财务数据关键指标变化：收入和利润 - 营业收入为12.446亿元人民币，同比下降33.96%[21] - 归属于上市公司股东的净亏损为4.192亿元人民币，同比扩大6.51%[21] - 公司2024年度经审计净利润（扣除非经常性损益前后孰低）为负值，且被出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告[4] - 公司存在最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值的情形[4] - 营业收入12.45亿元人民币，同比下降33.96%[56] - 公司营业收入从12.45亿元人民币增长至18.85亿元人民币，同比增长51.4%[162] - 营业亏损从5.23亿元人民币扩大至5.95亿元人民币，同比增长13.8%[162] - 净利润亏损从4.72亿元人民币收窄至4.51亿元人民币，同比减少4.4%[163] - 归属于母公司股东的净利润亏损从4.19亿元人民币改善至3.94亿元人民币，同比减少6.1%[163] - 合并营业总收入下降34.0%至12.45亿元人民币[161] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 销售费用同比下降41.74%至4645万元人民币[56] - 销售费用从4645万元人民币增长至7973万元人民币，同比增长71.6%[162] - 管理费用从1.03亿元人民币上升至1.42亿元人民币，同比增长38.2%[162] - 财务费用从2.58亿元人民币增至2.73亿元人民币，同比增长5.8%[162] - 营业总成本从17.32亿元人民币上升至25.18亿元人民币，同比增长45.4%[162] 财务数据关键指标变化：现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为负6.166亿元人民币，同比下降461.33%[21] - 经营活动现金流量净额-6.17亿元人民币，同比下降461.33%[56] - 销售商品提供劳务收到的现金同比下降33.6%至13.71亿元[169] - 经营活动现金流量净额由负10.98亿元扩大至负6.17亿元[169] - 投资活动现金流出增长43.6%至1.67亿元[170] - 筹资活动现金流入同比下降69.4%至6.97亿元[170] - 期末现金及现金等价物余额锐减76.5%至4827.51万元[170] - 现金及现金等价物净增加额同比转负为负1.91亿元[170] - 取得借款收到的现金骤减92.6%至7066.82万元[170] 财务数据关键指标变化：资产和负债结构 - 总资产为6.356亿元人民币，同比下降93.16%[21] - 归属于上市公司股东的净资产为2.828亿元人民币，同比大幅增长163.87%[21] - 货币资金大幅减少至48,408,113.79元，占总资产比例从2.33%上升至7.62%，比重增加5.29%[62] - 应收账款减少至88,730,596.18元，占总资产比例从3.76%上升至13.96%，比重增加10.20%[62] - 存货大幅减少至350,780,957.05元，占总资产比例从15.69%上升至55.19%，比重增加39.50%，主要因剥离三文鱼业务子公司及原料采购增加[62] - 固定资产大幅减少至64,343,480.43元，占总资产比例从20.35%下降至10.12%，比重减少10.23%[62] - 短期借款增加至39,141,499.84元，占总资产比例从0.83%上升至6.16%，比重增加5.33%[62] - 货币资金期末余额为48,408,113.79元，较期初216,210,892.09元下降77.61%[153] - 应收账款期末余额为88,730,596.18元，较期初349,503,577.45元下降74.61%[153] - 存货期末余额为350,780,957.05元，较期初1,458,652,618.12元下降75.95%[153] - 其他应收款期末余额为2,388,762.33元，较期初76,268,550.14元下降96.87%[153] - 交易性金融资产期末余额为0元，较期初23,516,618.34元减少100%[153] - 预付款项期末余额为15,098,329.15元，较期初43,685,741.30元下降65.44%[153] - 其他流动资产期末余额为2,561,760.15元，较期初48,513,425.79元下降94.72%[153] - 短期借款减少49.2%至7710万元人民币[154][157] - 应付账款达11.98亿元人民币，占流动负债75.0%[154][157] - 合同负债为5261万元人民币，较期初增长1721.8%[154] - 长期股权投资期末余额865.17万元人民币，较期初增长2371.5%[154] - 使用权资产增至1.09亿元人民币，较期初增长3976.4%[154] - 公司资产总计为92.95亿元人民币，其中非流动资产占比76.2%达70.79亿元人民币[154] - 无形资产大幅增至36.23亿元人民币，占非流动资产51.2%[154] - 递延所得税资产达13.27亿元人民币，占非流动资产18.7%[154] 财务数据关键指标变化：所有者权益 - 公司2024年末归属于上市公司股东的净资产为负值，达-44,275.01万元[4] - 归属于上市公司股东的净资产为2.828亿元人民币，同比大幅增长163.87%[21] - 公司期末未分配利润为-40.67亿元，累计亏损显著[184] - 