根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一主题进行分组。以下是归类结果： 财务表现：收入和利润 - 净利息收入为2.179亿美元，较上年同期增加1580万美元，净息差上升32个基点至4.57%[235] - 2025年第三季度净利息收入为2.179亿美元，九个月期间为6.462亿美元；按税收等价基础计算，分别为2.262亿美元和6.678亿美元[248] - 2025年第三季度报告净收入为1.00526亿美元，调整后净收入为8161.5万美元；调整后平均资产回报率为1.70%，调整后平均普通股回报率为17.36%[246] - 2025年第三季度净利息收入为2.179亿美元，较2024年同期的2.021亿美元增长1580万美元[256][257] - 2025年前九个月净利息收入为6.462亿美元，较2024年同期的5.982亿美元增长4800万美元[256][261] - 公司2025年前九个月净息差上升34个基点至4.55%，第三季度净息差上升32个基点至4.57%[263] 财务表现：成本和费用 - 非利息支出为1.249亿美元，包含230万美元的员工留任税收抵免收益[235] - 贷款损失拨备为1760万美元，高于上年同期的1520万美元[235] - 2025年第三季度员工保留税收抵免额为230万美元（扣除相关佣金后），反映在员工薪酬和福利费用中[243] - 公司2025年前九个月贷款和融资租赁的信贷损失拨备为6350万美元，高于2024年同期的4130万美元[265] - 公司2025年第三季度非利息支出为1.249亿美元，效率比为50.22%[272] - 公司2025年前九个月非利息支出为3.713亿美元，效率比为49.92%[272] - 公司2025年前九个月员工薪酬和福利支出增加830万美元，其中奖金激励增加370万美元[274] - 2025年第三季度信贷损失准备金支出为1827万美元，是同期净冲销额的0.92倍[370] 业务线表现：贷款业务 - 总贷款额首次自2010年以来突破130亿美元，环比年化增长5.6%[222] - 截至2025年9月30日季度，总贷款产生额（包括购买、再融资、续期和现有承诺提取）增加6820万美元至14亿美元[236] - 截至2025年9月30日，总贷款组合（扣除ACL前）为131亿美元，较2024年12月31日增加2.994亿美元，其中商业和建筑贷款增加2.631亿美元[279] - 2025年第三季度总贷款产生额为13.71亿美元，2025年前九个月为39.61亿美元，分别高于2024年同期的13.03亿美元和37.64亿美元[284] - 2025年第三季度商业和建筑贷款产生额（不包括政府贷款）为7.855亿美元，2025年前九个月为23亿美元，分别高于2024年同期的7.189亿美元和21亿美元[285] - 2025年第三季度汽车贷款（包括融资租赁）产生额为2.113亿美元，2025年前九个月为6.683亿美元，分别低于2024年同期的2.388亿美元和7.008亿美元[287] - 2025年第三季度信用卡未偿还组合的利用活动为1.042亿美元，2025年前九个月为3.144亿美元，分别低于2024年同期的1.172亿美元和3.495亿美元[287] - 截至2025年9月30日，公司投资贷款总额的摊余成本为130.49亿美元，较2024年12月31日的127.47亿美元增长2.4%[373] - 贷款组合中，商业和工业贷款占比最高，为28%，其次是商业抵押贷款，占比28%[373] 业务线表现：存款业务 - 核心特许经营存款增加1.39亿美元[222] - 截至2025年9月30日，公司核心存款（不包括政府存款和经纪存单）为128亿美元，较2024年12月31日的129亿美元减少7320万美元[314] - 截至2025年9月30日，公司未保险存款总额估计为78亿美元，占存款总额（不包括经纪存单）的28.36%，而2024年12月31日为48亿美元（29.36%）[318] - 截至2025年9月30日，经纪存单总额增加1.502亿美元至6.283亿美元，新增发行平均期限1.1年，总成本4.19%[320] - 截至2025年9月30日，波多黎各公共部门存款为29亿美元，较2024年12月31日的31亿美元减少[315] - 截至2025年9月30日，公司在波多黎各的公共部门存款为29亿美元，较2024年12月31日的31亿美元减少[417] - 2025年9月30日波多黎各公共部门存款中，约23%来自市政当局，77%来自公共法人、中央政府及美国联邦机构[417] 业务线表现：投资业务 - 可供出售债务证券投资组合总额为46亿美元，较2024年12月31日增加3300万美元[289] - 可供出售债务证券投资组合净未实现损失为3.855亿美元[289] - 期内购买债务证券9.948亿美元，包括平均收益率4.15%的5.928亿美元美国国债和平均收益率5.24%的4.02亿美元机构MBS[289] - 持有至到期债务证券中GSEs的MBS账面价值为1.908亿美元，较2024年底的2.253亿美元减少[290] - 未来12个月预计从债务证券组合获得现金流入约14亿美元，平均收益率为1.66%，其中2025年剩余时间预计流入6亿美元[291] 地区表现 - 