公司基本信息 - 公司于2021年5月13日在开曼群岛注册成立，是一家空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行初始业务合并[155] 首次公开募股情况 - 2021年12月9日，公司完成首次公开募股，发行1725万股单位，每股10美元，总收益1.725亿美元，包括行使承销商超额配售权发行的225万股单位[156] - 首次公开募股结束后，1.7595亿美元净收益存入信托账户，同时，发起人以每股1美元的价格购买895万份私募认股权证，收益也存入信托账户[157][158] - 首次公开募股时支付承销折扣345万美元，另有604万美元递延费用，2022年9月28日，承销商放弃收取递延费用，公司获得约604万美元收益[159] - 承销商获得现金承销折扣345万美元，每单位0.20美元；递延费用原总计603.75万美元，2022年9月28日承销商放弃该递延承销佣金，公司将其分别计入股东权益表和运营表[196][197] 业务合并情况 - 2024年3月25日，公司与OmnigenicsAI、Merger Sub和MultiplAI签订业务合并协议，8月27日，MultiplAI相关协议终止，公司和OmnigenicsAI仍打算完成业务合并[160][161] - 业务合并完成的条件包括公司股东批准、Form F - 4注册声明生效、纳斯达克上市批准等，且公司或OmnigenicsAI需至少拥有500.0001万美元的有形净资产[164] - 公司完成业务合并还需满足OmnigenicsAI等的陈述和保证准确、履行协议等条件，且OmnigenicsAI在合并生效前发行和流通的股份不得超过3400万股（若MultiplAI交易未完成则不超过3000万股）[165] - OmnigenicsAI和Merger Sub完成业务合并需满足公司陈述和保证准确、履行协议等条件，且不存在SPAC重大不利影响[166] - 业务合并协议包含各方的陈述、保证和契约，这些将在交易完成时终止，部分契约除外[168][169] - 业务合并协议可在合并生效前因多种原因终止，如双方同意、未在规定时间完成合并、政府禁令等[170] - 公司与Heritas Ltd.、MultiplAI及其股东于2024年3月13日签订MultiplAI股份购买协议，8月27日终止该协议[173][174] - 公司、Templar Sponsor、OmnigenicsAI和Parent签订投票与支持协议，Templar Sponsor和Parent同意投票支持拟议的业务合并[175] 财务数据关键指标变化 - 2025年第一季度净亏损367.69万美元，其中运营成本35.15万美元，权证公允价值变动未实现损失333.93万美元，信托账户投资利息收入6.55万美元，利息支出5.17万美元[182] - 2024年第一季度净亏损224.93万美元，其中运营成本130.51万美元，权证公允价值变动未实现损失175.75万美元，信托账户投资利息收入81.33万美元[183] 其他财务数据 - 截至2025年3月31日，公司运营银行账户余额72美元，营运资金赤字516.86万美元[185] - 截至2025年3月31日，公司发行的营运资金本票未偿还本金余额为174.35万美元[186] - 2024年8月26日，公司向Bioceres发行44.6万美元的无担保票据，年利率20%；2024年11月7日，又发行70万美元的无担保票据，年利率20%，2025年3月21日，该票据本金金额修订为最高71.20万美元；截至2025年3月31日，Bioceres票据已提取115.80万美元[189][190][191] 管理层讨论和指引 - 公司需在2025年12月9日前完成业务合并，否则将强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[193] 其他重要内容 - 公司可在首次业务合并或清算完成前，每月向保荐人关联方报销最高1万美元的办公场地及秘书和行政支持费用，该协议于2023年8月30日终止[194] - 计算摊薄净收入时不考虑IPO和私募认股权证可购买的1757.5万股A类普通股的影响[204] - 截至2025年3月31日公司没有表外安排、承诺或合同义务[205] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，2024年12月15日后年度生效，公司正在评估影响[206] - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，公司于2024年1月1日采用，仅导致披露变化[207] - 公司作为新兴成长公司选择延迟采用新的或修订的会计准则[209] - 新兴成长公司若选择依赖JOBS法案豁免条款，部分报告要求可豁免，豁免期为发行完成后五年或不再是新兴成长公司时止[210] - 公司作为较小报告公司无需提供市场风险定量和定性披露信息[211] - 公司根据ASC 480和ASC 815评估认股权证并进行会计处理[200] - 符合股权分类标准的认股权证计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录[201] - 可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列报[202]