财务数据关键指标变化 - 2024年和2023年商业房地产及建设和土地开发贷款总额分别为28.91506亿美元和28.59438亿美元[35] - 2024年12月31日，利率立即变动时，净利息收入敏感性在 -200、 -100、 +100、 +200基点的美元变化分别为2395千美元、1395千美元、 -2727千美元、 -5596千美元，百分比变化分别为1.1%、0.6%、 -1.2%、 -2.5%；2023年12月31日对应美元变化为539千美元、 -293千美元、 -1424千美元、 -3162千美元，百分比变化为0.2%、 -0.1%、 -0.6%、 -1.3%[323] - 2024年12月31日，公司银行报告单元定量减值测试显示，公允价值超过账面价值约7%，无减值损失[332] - 2025年第一季度，公司银行报告单元因信用质量恶化和股价趋势出现触发事件，3月31日定量减值测试显示账面价值超过公允价值，预计一季度确认1.35亿至1.54亿美元商誉减值费用[337] - 2024年12月31日和2023年12月31日，公司运营的三个第三方贷款发起和服务项目的未偿还贷款分别为1.104亿美元和8.534亿美元[341] 各条业务线表现 - 公司社区银行主要业务为商业和零售贷款及存款业务，贷款策略是保持多元化贷款组合[28][29] - 公司财富管理集团提供信托和财富管理等一系列产品和服务[39][40] - 公司运营的附属公司Midland Wealth Advisors, LLC是注册投资顾问，受美国证券交易委员会（SEC）和美联储监管[120] - 公司运营三个第三方贷款发起和服务项目，贷款期限5个月至25年，因摊销和提前还款实际期限更短[338] 各地区表现 - 截至2024年6月30日，Effingham县存款10.60572亿美元，市场份额37.66% [42] 管理层讨论和指引 - 公司战略计划专注于通过高科技、高接触方式提供卓越客户体验，致力于核心社区银行和关系驱动型增长[27] - 公司主要面临利率风险和价格风险，利率风险管理包括监测贷款和存款流动、投资、融资和对冲活动[316][318] - 公司使用NII at Risk模型计算利率风险，按季度向风险政策与合规委员会报告，2024年12月31日所有情景均在董事会政策限制内[321][323] - 贷款信用损失准备评估需考虑多种因素，当前经济条件和预测变化可能使预计信贷损失金额和准备的适当性发生重大变化[329] - 商誉需至少每年或触发事件发生时进行减值测试，公司在银行和财富管理报告单元记录和评估商誉减值[330] 其他没有覆盖的重要内容 - 截至2024年12月31日，公司总资产75.1亿美元，财富管理集团管理资产约41.5亿美元[26] - 截至2024年12月31日，社区银行在市场区域内有53家全服务银行办事处[28] - 2024年第四季度公司出售LendingPoint投资组合，2025年4月出售通过GreenSky计划发放的本金总额3.175亿美元的消费贷款参与权益[36] - 截至2024年12月31日，公司有896名员工，其中32名为兼职员工[43] - 公司在商业和零售银行、住宅抵押贷款等多个领域面临竞争[41] - 自2016年以来超110名员工参与公司MASTERS人才培养项目[46] - 2018年5月《监管 relief 法案》颁布，公司无需进行强制压力测试、设立风险委员会或遵守沃尔克规则[49] - 银行控股公司自1983年起需按联邦银行机构指南持有最低资本水平，以“资本”与“总资产”比率表示[54] - 1989年起美国银行组织风险资本指南基于巴塞尔I协议，2008年开始对大型国际银行逐步引入巴塞尔II协议[55] - 2010年9月巴塞尔委员会宣布加强全球银行组织资本要求的巴塞尔III协议[56] - 2013年7月美国联邦银行机构批准实施巴塞尔III监管资本改革及多德 - 弗兰克法案相关规则[57] - 巴塞尔III规则要求银行组织维持最低资本比率，普通股一级资本4.5%、一级资本6%、总资本8%、一级资本杠杆率4%[60][63] - 