按地区划分，截至2025年9月30日，投资组合中波多黎各地区占77%，美国地区（主要在佛罗里达州）占19%，维尔京群岛地区占4%[280] - 截至2025年9月30日，公司总贷款投资组合为130亿美元，其中波多黎各地区信用风险敞口约占77%[402] - 波多黎各2024财年实际国民生产总值增长2.1%，但2025和2026财年增长预期分别放缓至1.1%和0.5%[404] - 波多黎各超过80%的未偿债务已完成重组，其中中央政府债务重组将超过330亿美元债券转换为约70亿美元新债券[408] - 波多黎各电力局债务重组计划拟将债务削减近80%，至相当于26亿美元的现金或债券[409] - 在截至2025年5月31日的12个月内，通过FEMA和HUD计划支付了超过35亿美元的救灾资金，同比增加1.4%[410] - 波多黎各2026财年预算总额为327亿美元，其中普通基金预算为131亿美元，较上一财年支出增加1.5%[411] - 2025年8月波多黎各非农就业人数同比增长1.5%，失业率稳定在5.6%[406] - 根据美国经济分析局数据，美属维尔京群岛2022年实际GDP下降1.3%，而2021年为增长3.7%[419] 信贷质量 - 第三季度净冲销额为1990万美元，年化占平均贷款额的0.62%，低于上年同期的0.78%[234] - 截至2025年9月30日，总不良资产为1.194亿美元，较2024年12月31日增加110万美元[236] - 截至2025年9月30日，贷款和融资租赁的信用损失准备金（ACL）为2.47亿美元，较2024年12月31日的2.439亿美元增加了310万美元[364] - 贷款和融资租赁的ACL与总投资贷款之比从2024年12月31日的1.91%下降至2025年9月30日的1.89%[366] - 在更不利的情景下（波多黎各地区平均失业率升至6.19%），截至2025年9月30日的ACL将假设性增加约4500万美元[362][363] - 商业和建筑贷款的ACL增加了930万美元，而消费贷款ACL减少了580万美元，住宅抵押贷款ACL减少了40万美元[364][365] - 建筑贷款组合的ACL与总贷款比率从2024年12月31日的1.67%上升至2025年9月30日的2.06%[372] - 商业抵押贷款组合的ACL与总贷款比率从2024年12月31日的0.87%上升至2025年9月30日的0.99%[372] - 消费贷款组合的ACL与总贷款比率从2024年12月31日的3.83%下降至2025年9月30日的3.70%[372] - 截至2025年9月30日，贷款和融资租赁的总ACL与不良贷款之比为256.58%，低于2024年12月31日的278.90%[368] - 2025年第三季度净冲销额为1985.8万美元，净冲销占期间平均未偿还贷款的比率为0.62%[370] - 截至2025年9月30日，贷款和融资租赁的信用损失准备金为2.47亿美元，准备金率为1.89%，略低于2024年底的1.91%[373] [377] - 公司总不良资产从2024年12月31日的1.1825亿美元微增至2025年9月30日的1.1942亿美元，增幅为110万美元[377] [383] - 不良资产比率为0.62%，与2024年底的0.61%基本持平[377] - 投资类非应计贷款从2024年底的8747万美元增至2025年9月30日的9626万美元，主要受商业和建筑贷款增加1390万美元驱动[377] [383] - 贷款和融资租赁的信用损失准备金对投资类非应计贷款的覆盖率为256.58%，低于2024年底的278.90%[377] - 2025年第三季度，商业和建筑类非应计贷款期末余额为4668万美元，期内新增28.9万美元，贷款回收减少124.7万美元[384] - 截至2025年9月30日的九个月期间，商业非应计贷款总额增加至4667.8万美元，而2024年同期为3450.9万美元[385][386] - 2025年九个月期间新增非应计贷款总额为1933.3万美元，其中佛罗里达地区一笔1260万美元的商业抵押贷款和波多黎各地区一笔430万美元的建筑贷款是主要流入[385] - 截至2025年9月30日，住宅非应计贷款余额为2886.6万美元，较2024年同期的3172.9万美元有所下降[388] - 截至2025年9月30日，消费类非应计贷款减少210万美元至2070万美元，2025年九个月期间流入额为7810万美元[388] - 截至2025年9月30日，约3750万美元（占39%）的非应计贷款（主要为商业和住宅抵押贷款）在利息支付方面处于当前状态或逾期少于90天[389] - 截至2025年9月30日，早期拖欠贷款总额为1.429亿美元，较2024年12月31日的1.53亿美元减少1010万美元[391] - 2025年九个月期间，为财务困难借款人修改的贷款摊销成本基础为3950万美元，远低于2024年同期的1.269亿美元[392] - 截至2025年9月30日，OREO（其他房地产资产）组合总额为930万美元，较2024年12月31日的1730万美元显著减少[393] - 2025年九个月期间，OREO组合因销售减少800万美元，并因维尔京群岛地区一处商业物业的诉讼记录280万美元估值调整[394] - 2025年第三季度，OREO运营净损失为103.3万美元，主要受商业OREO资产估值调整影响，而2024年同期为净收益133.9万美元[395] - 