财务报表编制基础 - 公司财务报表以千美元为单位列示[1] - 财务报表涵盖截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间[1] - 财务报表为未经审计的简明中期合并财务报表[1][2] - 管理层按照国际会计准则第34号编制财务报表[5] - 财务报表中包含基于估计和判断的金额[5] - 公司于2025年1月1日将列报货币由加元变更为美元[25] 审计委员会职责 - 审计委员会由独立董事组成，每年至少召开四次会议[7] - 审计委员会负责审查季度和年度报告以及财务报表[7] - 审计委员会向董事会报告调查结果以供审批财务报表[7] - 审计委员会考虑外部审计师的聘任或重新任命事宜[7] - 首席执行官和首席财务官对财务报表的批准负责[8] 收入和利润 - 2025年上半年净销售收入为6456万美元，较2024年同期的8312.2万美元下降22%[10] - 2025年上半年净亏损为1413.1万美元，较2024年同期的1775.7万美元亏损收窄20%[10] - 2025年第二季度单季出现毛亏损667.6万美元，而2024年同期为毛利润1615.5万美元[10] - 2025年第二季度，公司净亏损为18,859千元，基本和稀释每股亏损为0.17元[115] - 第二季度净销售收入为1.6888亿美元，同比大幅下降62.2%[116] - 上半年净销售收入为6.456亿美元，同比下降22.3%[116] - 第二季度锂精矿总销售收入为2.1148亿美元，同比大幅下降60.3%[116] 成本和费用 - 第二季度成本与费用总额为2.3564亿美元，同比下降20.8%[118] - 第二季度采矿服务提供商成本为3557万美元，同比下降52.7%[118] - 第二季度特许权使用费为336万美元，同比下降74.8%[118] - 第二季度一般及行政费用为4336万美元，同比下降5.8%[122] - 第二季度因库存减值计提其他运营费用7859万美元[123] - 2025年上半年财务费用净额为423.7万美元，去年同期为净支出2568.3万美元[124] - 2025年上半年利息支出为985.8万美元，实际支付利息197.2万美元，其中出口预付款协议利息支付136.4万美元[57][58] - 截至2025年6月30日，公司折旧和耗减费用累计为702.3万美元，其中691万美元计入运营费用，11.3万美元计入递延勘探和评价支出[43] - 2025年上半年股权激励费用总额为127.7万美元，较2024年同期的420.9万美元下降69.7%[139] - 2025年第二季度股权激励费用为47.2万美元，较2024年同期的194.3万美元大幅下降75.7%[139] 资产变化 - 现金及现金等价物从2024年底的4591.8万美元大幅减少至2025年6月30日的1511.3万美元，降幅达67%[9] - 存货从2024年底的1614万美元增加至2025年6月30日的2456.6万美元，增幅52%[9] - 物业、厂房及设备从2024年底的1.41025亿美元增加至2025年6月30日的1.61617亿美元，增幅15%[9] - 贸易应收账款从2024年底的1158.4万美元增加至2025年6月30日的1676.5万美元，增幅45%[9] - 现金及现金等价物从2024年12月31日的4591.8万美元下降至2025年6月30日的1511.3万美元，降幅达67.1%[31] - 短期投资从2024年12月31日的2105.8万美元降至2025年6月30日为0[31] - 贸易应收账款从2024年12月31日的1158.4万美元增至2025年6月30日的1676.5万美元，增长44.7%[32] - 锂精矿成品库存从2024年12月31日的265.3万美元大幅增至2025年6月30日的1441.2万美元，增幅达443.4%[34] - 物业、厂房及设备净值从2024年12月31日的1.41025亿美元增至2025年6月30日的1.61617亿美元[39] - 公司持有作为抵押品的现金为1268.6万美元[38] 现金流 - 2025年上半年经营活动所用现金净额为820.5万美元，较2024年同期的4271万美元大幅改善[13] - 2025年上半年融资活动产生现金净流出1786.8万美元，而2024年同期为现金净流入9299.5万美元[13] - 2025年上半年新增物业、厂房及设备投入851.2万美元[39] - 2025年上半年新增出口预付款融资3901.5万美元，利率介于9.0%至10.7%之间，同期偿还了5565.7万美元的到期预付款[57][61] - 2025年第二季度，公司以租赁和供应商抵账方式增加了价值209.4万美元的物业、厂房和设备，为非现金影响[145] 债务与融资 - 公司贷款和出口预付款总额为1.6696亿美元，其中短期部分5365.5万美元，长期部分1.133亿美元[56] - 与Synergy签订的1亿美元出口预付款协议年利率为BSBY指数加6.95%，将于2026年12月13日到期[62] - 