收入和利润（同比环比） - 2024年上半年，公司营收为1.46371285亿元人民币，较2023年同期的8425.4221万元增长73.73%[4] - 2024年上半年，公司净亏损64.4605万元人民币，而2023年同期净亏损854.6万元[4] - 2023年和2024年截至12月31日的六个月，公司保险经纪服务费用分别为75,354,494元人民币和144,964,797元人民币（19,860,096美元），MGU服务费用分别为9,217,678元人民币和1,766,514元人民币（242,011美元），总营收分别为84,254,221元人民币和146,371,285元人民币（20,052,784美元）[48] - 2023年和2024年截至12月31日的六个月内，净亏损分别为8546000元人民币、644605元人民币和88311美元，基本和摊薄每股亏损分别为 - 0.28元人民币、 - 0.02元人民币和 - 0.00美元[143] - 2024年上半年，公司基本和摊薄每股亏损均为0.02元人民币，2023年同期为0.28元[4] 成本和费用（同比环比） - 2023 - 2024年现金支付利息费用从507,297元人民币增至556,776元人民币，所得税无现金支付[12] - 2023和2024年下半年，短期借款利息费用分别为50.73万和55.68万元，银行借款加权平均利率分别为3.52%和3.37%[84] - 2023和2024年下半年，经营租赁产生的经营现金流分别为107.80万和116.58万元，加权平均剩余租赁期限分别为1.69年和2.59年，加权平均折现率分别为4.55%和3.74%[79] - 2023和2024年下半年摊销费用分别为49.56万和66.61万元[72] - 截至2024年12月31日的六个月，公司确认可转换票据利息费用197,893美元，结算损失608,062美元[103][104] 各业务线表现 - 2023年和2024年截至12月31日的六个月，公司保险经纪服务费用分别为75,354,494元人民币和144,964,797元人民币（19,860,096美元），MGU服务费用分别为9,217,678元人民币和1,766,514元人民币（242,011美元），总营收分别为84,254,221元人民币和146,371,285元人民币（20,052,784美元）[48] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日和12月31日，公司总资产分别为2.0878764亿元和3.14978389亿元人民币，对应美元为4076.1534万和4315.1862万[1] - 截至2024年12月31日，公司总负债为2.42206924亿元人民币，较6月30日的1.44796846亿元有所增加[1] - 截至2024年12月31日，公司股东权益为7277.1465万元人民币，较6月30日的6399.0794万元有所增加[1] - 2024年，公司经营活动提供的净现金为7419.7711万元人民币，较2023年的8560.7856万元有所减少[10] - 2024年，公司投资活动使用的净现金为437.5万元人民币，主要是预付股权投资款[10] - 2024年，公司融资活动提供的净现金为2302.6767万元人民币，主要来自可转换票据发行和短期银行借款[10] - 2024年，公司现金、现金等价物和受限现金期末余额为1.38914304亿元人民币，较期初的4614.5326万元有所增加[10] - 截至2024年6月30日和12月31日，应收账款分别为1.4467亿和1.4992亿元，坏账准备分别为1431.57万和1460.76万元[69] - 截至2024年6月30日和12月31日，预付费用和其他流动资产净额分别为948.55万和1117.16万元[70] - 截至2024年6月30日和12月31日，无形资产净额分别为258.10万和191.49万元[72] - 截至2024年6月30日和12月31日，使用权资产分别为331.32万和588.55万元，租赁负债分别为346.92万和596.45万元[79] - 截至2024年6月30日和12月31日，短期银行借款分别为2681.42万和3380万元[81] - 截至2024年6月30日和12月31日，应付费用和其他负债分别为1599.10万和1527.83万元[85] - 2024年6月30日至12月31日，员工贷款从190万元降至30万元，政府补助应收款从180万元降至0元[70] - 2024年6月30日至12月31日，预付费用从61.04万增至422.97万元，存款从160.09万增至210.15万元[70] - 截至2024年6月30日和12月31日，公司递延所得税资产净额分别为57257元和43192元；递延所得税负债分别为10880468元和12499103元[132] - 截至2024年6月30日和12月31日，公司估值备抵分别为10366052元和9310357元[137] - 截至2024年6月30日和12月31日，公司净经营亏损分别为40527246元和37870435元，若未使用，这些结转亏损将在2025 - 2029年到期[135] - 截至2024年12月31日，可转换票据原为6888414元，调整后为6452341元；认股权证负债原为0元，调整后为1239814元；总流动负债原为234214852元，调整后为235018593元；总负债原为241403183元，调整后为242206924元[116] - 2024年6月30日，公司有4.5亿股A类普通股和5000万股B类普通股的授权，分别有14707073股A类和16816692股B类已发行和流通；截至2024年12月31日，A类已发行和流通股数变为15231387股，B类不变[118][120] - 截至2024年12月31日，公司受限净资产为106075009元[127] 管理层讨论和指引 - 