根据您的要求，我已将提供的所有关键点按照单一维度主题进行分组。归类遵循了“财务数据关键指标变化”、“各条业务线表现”、“管理层讨论和指引”等原则，并严格使用原文关键点，保留了文档ID引用。 财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2025年第三季度净亏损为4160万美元，摊薄后每股亏损4.76美元，相比2024年同期的净利润700万美元，净收入下降4860万美元，降幅695.0%[199] - 2025年前九个月净亏损为4050万美元，摊薄后每股亏损4.63美元，相比2024年同期的净利润1790万美元，净收入下降5840万美元，降幅325.4%[199] - 2025年第三季度净收入下降主要归因于信贷损失拨备增加3140万美元（增幅926.2%）以及非利息收入减少3670万美元（降幅304.9%）[200] - 2025年前九个月净收入下降主要归因于信贷损失拨备增加5050万美元（增幅511.3%）以及非利息收入减少4010万美元（降幅127.6%）[201] - 公司2025年第三季度录得所得税收益1300万美元，而2024年同期为所得税准备金60万美元[232] - 截至2025年9月30日的九个月，公司录得所得税收益1590万美元，而2024年同期为所得税准备金130万美元[232] - 2025年第三季度调整后每股亏损为1.43美元，而GAAP准则下的每股亏损为4.76美元[282] - 公司2025年第三季度净亏损为4159.3万美元，而2024年同期为净利润699万美元，同比由盈转亏[281] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2025年第三季度非利息支出为2550万美元，同比增加270万美元，增幅11.7%[229] - 截至2025年9月30日的九个月，非利息支出为7080万美元，同比增加470万美元，增幅7.0%[230] 各条业务线表现：贷款与信贷 - 在截至2025年9月30日的九个月内，公司完成了4.604亿美元的SBA 7(a)贷款，在SBA 2025财年排名第7大SBA 7(a)贷款机构[197] - 公司在2025年第三季度出售了8.369亿美元的单租户租赁融资贷款，确认税前损失3780万美元[202] - 2025年第三季度贷款销售损失为3782.3万美元，对业绩产生重大负面影响[281] - 2025年第三季度信贷损失拨备为3439万美元，显著高于2024年同期的386万美元[244][247] - 2025年第三季度信贷损失拨备为3478.9万美元，较2024年同期的339万美元大幅增加925%[281] - 2025年第三季度净冲销额为2100万美元，占平均贷款的1.89%，远高于2024年同期的150万美元（0.15%）[244][245] - 2025年前九个月净冲销额为4496万美元，主要由小企业贷款（3060万美元）和特许经营融资贷款（1340万美元）驱动[244][246] - 贷款总额减少5.671亿美元（13.6%），从2024年12月31日的41.7亿美元降至2025年9月30日的36.0亿美元[238] - 商业贷款余额减少5.51亿美元（16.5%），主要受单户租赁融资贷款出售影响，该部分贷款出售额为8.369亿美元[238] - 不良贷款总额增加2480万美元（87.4%），从2024年12月31日的2842.1万美元增至2025年9月30日的5325.0万美元[241] - 不良资产总额增加2630万美元（91.1%），从2024年12月31日的2890.5万美元增至2025年9月30日的5523.7万美元[241] - 贷款信用损失准备金占贷款总额的比例从2024年12月31日的1.07%上升至2025年9月30日的1.66%[241] - 信贷损失准备金（ACL）从2024年12月31日的4480万美元增至2025年9月30日的5990万美元，占贷款总额的比例从1.07%升至1.66%[244] - 截至2025年9月30日，公司已批准未使用的贷款承诺额为5.948亿美元，一年内到期的存单及经纪存款总额为15亿美元[275] 各条业务线表现：净利息收入与生息资产 - 第三季度净利息收入为3035.2万美元，同比增长39.5%或858.7万美元[215] - 前三季度净利息收入为8343.8万美元，同比增长30.7%或1961.2万美元[216] - 2025年前九个月净利息收入为8343.8万美元，较2024年同期的约6000万美元增长39%[280] - 第三季度总生息资产平均余额增长10.2%至58.95554亿美元，收益率上升至5.68%[212][215] - 第三季度贷款平均余额增长9.9%至44.272亿美元，收益率上升28个基点至6.18%[212][217] - 第三季度总利息收入增长12.5%至8438.8万美元，其中因贷款余额增长贡献619.1万美元，因收益率变化贡献297.5万美元[215] - 第三季度付息负债平均成本为3.90%，利息支出增长1.5%至5403.6万美元[212][215] - 第三季度净息差（GAAP）为2.04%，较去年同期上升42个基点；税务等价净息差为2.12%[212] - 前三季度净息差（GAAP）为1.94%，税务等价净息差为2.02%[213] - 第三季度证券投资平均余额增长13.4%至8.98543亿美元，收益率上升8个基点[217] - 第三季度新增贷款发放收益率为7.50%，尽管同比下降135个基点，但仍高于整体贷款组合收益率[217] - 截至2025年9月30日的九个月，贷款平均余额增加4.066亿美元，增幅10.3%，贷款收益率上升26个基点[218] - 截至2025年9月30日的九个月，证券平均余额增加1.648亿美元，增幅22.1%，证券组合收益率上升17个基点[218] - 2025年第三季度计息活期存款利息支出增加890万美元，增幅307.7%，其平均余额增加7.349亿美元，增幅110.6%，资金成本上升109个基点[219] - 2025年第三季度总付息负债成本下降33个基点至3.90%[221] - 2025年第三季度净息差为2.04%，同比上升42个基点[222] - 