对Northway Financial, Inc.的收购 - 公司于2025年1月2日完成对Northway Financial, Inc.的全股票收购，总对价基于公司每股42.25美元的收盘价计算为9650万美元[33] - 作为合并对价，公司发行了230万股普通股，占当时已发行普通股总数的14%[33] - 合并使公司在新罕布什尔州增加了17家分行，截至2025年9月30日，合并后公司拥有72家分行和70亿美元资产[34] - 公司在截至2025年9月30日的三个月和九个月内分别确认了31.5万美元和920万美元的非经常性合并相关成本[35] - 收购产生了5680万美元的商誉，已分配至公司的银行报告单元，该商誉不可用于税务抵扣[36] - 为收购Northway于2025年1月2日发行了2,283,782股普通股[167] 收购相关的贷款会计处理 - 收购的贷款和待售贷款的公允价值调整净额为减少9143.9万美元，调整后账面价值为7.72592亿美元[37] - 收购的PCD贷款未付本金余额为1.03048亿美元，公允价值为9057万美元，其中包括307.1万美元的信贷损失准备金[42] - 收购的非PCD贷款未付本金余额为7.69036亿美元，公允价值为6.82022亿美元，其中包括624.3万美元的信用风险折价[43] - 在截至2025年9月30日的三个月和九个月内，公司分别确认了380万美元和1240万美元的净贷款增值收益，归因于收购贷款的折价[39] - 收购日，公司为非PCD贷款建立了630万美元的信贷损失准备金，并确认了相应的信贷损失支出[43] 投资证券表现（同比/环比） - 截至2025年9月30日，交易性证券公允价值为560万美元，较2024年12月31日的520万美元增长7.7%[52] - 截至2025年9月30日，可供出售债务证券总公允价值为8.89765亿美元，未实现损失总额为5378.5万美元[53] - 可供出售债务证券中，政府赞助企业发行的MBS未实现损失最大，为4624.4万美元，占其公允价值6.49279亿美元的7.1%[53] - 2022年公司从AFS转入HTM的证券公允价值为5.203亿美元，截至2025年9月30日，其在AOCI中的未实现净损失为3790万美元[54] - 截至2025年9月30日，AFS债务证券在AOCI中的未实现净损失为3650万美元，较2024年12月31日的6220万美元改善41.3%[55] - 2025年前九个月，公司出售AFS债务证券获得收益5643.2万美元，未确认任何损益[56] - 截至2025年9月30日，处于连续亏损状态12个月以上的AFS债务证券公允价值为4.24057亿美元，未实现损失5337.3万美元[57] - 截至2025年9月30日，AFS债务证券的应计利息应收款为250万美元，较2024年12月31日的170万美元增长47.1%[58] - 截至2025年9月30日，公司持有至到期债务证券的摊余成本为4.95007亿美元，公允价值为4.64551亿美元，未实现损失总额为3174.6万美元[61] - 截至2025年9月30日，公司可供出售债务证券的摊余成本为9.35635亿美元，公允价值为8.89765亿美元[60] - 截至2025年9月30日，以公允价值计量的交易证券价值为558.1万美元，相比2024年底的524.3万美元增长了6.5%[181] - 截至2025年9月30日，MBS公允价值为6.49279亿美元，相比2024年底的4.24956亿美元增长了52.8%[181] - 截至2025年9月30日，CMO公允价值为2.18004亿美元，相比2024年底的1.47479亿美元增长了47.8%[181] 贷款组合表现 - 公司贷款组合总额从2024年12月31日的41.15259亿美元增长至2025年9月30日的50.02927亿美元，增幅达21.6%[71] - 2025年第三季度，公司出售了8030万美元的住宅抵押贷款，实现贷款销售收益（扣除成本后）100万美元[74] - 2025年前九个月，公司出售了1.703亿美元的住宅抵押贷款，实现贷款销售收益（扣除成本后）200万美元[74] - 截至2025年9月30日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额为960万美元，并记录了12.8万美元的未实现收益[75] - 截至2025年9月30日，待售贷款公允价值为977.5万美元，相比2024年底的1104.9万美元下降了11.5%[181] 贷款减值准备金 - 截至2025年9月30日，贷款减值准备金（ACL）总额为4550万美元，较2025年6月30日减少了750万美元[85] - 2025年第三季度发生一笔1070万美元的银团商业贷款部分冲销，导致当季信贷损失准备支出为470万美元[85] - 2025年前九个月贷款减值准备金总额增加980万美元，其中收购Northway公司确认了940万美元的ACL[86] 贷款风险分类与信用质量 - 非住宅建筑租赁业（商业和工业建筑、零售店等运营商）的信贷敞口占贷款总额的13%，占商业地产贷款的30%[89] - 住宅建筑租赁业（单户住宅、公寓等出租方）的信贷敞口占贷款总额的12%，占商业地产贷款的29%[89] - 