2025年第三季度净冲销额为1990万美元，年化占平均贷款的0.62%，低于2024年同期的2400万美元（0.78%）[396] - 2025年前九个月净冲销总额为6040万美元，年化占平均贷款的0.63%，高于2024年同期的5620万美元（0.61%）[396] - 2025年前九个月，批量销售已全额冲销的消费贷款和融资租赁回收额为240万美元，使总净冲销率降低3个基点[396][397] 资本管理和股东回报 - 第三季度通过股息和股票回购进行资本配置总计7870万美元[224] - 公司宣布新的股票回购计划，授权额外回购最多2亿美元普通股[225] - 截至2025年11月4日，公司剩余股票回购授权额度约为2.146亿美元[226] - 2025年前九个月，公司回购了约520万股普通股，总成本为1.0亿美元，并赎回了6170万美元的次级次级债券[342] - 截至2025年11月4日，公司根据两项计划剩余的股票回购授权额度约为2.146亿美元[343] - 截至2025年9月30日，有形普通股权益比率从2024年12月31日的8.44%上升至9.73%[345] - 截至2025年9月30日，每普通股有形账面价值从2024年12月31日的9.91美元增至11.79美元[345] 流动性状况 - 截至2025年9月30日，估计未投保存款为46亿美元，公司拥有62亿美元（占估计未投保存款的134%）可用以满足流动性需求[236] - 现金及现金等价物为8.996亿美元，核心流动性总额为24亿美元，占总资产的12.64%[303] - 公司从FHLB获得的可用信贷额度为11亿美元，基本流动性比率约为总资产的18.10%[304] - 通过FED的BIC计划等额外流动性来源，公司可用流动资金总额为62亿美元，相当于估计无保险存款的134%[305] - 银行层面的资产有87.7%由银行存款提供资金[306] - 公司承诺的信贷额度约为21亿美元[307] - 截至2025年9月30日，公司来自FHLB的长期固定利率预付款余额为2.9亿美元，较2024年12月31日的5亿美元减少，另有11亿美元FHLB信贷额度可用[326] - 截至2025年9月30日，公司根据美联储BIC计划，有约27亿美元资金可通过美联储贴现窗口完全动用[330] - 公司现金及现金等价物截至2025年9月30日为8.996亿美元，较2024年12月31日减少2.598亿美元[334] - 2025年前九个月，经营活动提供的净现金为3.413亿美元，高于2024年同期的3.073亿美元[335] - 截至2025年9月30日，公司未提取的商业信贷额度为11.327亿美元，高于2024年12月31日的10.539亿美元[308] - 截至2025年9月30日的九个月，投资活动产生的净现金使用额为9650万美元，而2024年同期为净现金流入2.138亿美元[336][337] - 截至2025年9月30日的九个月，融资活动产生的净现金使用额为5.046亿美元，主要反映长期借款的偿还[338] 利率风险 - 公司约51%的商业和建筑贷款与可变利率挂钩，其中33%与3个月或更短期限的SOFR挂钩[259] - 与2024年同期相比，2025年第三季度平均一个月SOFR下降93个基点，三个月SOFR下降88个基点，最优惠利率下降97个基点[259] - 计息负债利息支出减少780万美元，其中借款利息支出减少540万美元，计息存款利息支出减少240万美元[255][260] - 2025年第三季度计息支票和储蓄账户的平均成本下降10个基点至1.41%，不计政府存款的平均成本为0.72%[260] - 2025年第三季度定期存款（不含经纪存单）的平均成本下降22个基点至3.38%，不计政府存款的平均成本为3.39%[260] - 贷款和租赁平均余额从2024年的122.8亿美元增至2025年的127.5亿美元，增长约4.7亿美元[256] - 证券和其他短期投资利息收入增加450万美元，其中债务证券利息收入增加390万美元[260] - 商业和建筑贷款利息收入增加220万美元，主要因平均余额增加4.536亿美元，但部分被可变利率贷款重新定价影响630万美元所抵消[260] - 公司有息负债利息支出减少2540万美元，其中借款利息支出减少1350万美元，有息存款利息支出减少1190万美元[262] - 公司投资证券和有息现金余额的利息收入净增1220万美元，主要因有息现金平均余额增加4.011亿美元推动利息收入增加870万美元[262] - 公司贷款利息收入增加1040万美元，其中商业和建筑贷款因平均余额增加3.787亿美元推动利息收入增加330万美元[262][263] - 在静态模拟下，截至2025年9月30日，利率立即上升200个基点（冲击）的情景下，未来12个月净利息收入预计增加4.88%[353] - 在静态模拟下，截至2025年9月30日，利率立即下降200个基点（冲击）的情景下，未来12个月净利息收入预计减少8.41%[353] - 与2024年12月31日相比，2025年9月30日的SOFR曲线在中期（2至5年）平均下降了68个基点[351] 税务事项 - 2025年第三季度所得税费用降至570万美元，较2024年同期的2270万美元下降，主要由于与控股公司层面净经营亏损结转相关的递延所得税资产估值备抵一次性转回约1660万美元[236] - 2025年