2025年第三季度净息差为2.04%，较2024年同期的1.62%上升42个基点[280] 各条业务线表现：非利息收入 - 2025年第三季度非利息收入为亏损2460万美元，同比下降3660万美元，降幅304.9%，主要因贷款销售亏损3780万美元[226] 各地区表现/资产负债状况 - 截至2025年9月30日，公司合并资产为56亿美元，合并存款为49亿美元，股东权益为3.522亿美元[199] - 总资产减少9870万美元（1.7%），从2024年12月31日的57.4亿美元降至2025年9月30日的56.4亿美元[234] - 股东权益总额减少3190万美元（8.3%），从2024年12月31日的3.84063亿美元降至2025年9月30日的3.52168亿美元[235] - 总存款减少1780万美元（0.4%），从2024年12月31日的49.3亿美元降至2025年9月30日的49.2亿美元[234] - 截至2025年9月30日，总存款为49.2亿美元，较2023年12月31日的49.3亿美元下降1780万美元（0.3%）[256] - 截至2025年9月30日，公司总资产为56.39174亿美元，较2024年同期的58.23259亿美元下降3.2%[279] 各地区表现/存款结构 - 无保险存款余额占总存款的比例从2024年12月31日的25%上升至2025年9月30日的33%[257] - 经纪存款从2023年12月31日的5.630亿美元大幅减少至2025年9月30日的2.834亿美元，下降2.796亿美元（49.7%）[256] - 无息存款从2023年12月31日的1.365亿美元增至2025年9月30日的2.435亿美元，增长1.071亿美元（78.5%）[256] 各地区表现/投资与资产构成 - 截至2025年9月30日，可供出售投资证券的近似公允价值为6.259亿美元，较2023年12月31日的5.874亿美元增加3860万美元（6.6%）[252] - 应计收入和其他资产从2023年12月31日的6300万美元增至2025年9月30日的8400万美元，增加2100万美元（33.3%）[253] - 截至2025年9月30日，公司持有14亿美元现金及现金等价物和可供出售投资证券，以及1.416亿美元待售贷款[273] 管理层讨论和指引：盈利能力指标 - 2025年第三季度，公司平均资产回报率（ROAA）为-2.71%，平均股东权益回报率（ROAE）为-42.11%，平均有形普通股回报率（ROATCE）为-42.62%[204] - 2025年前九个月，公司平均资产回报率（ROAA）为-0.91%，平均股东权益回报率（ROAE）为-13.80%，平均有形普通股回报率（ROATCE）为-13.97%[204] - 2025年第三季度，调整后的税前拨备前收入（PTPP）为1810万美元，较2024年同期的1100万美元增长64.3%[208] - 2025年第三季度平均股东权益回报率为-42.11%，而2024年同期为7.32%[282] 管理层讨论和指引：资本状况 - 截至2025年9月30日，公司合并一级普通资本充足率为9.24%，显著高于巴塞尔协议III规定的最低要求7.0%[264] - 截至2025年9月30日，银行杠杆率为6.89%，高于最低要求4.0%和被视为资本状况良好的标准5.0%[264] - 截至2025年9月30日，公司总资本充足率为13.11%，高于巴塞尔协议III规定的最低要求10.5%[264] - 股东权益占总资产比率从2024年12月31日的6.69%下降至2025年9月30日的6.25%[235] - 每股账面价值下降8.8%，从2024年12月31日的44.31美元降至2025年9月30日的40.42美元[236] - 截至2025年9月30日，公司普通股每股账面价值为40.42美元，较2024年同期的44.43美元下降9%[279] - 2025年第三季度总权益对资产比率为6.25%，较2024年同期的6.61%有所下降[279] 管理层讨论和指引：资本回报与融资 - 公司宣布将于2025年10月15日支付每股0.06美元的现金股息[266] - 截至2025年9月30日，公司有1.07亿美元次级债务未偿还[267] - 公司于2025年10月20日授权了一项新的股票回购计划，规模为2500万美元，有效期至2027年9月30日[270] 管理层讨论和指引：流动性风险 - 公司可从表外召回7.177亿美元存款，并拥有14亿美元的额外借款能力，流动性总额达29亿美元，相当于无保险存款余额的216%[273] - 截至2025年9月30日，公司未合并层面的现金为1530万美元，用于债务偿付和运营开支[274] 管理层讨论和指引：利率风险 - 公司于2024年11月公允价值套期保值利率互换到期，2024年12月终止了与联邦住房贷款银行预付款相关的现金流套期保值利率互换[291] - 截至2025年9月30日及2024年12月31日，公司没有任何被分类为公允价值或现金流套期的利率互换[291] - 在利率瞬时平行变动下，第2年净利息收入在基准曲线下预计为3.82%，利率+100基点时降至1.xx%（表格显示不完整）[293] - 在利率瞬时平行变动下，利率-100基点时经济权益价值增加2.68%，利率+100基点时经济权益价值减少6.xx%（表格显示不完整）[293] - 在利率渐进平行变动下，第2年净利息收入在基准曲线下预计为3.82%，利率+100基点时降至1.xx%（表格显示不完整）[294] - 在利率渐进平行变动下，利率-200基点时经济权益价值减少0.09%，利率+100基点时经济权益价值减少5.xx%（表格显示不完整）[294] 其他重要内容：商誉与内部控制 - 商誉减值测试采用收益法（现金流折现）和市场法（同业比较与可比交易分析），截至2025年8月31日未显示减值[286][287][288] - 收益法计算中设定了适用于普通股股东的可分配税后净收益流的最低有形权益要求为8.00%[286] - 公司管理层评估认为，截至2025年9月30日，其披露控制和程序是有效的[296] - 在截至2025年9月30日的季度内，公司的财务报告内部控制未发生重大变更[297]