公司期末所有者权益合计为5223.47万元[184] - 未分配利润亏损扩大至50.11亿元人民币，较期初增加亏损4.17亿元[174][178] - 所有者权益总额由期初负45.74亿元转为正48.42亿元，净增长94.16亿元[174][178] - 其他综合收益减少1779.98万元，期末余额为负32.08万元[174][178] - 少数股东权益增长2.16亿元，期末达2.01亿元[174][178] - 综合收益总额亏损4.15亿元，其中母公司股东亏损4.15亿元[174] - 通过其他权益工具投入资本增加11.54亿元[176] - 对股东分配利润675万元[176] - 专项储备本期使用200万元[178] - 上年同期所有者权益总额减少3.80亿元[180] - 公司本期所有者投入和减少资本总额为7388.48万元，其中其他项目为7388.48万元[182] - 公司本期利润分配中对所有者（或股东）的分配为-900万元[182] - 母公司期末未分配利润为-30.09亿元，较期初-30.08亿元进一步恶化[190] - 母公司期末所有者权益合计为2.85亿元，同比下降89.1%[186][190] - 母公司上期未分配利润为-20.10亿元，本期亏损同比扩大[192] - 公司其他权益工具投入资本保持13亿元未变动[186][192] 各条业务线表现 - 原智利子公司Australis营业收入9.0亿元人民币，同比下降35%[46] - Australis运营利润-2.3亿元人民币，同比减亏32%[46] - Australis净利润-2.5亿元人民币，同比减亏9%[46] - 三文鱼产品营业收入9.05亿元人民币，同比下降35.81%[58] - 狭鳕鱼等海产品营业收入3.40亿元人民币，同比下降28.47%[58] - 青岛国星销售收入3.4亿元人民币，同比下降28%[47] - 青岛国星2025年上半年销售收入3.4亿元，同比下降28%[75] - 狭鳕鱼原料进口下降导致产量减少，影响销售收入[76] - 加拿大水产品加征25%关税推高成本，导致甜虾销量下滑[76] - 公司主要从事狭鳕鱼北极甜虾等优质海产品贸易加工业务[200] - 公司子公司青岛国星是中国最大的狭鳕鱼加工供应商之一[35] - 公司北极甜虾产品不饱和脂肪酸含量达2.6克/100克[39] 公司资产出售和剥离 - 公司于2025年6月17日完成出售北京佳沃臻诚科技有限公司100%股权[5][12] - 公司完成了北京佳沃臻诚科技有限公司100%股权出售，剥离长期亏损资产[101] - 公司出售北京佳沃臻诚100%股权以优化资产质量[78] - 公司出售子公司北京臻诚100%股权，交易价格0.0001万元，出售日2025年06月16日，产生负净利润-31,833.48万元[72] - 公司出售北京臻诚100%股权予佳沃品鲜交易对价为人民币1元[116] - 北京臻诚100%股权评估值为人民币-5475.16万元[116] - 标的资产北京臻诚工商过户手续于2025年6月17日完成[116] - 公司重大资产出售交易于2025年06月18日完成资产过户[119] 公司治理和股权结构 - 公司股票因触及退市风险警示情形被实施ST特别处理[4][15] - 公司股票在2024年年度报告披露后被继续实施其他风险警示[4] - 公司股票被实施退市风险警示，简称变更为ST佳沃[77] - 公司计划不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[6] - 公司注册地址于2025年1月27日变更为湖南省常德经济技术开发区樟木桥街道双岗社区桃林路661号[20] - 股份总数174,200,000股，其中有限售条件股份40,492,500股（占比23.24%）[140] - 无限售条件股份133,707,500股（占比76.76%），均为人民币普通股[140] - 境内法人持股40,200,000股（占比23.08%），境内自然人持股292,500股（占比0.17%）[140] - 报告期末普通股股东总数为4,597户[142] - 控股股东佳沃集团有限公司持股比例为46.08%，持股数量为80,265,919股，其中有限售条件股份40,200,000股，无限售条件股份40,065,919股[142][143] - 公司注册资本为5000万元人民币股本为5000万股[197] - 2011年公开发行1700万股后注册资本增至6700万元人民币股本6700万股[197] - 佳沃集团通过表决权委托获得公司26.57%股份控制权[198] - 2017年佳沃集团持有3559.89万股占总股本26.57%成为第一大股东[198] - 2018年佳沃集团增持后持有4006.59万股占总股本29.9%[198] - 2020年向特定对象发行4020万股佳沃集团现金认购[199] - 发行后佳沃集团持有8026.59万股占总股本46.08%[199] - 截至2025年6月30日公司注册资本1.742亿元股本1.742亿股[199] - 公司2025年上半年合并范围包含12家子公司[200] 关联交易和担保 - 关联债务利息成本对公司损益影响为-19227.49万元人民币[109] - 应付佳沃集团资金拆借期末余额清零期初金额118789.52万元人民币[108] - 关联方Joyvio Investment资金拆借利率7.2%产生利息1224.83万元人民币[108] - 关联方Rosy Nation Investments资金拆借利率7.2%产生利息4699.75万元人民币[108] - 关联方Quafood