业务合并与交易条款 - 公司完成与Profusa的业务合并，交易总对价基于1.55亿美元的前交易股权价值[160][172] - 业务合并需满足最低可用现金条件1500万美元[159] - Profusa股东可能获得额外387.5万股公司普通股作为对价，具体取决于未来收入和股价里程碑[161] - 2024年修订后的收入里程碑调整为：2024财年达成1186.4万美元收入可获1/4额外股份，2025财年达成9970.2万美元可再获1/4[162] 融资与可转换票据 - 2025年2月公司与机构投资者签署协议，拟发行最高2222.222万美元可转换票据，实际募资2000万美元（含10%发行折扣）[164] - 可转换营运资本本票本金从120万美元增至150万美元（2024年1月），再增至250万美元（2024年5月），转换价格为每股2.22美元[184][185][200] 业务合并延期与费用 - 2024年3月股东批准将业务合并截止日期从2024年3月22日延长至2024年9月22日，每月需支付36,904美元延期费用[176] - 2024年9月股东再次批准延期至2025年3月22日，每月延期费用调整为34,376美元[178] - 2025年3月股东批准将截止日期从2025年3月22日延长至2025年6月22日，公司为此支付3万美元信托账户费用[179] - 公司延长业务合并截止日期至2025年8月22日，原为2025年6月22日[183] 股东赎回与现金支付 - 2025年6月股东最终批准合并协议，赎回52784股公开股后剩余5,295,527股流通股[181] - 2024年1月公司从信托账户支付1,565,078美元用于股东赎回，2024年10月再次支付595,439美元[174][178] - 公司信托账户余额在截止日期未低于125万美元[208] 财务亏损与现金流 - 截至2025年6月30日，公司净亏损为8,196,876美元，其中认股权证负债公允价值变动损失5,917,445美元[189] - 2025年上半年净亏损9,316,786美元，认股权证负债公允价值变动损失6,265,530美元[190] - 截至2025年6月30日，公司受限现金为1,751美元，营运资本赤字为15,492,554美元[193] - 2025年上半年经营活动现金流出501,614美元，投资活动现金流入6,510,830美元（股票赎回相关）[194][195] 协议与费用支付 - 业务合并营销协议修改后，公司需支付200万美元现金（已完成支付150万美元，剩余50万美元延期）[205] - 公司与A.G.P达成结算协议，支付55万美元现金费用，剩余41.8万美元延期至2025年12月31日[206] - 公司支付Benchmark顾问费用50万美元，以合并后公司股票形式支付[207] 公允价值计量与会计政策 - 可转换本票的公允价值使用复合期权公式和主合同现值进行估值[211] - 认股权证负债按公允价值计量，并在每个资产负债表日重新计量[212] - 私人配售认股权证和代表认股权证的公允价值基于股票波动率、预期寿命和无风险利率等假设[213] - 证券购买协议的公允价值使用蒙特卡洛模型和主合同现值进行估值[214] 会计准则与披露 - 公司采用ASU 2023-07，要求披露重要分部费用和CODM使用的绩效指标[215] - ASU 2023-09要求公司按联邦、州和外国税收分拆所得税披露，并增加对重要司法管辖区的披露[216] - 公司作为“新兴成长公司”可延迟采用新会计准则，可能影响财务报表可比性[218] - 公司可能免除部分JOBS Act要求的披露，包括内部控制审计报告和高管薪酬披露[219][220] - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露[221] 市场与监管状态 - 公司因未能在2024年12月20日前完成业务合并，被纳斯达克摘牌，股票转至OTC市场交易[186]