财务报表基础与列报 - 公司报告了截至2025年3月31日止三个月的财务报表，西班牙语版本已于2025年5月27日提交给智利金融市场委员会[3] - 财务报表以千美元为单位列示[4] - 财务报表包括合并中期财务状况表、合并中期损益表、合并中期综合收益表及合并中期现金流量表[4][5] - 财务报表附注包含重大会计政策、金融风险管理、关联方交易及资产减值等详细信息[6][7] - 附注中详细说明了不动产、厂房和设备的折旧政策[7] - 附注中阐述了收入确认、财务收益和成本以及当期和递延所得税的会计政策[7] - 财务报表提供了关于合并子公司及非控制性权益的单独信息[7] - 附注包含对董事会、高级管理层及关键管理人员薪酬的披露[7] - 财务报表基础包括列报基础、计量基础、合并原则及会计政策变更[6] - 管理层认为，自2025年1月1日起生效的新会计准则修订对公司财务报表无重大影响[73] 资产状况变化 - 截至2025年3月31日，公司现金及现金等价物为16.56089亿美元，较2024年12月31日的13.77851亿美元增长20.2%[12] - 其他流动金融资产为7.04127亿美元，较2024年12月31日的10.79595亿美元下降34.8%[12] - 存货总额为18.83948亿美元（流动17.88763亿 + 非流动0.95185亿），较2024年12月31日的18.58006亿美元（流动17.02185亿 + 非流动1.55821亿）增长1.4%[12] - 物业、厂房及设备净额为43.3376亿美元，较2024年12月31日的42.77824亿美元增长1.3%[12] - 总资产为114.86952亿美元，与2024年12月31日的114.95569亿美元基本持平[12] - 贸易及其他应收款项（流动）为6.54077亿美元，较2024年12月31日的6.06137亿美元增长7.9%[12] - 当期所得税资产为6.28085亿美元，较2024年12月31日的5.83143亿美元增长7.7%[12] - 采用权益法核算的投资为6.03422亿美元，较2024年12月31日的5.85794亿美元增长3.0%[12] - 递延所得税资产为1.45444亿美元，较2024年12月31日的1.57564亿美元下降7.7%[12] - 使用权资产为0.81263亿美元，较2024年12月31日的0.8407亿美元下降3.3%[12] 负债与权益状况变化 - 截至2025年3月31日，总负债为61.95亿美元，较2024年末的62.98亿美元减少1.6%[18] - 截至2025年3月31日，总权益为52.92亿美元，较2024年末的51.98亿美元增长1.8%[18] - 2025年3月31日总权益为52.924亿美元，较2024年底的51.981亿美元增长1.8%[43] - 2025年3月31日留存收益为37.169亿美元，较2024年底的36.206亿美元增长2.7%[43] - 2025年3月31日归属于母公司所有者的权益为52.535亿美元[43] 收入与利润表现 - 2025年第一季度总收入为10.37亿美元，较2024年同期的10.85亿美元下降4.5%[22] - 2025年第一季度毛利润为3.05亿美元，较2024年同期的3.69亿美元下降17.3%[22] - 2025年第一季度净利润为1.38亿美元，而2024年同期为净亏损8.69亿美元[22] - 归属于母公司所有者的净利润为1.38亿美元，而2024年同期为净亏损8.70亿美元[22] - 2025年第一季度基本每股收益为0.4815美元，而2024年同期为每股亏损3.0440美元[22] - 2025年第一季度净收入为1.375亿美元[43] - 2025年第一季度综合收益总额为1.347亿美元[43] - 2025年第一季度其他综合亏损为359万美元[43] - 2025年第一季度基本每股收益为0.4815美元，相比2024年同期的亏损3.0440美元有所改善[187] - 2025年第一季度归属于母公司所有者的净利润为1.375亿美元，相比2024年同期的亏损8.695亿美元实现扭亏为盈[187] 成本与费用 - 2025年第一季度融资成本为5394万美元，较2024年同期的4684万美元增长15.2%[22] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为1.89亿美元，较2024年同期的2.04亿美元下降7.4%[28] - 