2025年第三季度，商业贷款类别发生1107.5万美元冲销，同时收回87万美元，导致期末ACL降至577.2万美元[85] - 2025年前九个月，商业贷款类别的总信贷损失准备支出为1134.4万美元[85] - 2025年第三季度，非业主占用商业地产贷款的ACL因信贷损失准备冲回64.3万美元而减少至1872.8万美元[85] - 2025年前九个月，消费贷款类别的ACL从2024年12月31日的118万美元微增至149万美元[85] - 贷款风险等级定义：1-6级为合格贷款，7级为关注类，8级为次级类，9级为可疑类，10级为损失类[92] - 公司贷款组合的风险分类基于账龄进行分析[93] 按贷款类型的风险敞口与核销 - 非自用商业房地产贷款总额为17.72亿美元，其中合格贷款（1-6级）占比94.5%（16.74亿美元），关注类贷款（7级）占比2.1%（0.37亿美元），次级类贷款（8级）占比3.5%（0.61亿美元）[94] - 自用商业房地产贷款总额为4.02亿美元，其中合格贷款（1-6级）占比94.5%（3.80亿美元），关注类贷款（7级）占比0.8%（0.03亿美元），次级类贷款（8级）占比4.7%（0.19亿美元）[94] - 商业贷款总额为4.79亿美元，九个月内核销总额为1232万美元[94] - 住宅房地产贷款总额为20.18亿美元，其中次级类贷款（8级）占比0.2%（435.7万美元），九个月内核销总额为4万美元[94] - 房屋净值贷款总额为3.14亿美元，其中非应计贷款占比0.02%（69.5万美元），九个月内核销总额为2.2万美元[94] - 消费贷款总额为1809.2万美元，其中非应计贷款占比0.03%（5万美元），九个月内核销总额为15.1万美元[94] - 非自用商业房地产贷款九个月内核销总额为2.7万美元[94] - 自用商业房地产贷款九个月内核销总额为19.1万美元[94] - 商业房地产（非自用）贷款总额为13.87亿美元，其中不良（8级）贷款为4588万美元，占比3.3%[95] - 商业房地产（自用）贷款总额为3.247亿美元，其中关注（7级）贷款为220万美元，不良（8级）贷款为899万美元[95] - 商业贷款总额为3.828亿美元，全年总冲销额为178万美元[95] - 住宅房地产贷款总额为17.522亿美元，全年无冲销[95] - 房屋净值贷款总额为2.533亿美元，全年总冲销额仅为1000美元[95] - 消费贷款总额为1501万美元，全年总冲销额为9.8万美元[95] 贷款逾期与非应计状况 - 截至2024年12月31日，贷款逾期30-89天的总额为263万美元，逾期90天以上的总额为322.5万美元[97] - 截至2024年12月31日，总逾期贷款（含当前贷款）为585.5万美元，占贷款总额4.115亿美元的0.14%[97] - 截至2025年9月30日，贷款逾期30-89天的总额增至919万美元，逾期90天以上的总额增至479.8万美元[97] - 截至2025年9月30日，总逾期贷款（含当前贷款）显著增加至1398.8万美元，占贷款总额50.029亿美元的0.28%[97] - 截至2025年9月30日，非应计贷款总额为833万美元，较2024年12月31日的482.9万美元增长72.6%[98] - 2025年第三季度，因非应计贷款而损失的利息收入估计为8.7万美元，九个月累计为34.3万美元[99] 抵押与止赎相关资产 - 截至2025年9月30日，抵押依赖贷款总额为147.7万美元，较2024年12月31日的511.7万美元下降71.1%[101] - 截至2025年9月30日，正在进行止赎程序的消费者抵押贷款为110万美元，较2024年12月31日的100万美元增长10%[104] - 作为抵押品质押的住宅房地产和商业贷款组合价值，在2025年9月30日为23亿美元，较2024年12月31日的19亿美元增长21.1%[105] - 截至2025年9月30日，抵押贷款公允价值为151.2万美元，较2024年12月31日的436.3万美元下降65.3%[189] 商誉与无形资产 - 商誉账面价值从2024年12月31日的9469.7万美元增至2025年9月30日的1.515亿美元，主要由于收购Northway产生5680.8万美元[108] - 核心存款无形资产净账面价值从2024年12月31日的41.5万美元增至2025年9月30日的4405.3万美元，主要由于收购Northway记录4810.8万美元[109] - 2025年第三季度核心存款无形资产摊销费用为150万美元，九个月累计为440万美元[109] 借款与债务 - 短期借款总额从2024年12月31日的5.006亿美元增至2025年9月30日的7.485亿美元，增长49.5%[111] - 次级次级债务总额从2024年12月31日的4433.1万美元增至2025年9月30日的6144.1万美元，主要由于收购Northway[111][112] - 2025年第一季度，公司通过Northway收购承担了2060万美元的次级次级债务[153] - 截至2025年9月30日，有6300万美元的次级次级债务被计入公司的一级和总风险资本[153] 表外承诺与信用风险 - 公司表外承诺总额从2024年12月31日的7.792亿美元增长至2025年9月30日的9.262亿美元，增幅为18.9%[121] - 