业务合并与股东赎回 - 公司与Ace Green Recycling签订业务合并协议，将发行最多1050万股普通股作为对价[168] - 公司为延长业务合并期限，在2024年3月至12月期间分10次向信托账户存入总额23.18万美元[180] - 2024年12月股东年会批准将业务合并最终期限延长至2025年9月14日[177] - 第二次特别会议期间公司A类普通股赎回91.0258万股[176] - 第三次延期期间公司A类普通股赎回97.7625万股[177] - 2024年1月和2月分别向信托账户存入6万美元以延长合并期限[178][179] - 首次特别会议期间公司A类普通股赎回2317.6961万股[175] - 公司为2024年12月至2025年8月的延期分9次向信托账户存入总额5.5827万美元[181] - 公司需在2025年9月14日前完成业务合并，否则将强制清算，拟通过股东投票延长清算日期至多9次至2026年6月14日[222] - 公司2024年因股东赎回支付信托账户资金：4月5日支付10,179,663美元（赎回910,258股），12月11日支付11,497,959美元（赎回977,625股）[209][210] 股份锁定与上市地变更 - 赞助方和部分股东同意在合并完成后180天内锁定所持股份[172][173] - 公司于2023年7月将上市地从纽交所转移至NYSE American[182] 合规与税务问题 - 公司因未按时提交2023年报和2024年第三季度季报，于2024年4月17日和11月20日两次收到纽交所不合规通知[183] - 公司于2023年4月从信托账户提取356,693美元支付2021和2022年特许经营税[184] - 2023年6月从信托账户超额提取328,000美元税款，后于8月17日归还[185] - 2024年累计支付税款约229万美元（含720,192美元2022年所得税+820,571美元2023年所得税+79,849美元特许税+658,686美元2024年所得税）[187] - 截至2025年6月30日，公司应付消费税总额（含利息和罚款）达3,688,337美元[210] - 2023年因股东赎回支付消费税2,396,049美元，美国国税局2024年12月要求支付3,284,389美元（含利息和罚款）[208][211] 资金使用与账户管理 - 截至2024年3月31日，公司运营账户中限制资金增至230万美元[185] - 2024年3月前不当使用669,440美元限制资金支付运营费用，后由赞助商通过公司间贷款补足[186] - 截至2025年6月30日，信托账户投资余额为3,585,115美元，其中277,093美元为可用于纳税的利息收入[213][215] - 信托账户中256,287,500美元净收益投资美国政府国债[203] 亏损与费用 - 2025年第二季度净亏损699,206美元，其中运营费用634,894美元[195] - 2025年上半年净亏损1,467,864美元，运营费用达1,360,614美元[196] - 2025年上半年净亏损1,467,864美元，因信托账户投资利息收入76,895美元而减少，因债务发行摊销财务成本171,316美元而增加[206] 现金流与借款 - 2025年上半年公司经营活动所用现金为520,416美元，投资活动所用净现金为158,219美元，融资活动所获现金为500,000美元[206] - 截至2025年6月30日，营运资本贷款借款额为1,735,686美元（2024年12月31日为1,155,205美元）[221] - 2025年6月30日营运资金赤字为10,580,564美元，经营现金为280,063美元[215] 承销佣金与豁免条款 - 承销商延迟佣金8,956,250美元，若与Ace Green Recycling业务合并成功将获豁免，截至2025年6月30日仍全额未付[225] 认股权证与股份结构 - 公司发行了可购买13,164,375股A类普通股的认股权证，行权价为每股11.50美元[231] - 截至2025年6月30日及2024年12月31日，未行权的公开与非公开认股权证均不计入稀释每股收益计算[231] - 认股权证根据ASC 480和ASC 815标准被分类为权益工具[232] - 或有可赎回普通股作为临时权益列报，不计入股东权益赤字部分[230] - 基本每股净亏损与稀释后每股净亏损金额相同[231] 会计准则与披露 - 公司采用ASU 2023-07新会计准则，于2024年12月31日起生效[233] - 管理层认为新会计准则不会对财务报表产生重大影响[234] - 公司作为较小报告公司无需披露市场风险定量信息[236] - 财务报告编制依赖管理层估计，实际结果可能产生重大差异[229] - 认股权证会计处理需在发行时及每季度末进行专业判断[232] 首次公开募股 - 首次公开募股发行2,500万单位，每股10美元，募集资金2.5亿美元[199]