首次公开募股与私募配售 - 公司于2023年11月13日完成首次公开募股，发行3450万个单位，每股10美元，总募集资金3.45亿美元[108] - 首次公开募股产生约2040万美元的交易成本，包括690万美元的承销费和1210万美元的递延承销费[108] - 公司同时完成私募配售，以每份1美元的价格出售940万份认股权证，募集资金940万美元[109] 净收入与利息收入 - 截至2025年9月30日的九个月内，公司净收入为7,299,715美元，其中包括信托账户现金产生的12,185,215美元利息收入[117] - 截至2024年9月30日的九个月内，公司净收入为6,869,813美元，其中包括信托账户现金产生的14,273,727美元利息收入[118] 现金、营运资金与债务状况 - 截至2025年9月30日，公司现金余额为1美元，营运资金赤字为15,184,781美元[119] - 截至2025年9月30日，营运资本票据的未偿还余额为838,405美元[121][128] 费用与未来支付义务 - 公司每月需向发起人关联方支付10,000美元行政服务费，2025及2024年前九个月该费用均为90,000美元[126] - 若完成业务合并，需从信托账户向承销商支付约1207.5万美元的递延承销佣金[125] 业务合并进展 - 公司于2025年4月10日终止了此前于2024年8月28日签署的业务合并协议[113][114] 会计政策与处理 - 公司根据ASC 340-10-S99和SEC SAB Topic 5A将公开发行的专业和注册费用主要计入递延发行成本[130] - 公司应用FASB ASC 470-20指引，采用剩余法将公开发行单位收益分配至A类普通股和认股权证[130] - 发行成本中分配给A类普通股的部分计入临时权益，分配给认股权证和私募认股权证的部分计入股东权益[130] - 认股权证价值的评估和收益分配涉及重大判断，被认定为关键会计估计[130] 表外安排与公司治理结构 - 公司无任何表外安排[132] 新兴成长公司资格与披露豁免 - 公司符合《JOBS法案》下的“新兴成长公司”资格[133] - 作为新兴成长公司，公司选择推迟采用新的或修订的会计准则[133] - 新兴成长公司资格豁免期为公司公开发行完成后五年或不再符合资格时止[134] - 公司无需提供首席执行官薪酬与员工薪酬中位数比较的披露[134] - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露[135]