日期间，每次向信托账户存入11,199美元以延长时间[99] - 发起人同意在首次业务合并完成后，向非赎回股东转让总计1,297,500股创始人股份，公司估计这些股份的总公允价值为452,026美元，即每股0.35美元，确定公允价值时使用的成功业务合并概率为4%，缺乏市场性折扣为15.5%，估值日每股平均价值为10.30美元[100] - 营运资金贷款最高可转换为100万美元的业务合并后实体认股权证，转换价格为每股1美元，截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有发放或未偿还的营运资金贷款[101] - 公司授权发行26,000,000股面值为0.0001美元的普通股，截至2025年3月31日和2024年12月31日，已发行和流通的普通股为2,637,500股，分别排除279,990股可能赎回的普通股[102] - 承销商有权获得递延佣金，金额为100万美元或IGTA信托账户中剩余现金的2.5%（以较高者为准），上限为225万美元，2024年10月22日，根据解除协议，承销商将接受50,000股PubCo普通股（价值500,000美元）和Merger Sub出具的500,000美元本票[115] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司的递延所得税资产总额分别为285,894美元和285,200美元，估值备抵分别为285,894美元和285,200美元，扣除备抵后的递延所得税资产净额均为0美元[116] - 公司可能赎回公开认股权证的条件为：公开认股权证可行使期间；提前至少30天书面通知持有人；普通股最后成交价在通知赎回前30个交易日内至少有30个交易日等于或超过18美元；赎回时及上述30个交易日期间以及之后直至赎回日，有关普通股发行的注册声明有效[112] - 2025年4月10日，公司向信托账户存入11,199美元，将完成业务合并的时间延长至2025年5月13日[122] - 2025年5月6日，业务合并协议各方签订第4号修正案，将外部截止日期延长至2025年7月31日[123] - 2025年5月12日，公司向信托账户存入11,199美元，将完成业务合并的时间延长至2025年6月13日[124] - 截至2025年3月31日，公司无市场或利率风险[161] - 首次公开募股完成后，净收益投资于180天或更短期限的美国国债或特定货币市场基金[161] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有可用于抵消未来应税收入的美国联邦和州净营业亏损结转[120]