收入和利润表现 - 2025年前六个月总收入为5,367,405美元，较2024年同期的4,162,650美元增长约29%[3] - 2025年前六个月净亏损为156,159美元，较2024年同期的3,516,914美元净亏损显著收窄约96%[3] - 2025年3月31日止六个月净亏损为156,159美元，较去年同期的3,516,914美元大幅改善[105] - 2025年3月31日每股基本及摊薄亏损为0.02美元，相比2024年同期的0.26美元有所收窄[97] 成本和费用 - 2025年前六个月毛利润为3,416,170美元，毛利率约为63.6%，高于2024年同期的2,403,421美元和约57.7%的毛利率[3] - 2025年3月31日止六个月总收入为5,367,405美元，毛利率提升至64%，高于去年同期的58%[100][101] - 2025年3月31日止六个月总务及行政费用为4,509,893美元，较去年同期的5,850,927美元有所下降[102] 现金流和流动性 - 截至2025年3月31日，公司现金及现金等价物为334,341美元，较2024年9月30日的1,150,042美元大幅减少约71%[2] - 2025年前六个月经营活动所用现金净额为2,294,857美元，较2024年同期的10,068,519美元有所改善[7] - 公司通过出售固定资产获得现金1,498,000美元，而2024年同期为757,115美元[7] 资产和负债变化 - 公司总资产从2024年9月30日的23,291,327美元下降至2025年3月31日的20,038,074美元，减少约14%[2] - 递延收入从2024年9月30日的5,332,194美元减少至2025年3月31日的1,993,629美元，下降约63%[2] - 截至2025年3月31日，物业及设备净值为673,701美元，较2024年9月30日的1,597,823美元下降57.8%[74] - 无形资产净值为4,354,102美元，相比期初4,464,226美元下降2.5%[75] - 应付账款大幅增加至2,315,334美元，相比期初1,206,940美元增长91.8%[77] - 学生可退还押金显著减少至166,621美元，相比期初1,403,121美元下降88.1%[77] - 递延收入期末余额为1,993,629美元，相比期初5,332,194美元下降62.6%[78] 其他收入和收益 - 其他收入为1,890,840美元，主要包含与仁达结算学生押金退款产生的120万美元收益及处置固定资产收益665,389美元[103] 折旧和摊销 - 截至2025年3月31日止六个月，折旧费用为91,511美元，较去年同期116,231美元下降21.3%[74] - 六个月折旧费用为110,124美元，与去年同期111,093美元基本持平[76] 递延收入确认 - 收入确认政策要求学生在学期开始前预付的服务费记为递延收入，并在学期内按直线法确认[33] - 本期确认来自上期递延收入的收入为4,140,620美元，去年同期为4,027,337美元[78] 商誉和无形资产评估 - 截至2025年3月31日，公司对RIL业务下的商誉进行了定性评估，未发现减值迹象[52] - 截至2025年3月31日，公司对DU业务下的商誉进行了定性评估，未发现减值迹象[53] - 截至2024年9月30日，公司对RIL业务下的商誉进行了定量评估，未发现减值迹象[52] - 截至2024年9月30日，公司对DU业务下的商誉进行了定性评估，未发现减值迹象[53] - 截至2025年3月31日的六个月期间，公司未确认任何长期资产减值损失[47] 融资活动 - 截至2024年9月30日年度，公司通过私募发行40万单位筹集80万美元，每单位含一股及一份认股权证[80] - 公司于2025年5月27日完成私募发行，出售450万股普通股及认股权证，合并购买价为每股0.40美元[108] 股权工具 - 截至2025年3月31日，已发行且可行使的认股权证为1,962,686份，加权平均行权价为4.75美元[84] - 截至2025年3月31日，已发行且可行使的股票期权为1,461,250份，加权平均行权价为1.16美元[91] 投资和所有权 - 公司持有Davis University 70%的所有权[16] - 公司持有Ameri-Can Education Group Corp. 70%的所有权[16] - 公司对SouthGilmore的总投资为750万美元，因其持股40%，投资额被稀释762,346美元[96] 持续经营和管理层计划 - 公司计划通过成本削减、股权融资、非核心资产出售以及探索新的大学项目来应对持续经营能力的重大疑虑[14] - 截至2025年3月31日，公司累计赤字为15,190,620美元，营运资本赤字为3,963,800美元[10] 会计政策和汇率 - 公司已采用ASU 2021-08会计准则，对截至2024年9月30日的财年财务报表无影响[62] - 公司已采用ASU 2023-07会计准则，对截至2025年3月31日的六个月中期财务报表无影响[64] - 公司金融工具的账面价值接近公允价值，且在报告期内没有需要以公允价值计量的金融工具[38][39] - 公司子公司RIL的功能货币为加元，2025年3月31日即期汇率为US$1=C$1.4379，平均汇率为US$1=C$1.4168[19][21] 资产明细 - 截至2025年3月31日，预付费用总额为554,428美元，较2024年9月30日的1,305,935美元下降57.6%[69] - 截至2025年3月31日，长期预付款中预付足球赛服务费为7,500,023美元，与2024年9月30日持平[72] - 受限现金为Davis University最近一个完整财年收到的Title IV HEA计划资金的25%[26] 负债明细 - 贷款应付金额为409,956美元，年利率2%，到期日延长至2026年11月15日[79] 关联方交易 - 截至2025年3月31日，关联方交易余额为14万美元，涉及创始人张剑波为公司支付的IPO费用[99] 资产使用寿命和减值测试 - 建筑物折旧年限为33至39年，残值为零[41] - 无形资产中，大学关系和认证课程的摊销期为10年，教育许可证和衔接协议为5年[42] - 商誉和无限期无形资产需在每年9月30日进行年度减值测试[46][50] 地区资产分布 - 截至2025年3月31日，公司总资产的93%（18,618,515美元）位于美国，7%（1,419,559美元）位于加拿大[105]