若要无限制进行资本分配和支付高管奖金，银行组织需额外维持2.5%普通股一级资本作为资本保护缓冲[60] - 2023年7月拜登政府联邦银行机构提出巴塞尔III最终提案，一般影响总资产1000亿美元以上银行组织[61] - 截至2024年12月31日，银行未收到增加资本指令且资本充足，公司监管资本超美联储要求，符合巴塞尔III规则且满足资本保护缓冲[66] - 社区银行组织总合并资产少于100亿美元，CBLR介于8% - 10%，且CBLR大于9%可选择CBLR框架，公司未决定是否选择[68] - 公司需满足多项资本比率要求，如普通股一级资本与风险加权资产比率6.5%或更多等[71] - 联邦法律规定收购银行或银行控股公司25%或更多流通投票证券被认定存在“控制”，10% - 24.99%在特定情况也可能存在[75] - 公司支付无限制股息需维持2.5%的普通股一级资本作为资本保护缓冲[79] - 银行存款账户由FDIC的DIF保险，每位被保险储户类别最高保额25万美元[86] - 非大型高复杂银行机构存款保险基础评估率自2023年1月1日起为2.5 - 32个基点[88] - 《多德 - 弗兰克法案》将DIF最低储备比率从1.15%提高到1.35%，预计2028年9月30日达到法定最低值[89] - 因硅谷银行和签名银行倒闭，FDIC对资产50亿美元或更多银行组织征收特别评估，年利率13.4个基点，预计征收八个季度[90] - 2024年12月31日止年度，银行向DFPR支付监管评估约50万美元[91] - 2023年上半年部分银行倒闭凸显银行流动性风险管理和应急资金规划的重要性[93] - 2014年9月联邦银行机构实施巴塞尔协议III流动性覆盖率（LCR）规则，2016年提议实施净稳定资金比率（NSFR）规则，虽不适用于公司银行，但公司持续审查流动性风险管理政策[95] - 2024年7月，FDIC发布关于存款的信息征集请求，结果可能影响未来流动性监测和风险管理要求[95] - 2024年关键风险主题包括运营、信用、利率和战略风险，公司银行需有相应监督、政策和系统[106] - 2023年10月24日，联邦银行机构发布加强和现代化社区再投资法案（CRA）的最终规则，原定于2024年4月1日生效，后因诉讼暂停[111] - 2022年，公司银行开始受伊利诺伊州CRA标准约束，除联邦CRA审查外，还将接受DFPR审查[114] - 跨部门商业房地产（CRE）指导提供数值指标，如商业房地产贷款超资本300%且前三年增长50%以上，或建设和土地开发贷款超资本100%，截至2024年12月31日，公司银行未超这些准则[116] - 公司银行需遵守《银行保密法》下的反洗钱/打击恐怖主义融资制度及外国资产控制办公室实施的制裁制度[115] - 公司银行与关联方的“受涵盖交易”受联邦法律限制，对董事、高级管理人员等的信贷延伸也有限制和报告要求[101][102] - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超100亿美元的供应商有检查和执法权，公司资产100亿美元及以下，由主要联邦银行监管机构检查[117] - 截至2024年12月31日，由于公司决定出售部分投资组合，按成本与市价孰低法计入待售贷款的金额为3.367亿美元[341] - 服务商保证目标回报，先由客户付款支付，必要时由服务商补充[340] - 服务商在贷款发起时向储备账户注资，用于未来必要的冲销[340] - 投资组合在实现冲销后且超过公司商定目标利率的超额收益，作为“绩效费”支付给服务商[340] - 若冲销超过绩效费可用金额，将结转到未来期间，以抵消潜在绩效费和后续与投资组合相关的储备账户注资[340] - 项目发起人保证目标回报，先由客户付款支付，必要时由项目发起人补充[340] - 投资组合在实现冲销后且超过公司商定目标利率的超额收益，作为“绩效费”支付给项目发起人[340] - 若冲销超过绩效费可用金额，项目发起人向公司偿还所有超额冲销[340] - 截至2024年12月31日，公司银行超过适用准则下的资本要求[98]