收入和利润表现 - 客户金融利润增长13.4%至902亿雷亚尔[208][209] - 保险、养老金和溢价债券收入增长14.7%至96亿雷亚尔[208][209] - 经常性管理结果增长13.1%至345亿雷亚尔[209] - 净收入增长13.7%至337亿雷亚尔[209] - 经常性管理年化平均股本回报率为22.9%，上升70个基点[209] - 净收入为33,733百万雷亚尔[234] - 金融业务总收入为251,955百万雷亚尔[234] - 金融业务毛收入为59,745百万雷亚尔[234] - 佣金及银行费用收入为35,853百万雷亚尔[234] - 每股基本收益为3.20雷亚尔[234] - 2025年前九个月合并净利润为344.46亿雷亚尔[236] - 2025年前九个月总综合收益为306.75亿雷亚尔，其中其他综合收益为负37.71亿雷亚尔[236] - 2025年前九个月收入总额为2770.54亿雷亚尔，其中金融业务收入为2571.73亿雷亚尔[241] - 2025年前九个月归属于母公司所有者的留存收益为242.30亿雷亚尔[241] - 净收入为340.11亿雷亚尔，每股基本收益为3.22雷亚尔[245] - 金融业务收入为232.98亿雷亚尔，相关费用为146.04亿雷亚尔[245] - 其他综合收益为负32.90亿雷亚尔，主要受外币投资汇率变动影响[246] - 总综合收益为307.21亿雷亚尔[246] - 净收入为340.11亿雷亚尔[251] - 收入总额为276.59亿雷亚尔，其中金融业务收入232.98亿雷亚尔[253] - 来自联营公司的权益法收益为304.27亿雷亚尔[253] - 新增价值总额为365.73亿雷亚尔，其中资本回报占340.11亿雷亚尔[253] 成本和费用 - 非利息支出增长8.9%至494亿雷亚尔[208][209] - 累计效率比率在2025年前九个月达到38.8%[208] - 预期信用损失拨备费用为27,522百万雷亚尔[234] - 2025年前九个月信贷损失准备为238.08亿雷亚尔[241] - 2025年前九个月人事费用为250.17亿雷亚尔，占增加值分配的30.3%[241] - 预期信用损失结果为81.55亿雷亚尔，其中费用为93.85亿雷亚尔，回收收入为12.30亿雷亚尔[245] - 预期信用损失拨备为93.85亿雷亚尔[251] 信贷业务表现 - 总信贷组合增长6.4%，其中巴西增长7.8%[208] - 贷款、租赁及其他信贷业务组合为1,022,135百万雷亚尔，与上期基本持平[230] - 贷款损失拨备为133.99亿雷亚尔，占贷款总额的7.45%[243] - 贷款、租赁及其他信贷业务总额为1,022,135百万雷亚尔，重分类后基本保持不变[274] - 信贷损失准备金在信贷业务中为53,371百万雷亚尔，在金融担保等业务中为1,153百万雷亚尔[276][280] - 信贷业务按评级划分，H级贷款的准备金覆盖率为100%（贷款额25,054百万雷亚尔，准备金25,054百万雷亚尔）[280] 资产和负债状况 - 总资产从2,886,107百万雷亚尔增至2,996,463百万雷亚尔，增长3.8%[230][232] - 存款总额从1,054,741百万雷亚尔略降至1,039,562百万雷亚尔，下降1.4%[232] - 股东权益总额从211,649百万雷亚尔增至215,766百万雷亚尔，增长1.9%[232] - 截至2025年9月30日，现金及现金等价物为1575.56亿雷亚尔，较期初增长64.44%[240] - 总资产为4694.05亿雷亚尔，贷款、租赁及其他信贷业务总额为1798.54亿雷亚尔[243] - 股东权益为2071.81亿雷亚尔，其中资本金为1240.63亿雷亚尔，利润储备为855.62亿雷亚尔[243] - 现金及现金等价物净减少65.88亿雷亚尔，期末余额为260.68亿雷亚尔[251] - 总资产从2024年12月31日的3,048,537百万雷亚尔调整为2025年1月1日的2,886,107百万雷亚尔，主要因金融工具重分类导致资产减少159,212百万雷亚尔[274][276] - 股东权益总额从2024年12月31日的210,457百万雷亚尔增加至2025年1月1日的211,649百万雷亚尔，净增1,192百万雷亚尔[276] 现金流状况 - 2025年前九个月经营活动产生的净现金为936.17亿雷亚尔[240] - 经营活动产生的净现金流入为37.34亿雷亚尔[251] - 投资活动产生的净现金流入为180.27亿雷亚尔[251] - 融资活动产生的净现金流出为283.49亿雷亚尔[251] 资本和股息活动 - 市场资本化增长20.1%至3972亿雷亚尔[209] - 发行30亿雷亚尔永久次级金融票据，预计对一级资本比率产生20个基点影响[217] - 2025年前九个月宣布并支付股息和资本利息总额为312.29亿雷亚尔[238][240] - 2025年前九个月净增加值产生额为813.91亿雷亚尔，分配总额为824.62亿雷亚尔[241] - 本期内宣布的股息为122.29亿雷亚尔，资本利息为32.60亿雷亚尔[249] - 法定储备增加17.01亿雷亚尔，法定储备增加228.43亿雷亚尔[249] - 支付股息和资本利息共计278.11亿雷亚尔[251] 投资和证券组合 - 证券投资组合在金融工具重分类中，可供出售证券从304,692百万雷亚尔减少至169,673百万雷亚尔，降幅达44.3%[274] - 因金融工具未重分类，公司在2025年1月1日至9月30日期间将额外确认13.71亿雷亚尔的收益或其它综合收益[277][278] - 