Limited资金拆借利率7.2%产生利息7181.67万元人民币[108] - 关联方In Food Limited资金拆借利率7.2%产生利息2251.33万元人民币[108] - 报告期内无重大关联交易发生[105][106][107] - 公司2024年度接受控股股东佳沃集团提供不超过人民币45亿元担保额度[112] - 青岛国星接受佳沃集团及富华和众提供最高不超过人民币3000万元贸易融资授信担保[112] - 青岛国星接受佳沃集团提供最高不超过人民币2944万元综合授信担保[113] - 公司预计2025年度日常关联交易总金额不超过人民币950万元[114] - 控股股东佳沃集团为公司2025年度授信融资提供不超过人民币15亿元无偿担保[114] - 青岛国星接受佳沃集团提供人民币2000万元综合授信担保[114] - 委托经营管理协议年度管理费为人民币150万元（含税）[117] - 2025年03月13日公司预计年度日常关联交易额度[119] - 2025年02月17日公司公告子公司互保及接受关联方担保[119] - 2025年04月25日公司与控股股东子公司签署股权转让协议[119] 对外担保和子公司担保 - 公司对子公司Food Investment SpA提供担保金额为81,264.43万元[125] - 公司对子公司Australis Mar S.A.提供两笔担保金额分别为2,511.31万元和9,306.18万元[125] - 公司对外担保NAVIERA TRAVESIA S.A.金额为8,296.82万元和1,904.19万元[125] - 报告期末已审批对外担保额度合计为10,201.00万元[125] - 报告期内审批对子公司担保额度合计760,000.00[127] - 报告期末对子公司实际担保余额合计0.00[127] - 子公司Australis Mar S.A.于2024年6月获得连带责任担保93,061.80[129] - 子公司Food Investment SpA于2024年6月获得连带责任担保81,264.43[129] - 子公司青岛国星食品有限公司于2024年12月获得担保额度6,300.00，实际发生2,170.00[129] - 子公司青岛国星食品有限公司于2025年2月获得担保额度3,000.00，实际发生1,181.82[129] - 子公司Australis Mar S.A.于2024年10月获得连带责任担保9,306.18[129] - 子公司Australis Mar S.A.于2024年11月获得连带责任担保37,224.72[127] - 子公司Australis Mar S.A.于2024年12月获得连带责任担保46,530.90[127] - 子公司Procesadora Dumestre Limitada于2023年3月获得连带责任担保2,863.44[129] - 报告期末实际担保余额合计为1,181.82万元，占公司净资产比例为4.18%[131] - 报告期内对子公司担保实际发生额为3,351.82万元[131] - 报告期内审批担保额度合计760,000.00万元[131] - 报告期末已审批担保额度合计780,501.00万元[131] - 公司不存在为资产负债率超70%对象提供的担保（余额0元）[131] 诉讼和仲裁事项 - 公司与桃源湘晖合同纠纷案达成和解并收到全部款项1868.54万元人民币[103] - 其他未结案诉讼涉及金额1209.85万元人民币占净资产2.73%[103] - 公司收到国际商事仲裁裁决，被申请人需赔偿本金2.172亿美元及截至2025年8月1日利息0.8035亿美元，本息合计2.976亿美元[135] 行业和市场环境 - 俄罗斯2025年狭鳕鱼捕捞配额调整为238万吨，同比增长4.1%[29] - 美国2025年狭鳕鱼捕捞配额为158万吨，同比增长4.3%[29] - 2023年中国狭鳕鱼片出口量增长7%至101,406吨[32] - 欧盟对俄罗斯加工水产品恢复征收13.7%关税[31] - 2023年欧盟进口狭鳕产品中41%来自中国，35%来自俄罗斯，21%来自美国[33] - 中国进口狭鳕鱼片中95%原料来自俄罗斯[33] - 2025年1月1日起中国冻狭鳕鱼进口关税从2%上调至5%，增加3个百分点[33] - 2025年1-6月中国进口冻狭鳕鱼34.2万吨，同比下降4.72%[35] - 2025年1-6月中国出口冻狭鳕鱼片8.80万吨，同比增长0.86%[35] - 2025年1-6月中国进口冷冻北极甜虾2.65万吨，同比增长29.13%[35] - 公司主要原材料从俄罗斯、加拿大等国外供应商和大型捕捞船队进口[44] - 公司外销业务结算以T/T汇款为主，信用周期1-3个月[45] 风险管理和应对措施 - 通过现汇采购和远期结售汇等措施应对汇率波动风险[80] - 积极拓展海外销售渠道以降低地缘政治风险影响[81] - 公司子公司青岛国星拥有自建污水处理站，处理后的排水水质完全满足国家排放标准[93] 其他重要事项 - 非经常性损益项目中，其他营业外收入和支出为负1905.8万元人民币，主要因智利子公司鱼群疫病损失[26] - 生物资产公允价值变动损失669万元人民币[61] - 投资性房地产、在建工程、长期借款及租赁负债期末余额均为0元，较上年末均出现显著减少[62] - 长期股权投资减少至350,053.12元，占总资产比例从0.09%下降至0.06%，比重减少0.03%[62] - 合同负债减少至2,888,217.81元，占总资产比例从0.57%下降至0.45%，比重减少0.12%[62] - 公司总