承诺发放信贷额度从2024年12月31日的7.747亿美元增加至2025年9月30日的9.211亿美元，增长18.9%[121] - 备用信用证金额从2024年12月31日的455.3万美元增至2025年9月30日的508.8万美元，增长11.8%[121] - 表外信用风险拨备从2024年12月31日的280万美元增至2025年9月30日的310万美元[124] - 2025年第三季度表外信用损失拨备为信贷损失带来56.8万美元的收益，而2024年同期为4.4万美元的收益[125] - 2025年前九个月表外信用损失拨备为31.2万美元，低于2024年同期的39.1万美元[125] 衍生品活动 - 被指定为套期工具的衍生品名义金额从2024年12月31日的6.43亿美元大幅减少至2025年9月30日的6000万美元[138] - 非套期衍生品名义金额从2024年12月31日的3.555亿美元增加至2025年9月30日的4.453亿美元，增长25.3%[138] - 客户贷款互换名义金额从2024年12月31日的3.134亿美元增长至2025年9月30日的3.835亿美元，增长22.4%[138] - 截至2025年9月30日，利率合约资产公允价值为853.7万美元，相比2024年底的1404万美元下降了39.2%[181] - 截至2025年9月30日，公司衍生资产总额为1799.5万美元，净额为695.5万美元[146] - 截至2025年9月30日，公司衍生负债总额为1215.9万美元，净额为949.4万美元[146] - 客户回购协议金额从2024年底的1.756亿美元增至2025年9月30日的2.404亿美元[146] - 截至2025年9月30日，处于净负债头寸的衍生品公允价值（含应计利息）为810万美元，低于2024年12月31日的1180万美元[144] - 若公司触发违约条款，截至2025年9月30日需按协议终止价值810万美元结算衍生品义务，2024年12月31日对应值为1180万美元[144] 套期保值会计 - 公司预计未来12个月内将有150万美元从累计其他综合收益重分类至利息费用，作为利息费用的减少[131] - 截至2025年9月30日，用于套期关系的住宅房地产贷款摊销成本基础为7.191亿美元，较2024年12月31日的7.524亿美元有所下降[140] - 截至2025年9月30日，指定的套期住宅贷款金额为4.75亿美元，较2024年12月31日的3.75亿美元增加1亿美元[140] - 2025年第三季度，利率合约在OCI中确认的税前现金流套期利得总额为22.4万美元（千元），而2024年同期为亏损494.8万美元（千元）[140] - 2025年前九个月，利率合约在OCI中确认的税前现金流套期亏损总额为108.3万美元（千元），而2024年同期为亏损61.5万美元（千元）[140] - 2025年第三季度，从AOCI重分类至利息支出和次级次级债券利息收入的现金流套期利得总额为89.8万美元（千元）[140][141] - 2025年前九个月，从AOCI重分类至收入的现金流套期利得总额为243.6万美元（千元），主要涉及利息支出和次级次级债券利息[140][141] - 2025年第三季度，公允价值套期关系中，被套期项目（贷款）产生利得44.8万美元（千元），套期工具（衍生品）产生利得31.8万美元（千元）[141] - 2025年前九个月，公允价值套期关系中，被套期项目（贷款）产生利得341.3万美元（千元），套期工具产生亏损125.8万美元（千元）[141] 资本充足率 - 截至2025年9月30日，公司总风险资本比率为13.47%，高于10.5%的最低要求[152] - 截至2025年9月30日，公司一级杠杆资本比率为8.94%，高于4.0%的最低要求[152] - 截至2025年9月30日，银行的一级杠杆资本比率为8.52%，高于5.0%的“资本充足”要求[152] - 公司必须维持资本储备缓冲以避免股息支付和股票回购受到限制[151] 其他综合收益 - 2025年第三季度其他综合收益（OCI）税后金额为945.7万美元，较2024年同期的1413.2万美元下降33.1%[156] - 2025年前九个月其他综合收益（OCI）税后金额为2622.4万美元，较2024年同期的1445.3万美元增长81.4%[158] - 截至2025年9月30日，累计其他综合收益（AOCI）余额为负6842.2万美元，较2024年同期负8709.9万美元改善21.4%[161] - 2025年第三季度债务证券公允价值变动产生税前收益1097.7万美元，较2024年同期2241.2万美元下降51.0%[156] - 2025年前九个月债务证券公允价值净变动产生税后收益2966.7万美元，较2024年同期1606.0万美元增长84.7%[158] - 2025年第三季度现金流量套期公允价值净变动产生税后损失51.3万美元，而2024年同期为损失482.1万美元[156] - 2025年前九个月现金流量套期公允价值净变动产生税后损失342.6万美元，而2024年同期为损失159.0万美元[158] 收入表现（同比/环比） - 2025年第三季度来自客户合同的收入（ASC 606范围内）为1055.4万美元，较