财务数据关键指标变化：亏损和现金 - 公司期内亏损及全面亏损总额为5953.5万港元，较去年同期4887.8万港元增加21.8%[5] - 公司产生亏损59,535,000港元[19] - 公司报告期间亏损及全面亏损总额约为59.5百万港元[44][49] - 累计亏损达3.31381亿港元，较期初2.71846亿港元增长21.9%[7] - 现金及现金等价物仅剩24.3万港元，较期初207万港元下降88.3%[6] - 经营活动所用现金净额为407.8万港元[8] - 经营活动所用现金净额为4,078,000港元[19] 财务数据关键指标变化：费用和开支 - 行政开支为4777.4万港元，较去年同期4888万港元下降2.3%[5] - 公司行政开支约为47.8百万港元，其中股份支付费用相关费用约46.6百万港元[49] - 以股份为基础付款开支为4661万港元[8] - 截至2025年6月30日止六个月，公司除所得税前亏损包含以股份为基础付款开支46,610千港元[24] - 截至2025年6月30日止六个月，公司来自B类股份换股权及发起人权证的以股份为基础付款开支分别为41,286千港元及5,324千港元[36] - 与发起人权证相关的以股份为基础付款开支为5,324千港元（截至2025年6月30日止六个月）[42] 财务数据关键指标变化：权证负债公平值变动 - 权证负债公平值变动导致亏损1176.2万港元[5] - 于2025年6月30日，上市权证的公平值约为14,265千港元，较2024年12月31日的2,503千港元增加11,762千港元[34] - 截至2025年6月30日止六个月，公司确认权证负债公平值变动亏损11,762千港元[34] 财务数据关键指标变化：每股数据 - 截至2025年6月30日止六个月，公司每股基本亏损为59,535千港元，基于发行在外25,000,000股普通股的加权平均股数计算[27] 资产和负债状况 - 受限制银行存款为11.24869亿港元，较期初11.04112亿港元增加1.9%[6] - 公司受限制银行存款包括上市时发行A类股份所得款项总额1,001,000千港元，存入托管账户[28] - 公司流动资产约为1,125.1百万港元，主要为受限制银行存款[50] - 流动负债总额为11.7932亿港元，其中可赎回A类股份占10.01亿港元[6] - 公司流动负债约为1,179.3百万港元，包括可赎回A类股份账面值1,001.0百万港元[51] - 公司拥有流动负债净额54,208,000港元[19] - 于2025年6月30日，公司应付利息为123,868千港元，应计费用为35,187千港元，合计流动负债159,055千港元[29] - 可赎回A类股份的账面值为1,001,000千港元[32] 业务运营和收益状况 - 公司无独立可呈报分部且未产生任何收益[21][22] - 公司无全职雇员 报告期间未确认任何员工成本[65] 融资和资金使用 - 公司通过托管账户持有10.01亿港元A类股份发行所得款项[13] - 公司A类股份及上市权证上市筹得所得款项总额约1,001.0百万港元[44] - 公司收到发售所得款项总额约10.01亿港元存入香港托管账户[52][61] - 截至2025年6月30日已提取贷款融资约500万港元[54][64] - 出售发起人权证获得约4000万港元 B类股份发行获得2500港元[63] - 公司已获得1000万港元无抵押贷款融资[79] - 贷款融资中约480万港元用于支付上市公司合规开支[64] - 发售相关开支约1350万港元 上市公司合规开支约640万港元[63] 并购交易规则和条款 - 特殊目的收购公司并购目标公允价值需占上市筹集资金至少80%[14] - 公司需在上市后36个月内完成并购交易[14] - 若未完成并购交易，A类股东可按每股不低于10.00港元赎回股份[19] - 权证在未按期公布或完成并购交易时将失效[16] - 托管账户资金使用受限 仅限SPAC并购交易或股东赎回等特定用途[62] - 特殊目的收购公司并购交易中PIPE投资者将认购继承公司股份[80] - 发起人于发售结束同时以每份1.00港元发行价获得发起人权证[80] - 控股股东（包括鲍君威博士等）于2024年12月20日签订目标公司股东禁售协议[81] - 每股B类股份将自动转换为一股已悉数缴足的A类股份（TechStar B类转换）[81] - 继承公司股份面值为每股0.001美元[81] - 生效时间前已发行股份可由持异议股东根据开曼公司法行使请求权[81] - 合并计划将根据开曼公司法第XVI部向开曼注册处处长备案[81] - TechStar经修订组织章程需经股东特别大会特别决议批准[82] 公司结构和证券信息 - 公司已发行及发行在外100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证[31] - 发行在外的发起人权证数目为40,000,000份，行使价为11.50港元[39] - 发起人权证的加权平均剩余合约年期为0.48年（2024年12月31日：0.98年）[39] - 每份发起人权证公平值为1.8059港元，基于蒙特卡洛模拟模型计算[40] - 预期波幅范围为22.05%至22.57%，无风险利率为3.36%至3.40%[41] - 每股B类股份换股权的公平值估计为10.0港元，基于A类股份的单位发行价[38] - 公司A类股份每股面值为0.0001港元[77] - 公司B类股份每股面值为0.0001港元[77] - 公司注册于开曼群岛[78] - 公司上市日期为2022年12月23日[79] 风险管理和财务政策 - 公司无计息银行借贷 截至2025年6月30日资产负债比率不适用[54] - 外汇风险敞口可忽略 无重大外币计值金融资产或负债[59] - 截至2025年6月30日无任何或然负债及资产抵押[58][60] - 公司不会在特殊目的收购公司并购交易完成前支付任何现金股息[71] - 公司董事会决定不派发报告期间的中期股息[71] - 公司及关联方被禁止在并购交易完成前买卖任何上市证券[70] 公司治理 - 联席发起人放弃对托管账户中款项的所有权利[16] - 包销商在特定条件下放弃递延包销佣金权利[16] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成[72] - 公司核数师尚未审阅或审核中期业绩[73] - 董事会包含5名执行董事及4名非执行/独立董事（截至2025年8月22日）[82] 报告期间和参考 - 报告期间确定为截至2025年6月30日止六个月[80]