截至2025年9月30日，证券投资总额为922.587亿雷亚尔，其中以公允价值计量且其变动计入损益的证券为613.626亿雷亚尔[374] - 证券投资组合中23.9%被评估为低信用风险，主要为巴西政府证券，未计提预期信用损失准备[374] - 政府证券总额为513.235亿雷亚尔，其中巴西政府证券占423.688亿雷亚尔[376] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的证券投资组合总额为6386.24亿雷亚尔，其中政府证券为2518.76亿雷亚尔，公司证券为105.58亿雷亚尔，股权为211.49亿雷亚尔，特别组织投资基金为3232.81亿雷亚尔[380] 衍生金融工具 - 衍生金融工具名义本金总额为12697.01亿雷亚尔，其中互换合约占比最高，为3390.55亿雷亚尔（26.7%），其次为期权合约7254.44亿雷亚尔（57.1%）[388] - 按到期日划分，91-365天到期的衍生工具名义本金占比最高，为6336.99亿雷亚尔（49.9%），0-30天到期的为207.22亿雷亚尔（1.6%）[388] - 衍生工具按交易对手方划分，通过交易所交易的占比为78.9%（10018.81亿雷亚尔），场外交易占比为21.1%（2678.20亿雷亚尔）[388] - 衍生工具公允价值净额为31.65亿雷亚尔，其中资产为80.79亿雷亚尔，负债为77.63亿雷亚尔[388] - 按标的指数划分，利率类衍生工具名义本金占比最高，为8099.14亿雷亚尔（63.8%），股权类为339.71亿雷亚尔（2.7%），外汇类为1157.10亿雷亚尔（9.1%）[391] - 信用衍生工具净风险敞口为-53.92亿雷亚尔，其中信用违约互换净风险为-5.27亿雷亚尔，总收益互换净风险为-48.66亿雷亚尔[392] - ITAÚ UNIBANCO HOLDING作为保证金质押的资产金额为142.50亿雷亚尔，主要为政府证券[389] - 公司自身信用风险调整金额为2800万雷亚尔，由衍生工具产生[388] - 衍生工具资产公允价值中，来自股权类的为1.64亿雷亚尔，利率类的为4.90亿雷亚尔，外汇类的为1.40亿雷亚尔[391] 会计政策和准则变更 - 公司自2025年1月1日起采用新的租赁会计准则（CMN Resolution No. 4,975/21），确认使用权资产和租赁负债[281] - 金融工具及相关法规（CMN Resolution No. 4,966/21）将于2027年1月1日生效，潜在影响正在评估中[282] - 金融资产和负债初始按公允价值确认，后续计量分为摊余成本或公允价值[298][307] - 公允价值计量采用三级层次，优先使用活跃市场报价（第一级）[308] - 预期信用损失评估采用三阶段模型，问题资产被归入第三阶段并考虑100%违约概率[318][319] - 金融资产在合同权利到期或无合理回收预期时被核销[299] - 金融工具被归类为问题资产的条件是本金或利息逾期超过90天[316] - 对于功能货币非雷亚尔的国外实体，使用期末汇率转换资产和负债[296] - 混合金融工具中，若主要成分是金融资产，则整个工具按公允价值计量且其变动计入损益[304] - 预期信用损失计算基于违约率预测，使用Selic利率、CDS、失业率、GDP、工资、工业生产和零售额等宏观经济变量[321] - 加密数字资产按公允价值计量，归类于公允价值层次第1级，后续估值变动计入当期损益[327] - 持有待售资产按公允价值减出售成本与账面价值孰低计量，公司对公允价值评估运用判断[328] - 租赁负债使用平均融资利率（增量利率）折现未来租金支付现值计入其他负债[332] - 租赁资产使用权计入固定资产和/或无形资产，按直线法在租赁期内折旧并每半年进行减值测试[332] - 固定资产按成本减累计折旧计量，折旧基于资产估计使用寿命按直线法计算[334] - 商誉和无形资产按摊销后成本计量，无形资产在估计使用寿命内按直线法摊销[336] - 非金融资产可收回金额每半年或出现减值迹象时评估，使用贴现现金流、倍数和股息流等方法[337][340] - 保险和私人养老金的技术准备金充足性测试每半年进行一次，不足部分根据原因计入当期损益或其他综合收益[348] - 递延所得税资产的实现基于未来应税利润预测，考虑宏观经济变量、汇率、利率、业务量等因素[354] - 精算负债的计量基于死亡率表和贴现率等关键假设，其中贴现率参考政府证券收益率[357] 投资和子公司情况 - 在巴西拥有12家全资或控股子公司，包括Itau Unibanco S.A.（100%投票权资本和总资本）[291] - 在哥伦比亚拥有Itau Colombia S.A. 67.06%的股权[291] - 在智利拥有Banco Itau Chile 67.42%的股权[291] - 2023年公司以199雷亚尔增持ZUP公司20.57%股权（2,228,342股），持股比例增至72.51%[363] - 2024年公司完成ZUP收购第三阶段，以312雷亚尔收购剩余28.81%股权（3,178,623股），持股比例达100%[363] - 2024年ZUP发行新股导致公司持股被稀释1.32%（发行200,628股）[363] - 2022年公司通过子公司以约563雷亚尔收购AVENUE公司35%股权，成为合营企业[365] - 2024年AVENUE发行新股导致公司持股比例由35%降至33.6%[367] - 2025年AVENUE再次发行新股，公司持股比例进一步降至32.9%[367]