2025年第一季度宣派股息4126万美元[43] - 2025年第一季度，公司经营活动其他现金流入流出包括：银行费用426.4万美元，税收抵免248.3万美元，政府补助1.7万美元，增值税1.2577亿美元，债务发行成本659.2万美元，净额合计1.20976亿美元[103] 投资与子公司活动 - 公司于2025年4月30日以总价1.27152亿美元收购四川迪欣新能源有限公司100%股权，其中1248.9万美元在报告期末仍未支付并确认为负债[84] - 收购四川迪欣新能源有限公司确认了1013万美元的可辨认无形资产[84] - 四川迪欣新能源有限公司的电池级一水氢氧化锂工厂年产能约为2万吨[84] - 2025年4月2日，公司修订收购协议，将购买价格调整为1.25675亿美元，截至报告日尚有1101.1万美元未支付[87] - 收购中确认的资产和负债包括：不动产、厂房和设备1.01357亿美元，无形资产1138.4万美元，现金及现金等价物109.3万美元，流动资产3305.6万美元，总负债2121.5万美元[87] - 2025年1月14日，公司收购Pirra Lithium Pty Ltd. 剩余40%股份，总持股比例达到80%[86] - 2024年3月21日，成立Blue Energy Business and Trade (Shanghai) Co., Ltd.，2024年3月27日，收购SQM Vitas Perú S.A.C. 100%股份[86] - 2024年9月至2025年3月期间，公司在全球多地成立新子公司，包括SQM India Private Limited、SQM (Shanghai) Industrial Co., Ltd.、SQM Maroc、SQM Lithium North America Corporation等[86] - 2024年第四季度，SQM Thailand Limited被清算，2025年1月30日，Almacenes y Depósitos Ltda. 解散[86] - 2024年第一季度，RS Agro Chemical Trading Corporation A.V.V. 和 Royal Seed Trading Corporation A.V.V. 被清算[86] - 公司对SQM North America Corp.的持股比例为100%（直接40%，间接60%）[80] - 公司对SQM Indonesia S.A.的持股比例为80%（全部为间接持股）[82] - 公司对Ajay SQM Chile S.A.的持股比例为51%（全部为直接持股）[80] - 公司对Harding Battery Minerals的持股比例为75%（全部为间接持股）[83] - 公司对Pirra Lithium Pty Ltd的持股比例为80%（全部为间接持股）[83] 合资协议与股东信息 - 公司与Codelco的合资协议规定，Codelco的股息份额基于其在年调整后净利润中的比例，对应33,500吨碳酸锂当量[66] - 截至2025年3月31日，合资协议规定的所有先决条件尚未全部满足，若在2025年内满足，经济权利将自2025年1月1日起生效[65] - 截至2025年3月31日，公司共有1,109名股东[61] - Inversiones TLC SpA持有62,556,568股A系列股，占A类股份的43.80%，占总股份的21.90%[62][63] - The Bank Of New York Mellon ADRS持有46,973,918股B系列股，占B类股份的32.89%，占总股份的16.45%，较2024年12月31日持股数量增加[62][63] - Sociedad De Inversiones Pampa Calichera S.A.