公司支付了12,686美元作为初始保证金，并支付了2,964美元的前期费用[63] - 贷款本金偿还基于前六个月经营活动和投资活动净现金流的50%，分别在3月31日和9月30日后48天支付[63] - 贷款内含的提前还款溢价第一年为4%，之后逐年递减至第四年末的1%[64] - 贷款担保包括Sigma Brazil的100%股权质押，但允许最高1亿美元和1亿雷亚尔的债务例外[65] - 基准利率已从BSBY转为SOFR+6.95%，截至2025年6月30日六个月内的利息费用为5,551美元[66] - 公司与BDMG签订多笔融资协议，总额约20,735美元，利率分别为SELIC+3.75%、SELIC+3.88%和SELIC+3.93%[67][68][70] - 公司从BNDES获得4.868亿雷亚尔贷款用于建设第二座锂加工厂，截至2025年6月30日尚未提款[72] - 租赁负债总额为4,742美元，加权平均折现率为9.69%，其中一年内到期的金额为2,327美元[75][76] - 2025年7月，公司签订了一份总额为500万美元的出口预付款贸易融资协议[146] - 截至2025年6月30日，公司金融负债合同到期情况为：1年内100,304千元，1-3年内107,931千元，4-5年内6,907千元，5年以上2,093千元[107] 关联方交易 - 2025年上半年公司向关联方Tatooine提供的贷款总额增至1737.6万美元，较2024年末的1295.2万美元增长34.2%，该贷款年利率为15%[49][51] - 2025年上半年公司应付关联方款项总额增至416.5万美元，其中应付Miazga特许权使用费109万美元，应付Arqueana租赁费143.6万美元[51] - 2025年上半年支付给关键管理人员的薪酬总额为126.6万美元，其中股票薪酬84.4万美元，薪金福利及董事费42.2万美元[52] 应付款项与递延支出 - 截至2025年6月30日供应商应付款项总额为4432.5万美元，较2024年末的3262.7万美元增长35.8%，其中巴西本地供应商占3993.2万美元[53] - 2025年上半年递延勘探和评价支出期末余额为5449.8万美元，较2024年末的4714.1万美元增长15.6%，主要受外币折算调整影响增加640.3万美元[44] 税务事项 - 公司获得SUDENE批准的税收优惠，未来十年所得税减免75%，截至2025年6月30日确认税收激励储备187美元[78] - 截至2025年6月30日，公司未确认的加拿大税务亏损结转额为14,710美元，有效期至2039-2044年[80] 风险与敏感性分析 - 截至2025年6月30日，公司美元净风险敞口为负108,954千元，加元净风险敞口为负4,395千元[90] - 汇率敏感性分析显示，若美元贬值20%，将对利润产生17,287千元的负面影响；若美元升值20%，则对利润产生28,546千元的正面影响[91] - 利率敏感性分析显示，若SELIC利率上升至18.00%，BDMG贷款的利息支出将增加至1,433千元；若SOFR利率上升至4.33%，出口预付款协议的利息支出将增加至2,195千元[94] - 截至2025年6月30日，利率互换合约名义本金为121,070千元，导致金融费用为627千元，公允价值变动产生负债4,169千元[96] - 市场价格风险敏感性分析显示，若锂氧化物精矿价格下跌20%，销售收入将减少6,136千元[99] - 巴西雷亚尔兑美元在2025年上半年升值11.9%，产生非现金影响[125] 资本与股权结构 - 累计亏损从2024年底的2.26982亿美元扩大至2025年6月30日的2.41113亿美元[9] - 截至2025年6月30日，公司资本管理中的股东权益为91,923千元，较2024年12月31日的92,340千元略有下降[108] - 公司所有权结构中，A10 Investimentos Ltda.为最大股东，持有47,686,968股，占总股本的42.85%[111] - 2025年上半年，公司因行使限制性股票单位（RSUs）发行了14,700股普通股，募集资金174千元[113] - 公司授予了10万份股票期权，授予日公允价值为每股17.47美元，这些期权已于2025年4月25日失效[136][137] 存货与资产减值 - 公司为绿色副产品计提了798.9万美元的存货预期损失准备[34] 法律诉讼与或有事项 - 截至2025年6月30日，法律索赔或有事项的预计净损失为204.6万美元，较2024年12月31日的185.6万美元增加10.2%[140] - 民事类法律索赔预计净损失从2024年末的-132.3万美元转为2025年中的43.2万美元[140] - 被归类为可能损失的其他诉讼事项，其可能损失净额从2024年末的675.4万美元增至2025年中的839.7万美元[142] - 截至2025年6月30日，公司持有85.9万美元的司法存款作为某些民事诉讼的担保[140] - 劳动法相关诉讼的预计净损失从2024年末的317.9万美元降至2025年中的161.4万美元，降幅为49.2%[140]