健康储蓄账户（HSA）规模与增长 - 截至2025年7月31日，公司管理1000万个健康储蓄账户（HSA），总资产达331亿美元[80] - 健康储蓄账户数量达998.9万个，同比增长6%[104] - 健康储蓄账户总资产达331.37亿美元，同比增长12%[105] - 健康储蓄现金资产达170.35亿美元，同比增长4%[105] - 健康储蓄投资资产达161.02亿美元，同比增长23%[106] - 托管HSA资产规模从2025年1月31日的321亿美元增长至2025年7月31日的331亿美元[197] - 公司HSA市场份额从2010年12月的4%增长至2024年12月的21%[82] 消费导向福利账户（CDB）规模与增长 - 截至2025年7月31日，公司管理的补充性消费导向福利账户（CDB）数量为720万个，总账户数达1710万个[80] - 消费者导向福利账户数量达715.3万个，同比增长4%[104] 业务收购与融资活动 - 2025财年收购BenefitWallet HSA组合，包含61.6万个HSA及27亿美元HSA资产，收购价4.25亿美元[85] - 公司循环信贷额度借款2.25亿美元用于收购BenefitWallet HSA组合[85] - 循环信贷额度总额10亿美元，截至2025年7月31日未偿还余额为4.119亿美元[181] - 2025年上半年提前偿还信贷协议项下5000万美元[182] - 循环信贷额度借款余额从5.119亿美元降至4.119亿美元，利率从6.70%降至5.96%[172] 收入表现（同比） - 公司总营收在截至2025年7月31日的三个月内达到3.26亿美元，较2024年同期的3亿美元增长9%[138] - 公司总营收在截至2025年7月31日的六个月内达到6.57亿美元，较2024年同期的5.88亿美元增长12%[138] - 总收入在三个月期间增长2590万美元（9%），六个月期间增长6920万美元（12%）[145] - 托管收入在三个月期内增长2119.2万美元（15%），主要因HSA现金平均年化收益率从3.10%升至3.51%及日均余额增加7亿美元[138][140] - 托管收入在六个月内增长5600.3万美元（22%），主要因HSA现金平均年化收益率从3.02%升至3.51%及日均余额增加13亿美元[138][141] - 交换收入在三个月期内增长356.2万美元（8%），主要受总账户数和单账户消费额增长驱动[138][143] - 交换收入在六个月内增长1042.8万美元（11%），主要受总账户数和单账户消费额增长驱动[138][144] - 服务收入在三个月期内仅增长115.3万美元（1%），因单账户服务费用下降抵消了总账户数和HSA投资额的增长[138] 利润与盈利能力指标（同比） - 季度净利润5985.4万美元，同比增长67%[112] - 半年净利润1.14亿美元，同比增长76%[112] - 季度调整后EBITDA达1.51亿美元，同比增长18%[112] - 半年调整后EBITDA达2.91亿美元，同比增长19%[113] - 公司非GAAP净收入在截至2025年7月31日的三个月内达到9458万美元，较2024年同期的7631.5万美元增长24%[117][118] - 公司非GAAP净收入在截至2025年7月31日的六个月内达到1.8亿美元，较2024年同期的1.47亿美元增长23%[117][119] - 收入成本占总收入比例从33.4%降至30.4%[154] 成本与费用变化（同比） - 服务成本在三个月期间减少175.9万美元（2%），六个月期间增加389.9万美元（2%）[146][147] - 托管成本在三个月期间增加102.9万美元（10%），六个月期间增加271.9万美元（14%）[146][149][150] - 交换成本在三个月期间减少190.6万美元（22%），六个月期间减少318万美元（18%）[146][152][153] - 销售和营销费用在三个月期间减少160.3万美元（7%），六个月期间增加88.7万美元（2%）[156][157] - 技术和开发费用在三个月期间增加622.4万美元（11%），六个月期间增加1157万美元（10%）[156][159] - 一般行政费用在三个月期间减少227万美元（7%），六个月期间减少1497万美元（21%）[156][161][162] - 利息费用在三个月期间减少50万美元（3%），六个月期间增加260万美元（10%）[170][171] 现金流与资本活动 - 截至2025年7月31日现金及现金等价物为3.045亿美元，较2025年1月31日的2.959亿美元增长860万美元[179][186] - 2025年上半年耗资1.258亿美元用于普通股回购[182] - 2025年上半年资本支出2730万美元，较2024年同期的2680万美元增加50万美元[183] - 2025年上半年经营活动产生现金流2.006亿美元，较2024年同期的1.736亿美元增加2700万美元[186] - 2025年上半年投资活动使用现金流2730万美元，较2024年同期的4.790亿美元减少4.517亿美元[187] - 2025年上半年融资活动使用现金流1.648亿美元，较2024年同期的提供2.284亿美元出现逆转[188] 客户资金与资产托管 - 客户持有资金为8.18亿美元，同比持平[109] - 客户持有资金从2025年1月31日的8.96亿美元下降至2025年7月31日的8.18亿美元[199] - 公司通过联邦保险存款合作伙伴（Basic Rates）和保险公司合作伙伴（Enhanced Rates）两种模式托管HSA现金资产[93] - 公司与存款合作伙伴的协议期限通常为3至5年，利率条款受宏观利率环境影响[94] 收入来源构成 - 公司收入主要来源于服务费（service）、托管费（custodial）和交换费（interchange）三类[84] 市场与监管环境 - 雇主赞助健康保险的家庭平均保费自2019年以来上涨24%，自2014年以来上涨52%[88] - 2025年7月颁布的《One Big Beautiful Bill Act》将HSA资格扩大至青铜级和灾难级健康计划参保者[88] 税务处理 - 公司采用25%的标准化非GAAP税率进行计算，该税率可能因并购活动或税法变更而调整[117]