持有43,386,616股A系列和B系列股（其中A系列股41,775,389股，占A类29.25%；B系列股1,611,227股，占B类1.13%），占总股份的15.19%[62][64] - 天齐锂业通过Inversiones TLC SpA持有A系列股及ADS，总计占SQM股份的22.16%[63] 会计政策与计量方法 - 对联营公司的投资采用权益法核算[8] - 联营公司的资产、负债、收入和费用披露[8] - 合营安排的权益法核算投资[8] - 合营安排的资产、负债、收入和费用披露[8] - 公司对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算，当投资者拥有被投资单位20%以上资本时推定具有重大影响[90] - 公司采用收购法进行业务合并，收购对价为交换日所交付资产、权益证券及承担负债的公允价值[78] - 现金及现金等价物的类型[8] - 被归类为现金等价物的短期投资[8] - 受限现金余额金额[8] - 被归类为现金等价物的短期存款[8] - 存货[8] - 金融工具的类型及其他当期和非当期金融资产[8] - 公司存货按成本与可变现净值孰低计量，金融衍生品及部分金融投资以公允价值计量[74] - 金融资产按公允价值计量，分为通过其他综合收益计量（FVOCI）和通过损益计量（FVPL）两类[112] - 金融负债按摊余成本计量，包括应付商业账款、其他应付款和其他金融负债[115][116] - 公允价值估算使用远期、期权和交叉货币互换等衍生工具，涉及比索（Peso）、美元（Dollar）和UF等货币[118][120] - 公司使用Bloomberg等金融软件获取UF、比索利率曲线等数据作为估值模型输入[120][128] - 套期保值分为公允价值套期和现金流量套期，有效部分计入其他综合收益或损益[127][131][132] - 公司确认截至2025年3月31日及2024年12月31日不存在任何嵌入式衍生工具[135] - 使用权资产按成本计量，并扣除累计折旧和减值损失[138] - 租赁负债按租赁付款额的现值计量，并使用增量借款利率计算[139][140] - 存货计量采用月度加权平均成本法，并针对成品和在产品设立三类准备金[146][147] - 存货准备金基于产品、位置和周转率等因素按不同百分比计算[147][149] - 采矿资产折旧年限为5至10年，平均年限为8年[159] - 建筑物折旧年限为3至25年，平均年限为12年[159] - 机器、厂房和设备折旧年限为3至28年，平均年限为11年[159] - 水权的使用寿命从1年到无限期不等[171] - IT程序（软件）的摊销年限为1至7年[171] - 知识产权摊销年限为9至14年[171] - 公司通过现金结算的以股份为基础的支付实施补偿计划，按公允价值计量，公允价值变动计入薪酬费用[196] - 收入确认需扣除增值税、估计退货、回扣和折扣，并抵消子公司间销售后的净额[198] - 商品销售收入在商品交付给客户、风险转移且客户接受后确认[198] - 收入确认时考虑销售协议中设定的价格，并扣除数量折扣和退货[199] - 数量折扣根据年度预期购买量和协议标准进行评估[199] - 服务收入在服务完成度可可靠估计时，按完工百分比法确认[200] - 股利收入在收取付款的权利确立时确认[200] 员工与养老金义务 - 2025年3月31日公司员工总数为8,424人，较2024年底的8,344人增加80人[60] - 2025年3月31日在智利工作的员工为7,312人，占员工总数的86.8%[60] - 公司子公司SQM North America为其退休员工设立了养老金计划，义务净额列报于"非流动雇员福利准备金"[195] - 养老金义务按净工资累进率计算，并扣除通胀、死亡率和人员流动假设调整，结果金额以现值计量[195] 其他重要事项 - 公司确认截至2025年3月31日及2024年3月31日，没有任何可能稀释每股收益的证券[7] - 与2024年12月31日相比，财产、厂房和设备账面价值经过重分类，从4,433.645百万美元调整为4,277.824百万美元[70] - 截至2024年12月31日，公司无形资产账面价值为865.3万美元[85] - 截至2024年12月31日，公司有1248.9万美元的收购款项未支付并记录为负债[85] - 公司加权平均股数为285,637,916股，与2024年同期基本持平[187] - 根据智利法律，公司必须将至少30%的年度合并净利润作为现金股息进行分配[184] - 确认准备金需满足公司存在因过去事项产生的现时义务、很可能需要资源结算、义务金额能可靠估计等条件[197] - 截至2025年3月31日主要汇率：巴西雷亚尔5.72，欧元0.92，日元150.04，智利比索953.07，人民币7.26[99]