2023年11月FASB发布的ASU 2023 - 07，对报告分部披露要求进行改进，于2023年12月15日后的财年和2024年12月15日后的中期生效，公司评估后预计无重大影响[63] - 2024年11月FASB发布的ASU 2024 - 03，要求对特定利润表费用项目进行分解披露，于2026年12月15日后的财年及其中期生效，公司正在评估影响[64] 其他重要内容 - 2024年4月3日公司完成150万股A类普通股首次公开募股，每股4美元，总收益600万美元[15] - 2024年5月14日公司行使超额配售权发行23,765股A类普通股，每股4美元，额外收益95,060美元[16] - 2023年7月1日公司采用ASU 2016 - 13，使应收账款信用损失准备增加8,821,129元人民币[34] - 2023 - 2024年6个月公司未记录保险经纪佣金的退货准备[40] - 2023 - 2024年6个月公司应收账款预期信用损失分别为1,315,635元人民币和291,960元人民币[35] - 2023年5月公司向三名投资者发行2,287,360股普通股[19] - 2023年12月12日公司将5,605,564股普通股重新分类为B类普通股[20] - 2024年12月31日人民币兑美元汇率为1美元 = 7.2993元人民币用于报表换算[29] - 截至2024年6月30日和12月31日，公司未记录合同资产、递延合同成本和客户预付款[43][44][45] - 截至2024年6月30日，公司在中国金融机构的存款为2,401,495元人民币；截至12月31日，存款为26,919,011元人民币（3,687,889美元），每个银行账户由政府机构保险，最高限额为500,000元人民币[56] - 截至2024年6月30日，四个客户分别占应收账款的20%、17%、11%和11%；截至12月31日，两个客户分别占应收账款的20%和18%[60][61] - 2023年截至12月31日的六个月，一个关键客户占总收入的15%；2024年截至12月31日的六个月，四个关键客户分别占总收入的20%、14%、12%和10%[61] - 截至2024年6月30日，两个供应商分别占应付账款的27%和14%；截至12月31日，两个供应商分别占应付账款的20%和15%[62] - 2023年截至12月31日的六个月，两个供应商分别占总成本的26%和13%；2024年截至12月31日的六个月，两个供应商分别占总成本的17%和12%[62] - 2024年9月23日，公司与机构投资者签订证券购买协议，可获最高800万美元贷款，分三批发放[86] - 2024年9月23日首次交割第一批，发行最高75万美元可转换本票，获67.5万美元净收益（扣除10%原始发行折扣）[87] - 2024年10月1日第二批第一次交割，获67.5万美元净收益（扣除10%原始发行折扣）[88] - 2024年12月11日第一批第三次交割，获90万美元净收益（扣除10%原始发行折扣）[89] - 截至2024年12月31日的六个月，公司发行本金250万美元可转换票据，获净收益225万美元，发行314,070份购买权证[90] - 可转换票据无利息，到期日为发行后一周年[91] - 第一批三次交割的转换价格分别为4.71美元、4.47美元和3.25美元[93] - 截至2024年12月31日，公司已全额结算第一批首次交割的75万美元票据，部分结算第二批40万美元票据，共发行524,314股A类普通股[100] - 截至2024年12月31日，公司确认认股权证负债公允价值变动收益19.6万美元[113] - 2024年6月28日，上海晨希起诉阳光保险经纪和智保中国，要求偿还推广服务费约1420万元人民币及约10883元人民币罚款，后达成调解，阳光保险经纪同意支付13257049元人民币推广服务费及26577元人民币相关费用，并于2024年12月11日支付首笔2370484元人民币[145] - 2024年6月28日，广东中康起诉阳光保险经纪和智保中国，要求偿还联合经纪佣金约140万元人民币及约9690元人民币罚款，阳光保险经纪反诉要求广东中康返还450万元人民币及约65126元人民币罚款，案件仍在审理中[146] - 2024年6月3日，北京天坛普华起诉太平财险上海分公司、上海吉贝基和智保中国，要求偿还医疗费用约140万元人民币及相关利息和诉讼费用，案件仍在审理中[147] - 2023年和2024年截至12月31日的六个月内，与上海GBG的交易金额分别为993637元人民币和353307元人民币[150] - 2023年和2024年截至12月31日的六个月内，从上海新汇的借款分别为26500000元人民币和2500000元人民币，还款分别为15000000元人民币和0元人民币[150] - 截至2024年12月31日，与上海GBG的应收余额为17131396元人民币，与上海新汇的应付余额为8561749元人民币[151][152] - 2025年2月14日，公司与投资者达成协议，第二笔可转换票据分三次交割，首次交割面值700000美元，公司实际收到630000美元（扣除10%原始发行折扣），并支付44100美元（代表总收益的7%）给配售代理和6300美元费用[156][158] - 2025年2月14日，公司私募发行可转换本票，初始本金70万美元，反映第二轮首次交割资金，含10%原始发行折扣，最高本金250万美元[159] - 公司发行认股权证，可按每股1.69964美元的初始行使价购买最多202,459股A类普通股[159] - 第二轮本票初始可按每股1.69964美元的转换价格转换为A类普通股，转换价格不得低于0.282美元，本票无利息，2026年2月14日到期[160] - 2024年12月16日，公司与GEM等签订协议，GEM同意在三年内最多购买5000万美元公司A类普通股，公司向GYBL发行认股权证，可按每股3.95美元的行使价购买467,800股A类普通股