收入和利润表现 - 第三季度营收为4.816亿美元，同比增长9.5%；前九个月营收为14.281亿美元，同比增长10.3%[43] - 第三季度营业利润为3050万美元，同比增长46.6%；前九个月营业利润为1.038亿美元，同比增长37.3%[43] - 第三季度总收入为4.816亿美元，同比增长9.5%，前九个月总收入为14.281亿美元，同比增长10.3%[94] - 核心业务Dayforce经常性服务收入在第三季度为3.33亿美元，同比增长14.0%，前九个月为9.716亿美元，同比增长14.0%[94] - 第三季度公司净亏损为1.968亿美元，摊薄后每股亏损1.23美元，去年同期为净利润200万美元[116] - 前九个月公司净亏损为1.606亿美元，摊薄后每股亏损1.01美元，去年同期为净利润730万美元[116] 成本和费用 - 第三季度养老金及退休后净成本为1.771亿美元，前九个月为1.867亿美元[44] - 公司效率计划导致前九个月产生3190万美元的非经常性重组费用，并裁员约5%[46] - 前九个月与效率计划相关的重组费用已支付或结算2910万美元，截至2025年9月30日相关负债为280万美元[46] - 公司重新分类了折旧和摊销，2024年前九个月总额为1.515亿美元[45] - 2025年前九个月，确定使用寿命无形资产的摊销费用为7590万美元，较2024年同期的8750万美元下降13.3%[64] - 2025年第三季度可转换优先票据利息支出为120万美元，2025年前九个月为340万美元[77] 客户资金投资表现 - 截至2025年9月30日，按公允价值计量的可供出售客户资金资产为26.167亿美元，较2024年底的23.273亿美元增长12.4%[47][53] - 第三季度来自客户资金投资的收益为4220万美元，前九个月为1.449亿美元[52] - 截至2025年9月30日，客户资金投资组合的摊余成本为43.843亿美元，公允价值为44.027亿美元，未实现净收益为1840万美元[53] - 公司客户资金平均有45%至55%投资于期限为1至120天的流动性组合，45%至55%投资于期限为120天至10年的固定收益组合[51] - 截至2024年12月31日，公司客户资金投资总额为50.271亿美元，公允价值为50.015亿美元，未实现损失总额为4050万美元[54] 投资证券 - 截至2025年9月30日，可供出售投资证券的未实现损失为1460万美元，其中持有超过12个月的证券未实现损失为1430万美元，公允价值为8.272亿美元[55] - 截至2025年9月30日，公司投资证券按到期期限划分：一年内到期的公允价值为23.067亿美元，一至三年内到期的为8.485亿美元，三至五年内到期的为7.591亿美元，五年后到期的为4.884亿美元[57] 资产和负债变动 - 公司贸易及其他应收款项净额从2024年12月31日的2.648亿美元增加至2025年9月30日的3.251亿美元，增长22.7%[59] - 截至2025年9月30日，应收账款证券化计划下的受限应收账款为2.481亿美元，已出售给购买方的应收账款余额为7360万美元[61] - 公司商誉从2024年12月31日的23.367亿美元增至2025年9月30日的23.849亿美元，主要因收购增加800万美元及汇率波动增加4020万美元[62] - 截至2025年9月30日，其他无形资产净值为1.296亿美元，较2024年12月31日的1.892亿美元下降31.5%[64] - 截至2025年9月30日，合同资产为1.139亿美元，较期初的1.002亿美元增加13.7%[97] - 截至2025年9月30日，递延收入为3910万美元，较期初的4230万美元减少7.6%[99] 债务情况 - 公司总债务从2024年12月31日的12.283亿美元微降至2025年9月30日的12.229亿美元[65] - 定期债务为6.419亿美元，利率为6.3%；可转换优先票据为5.75亿美元，利率为0.25%[65] - 循环信贷额度利率基于基准利率加1.0%至1.5%年利率，或基于SOFR加2.25%至2.75%年利率，具体取决于公司第一留置权杠杆率[69] - 2024年2月债务再融资产生750万美元额外融资成本，并确认430万美元债务清偿损失计入利息费用[70] - 截至2025年9月30日，循环信贷额度未提取任何可用额度，因此未触发第一留置权净杠杆率契约要求[71] - 2021年3月发行5.75亿美元、利率0.25%的可转换优先票据，将于2026年3月到期，发行净收益为5.618亿美元[72] - 可转换优先票据的初始转换价格为每股132.20美元，初始转换率为每1000美元本金可转换7.5641股[73] - 截至2025年9月30日，可转换优先票据的账面价值为5.735亿美元，发行成本为150万美元，实际利率为5.1%[76] - 公司债务未来本金偿付计划显示，2026年到期债务为5.815亿美元，总债务本金余额为12.169亿美元[79] - 截至2025年9月30日，公司债务公允价值估计为12亿美元[80] 其他重要事项 - 2025年第三季度因美国养老金计划终止产生1.721亿美元非现金结算损失，结算动用约2.99亿美元计划资产[82] - 截至2025年9月30日，未来三年待确认的收入绩效义务总额约为15.2亿美元[101] - 第三季度所得税费用为4390万美元，前九个月所得税费用为6510万美元[105][106] - 截至2025年9月30日，公司针对部分递延所得税资产的估值备抵为3950万美元[104] - 截至2025年10月22日，有三起与Thoma Bravo交易相关的股东诉讼被提起[114] - 截至2025年9月30日，可转换优先票据的未偿还本金总额可转换为约430万股公司普通股[117] - 2025年第三季度，因具有反稀释作用而被排除在稀释后每股净亏损计算之外的股票期权为330万股[117] - 2024年7月31日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权回购高达5亿美元的公司普通股[118] - 2025年10月1日，公司完成了对初创公司Agentnoon的收购[119] - 2025年第三季度，公司以每股56.91美元的平均价格回购了152,425股股票，总成本为867万美元[120] - 2025年前九个月，公司以每股57.84美元的平均价格累计回购了1,035,393股股票，总成本为5988万美元[120] 市场风险敏感性分析 - 市场投资利率每下降100个基点，预计将使公司在未来十二个月内的浮动收入减少约2700万美元[208] - 适用参考利率每下降100个基点，预计将使公司在未来十二个月内的利息支出减少约600万美元[209] - 2024年养老金及其他福利义务核算中使用的有效贴现率范围为5.06%至5.35%[214] - 2025年合格养老金福利的计划资产预期回报率为5.10%[214]