资产处置与业务线变更 - 公司于2025年6月1日完成对全资子公司Ryvyl EU的出售，获得总对价1650万美元，并确认约650万美元的出售损失[59] - 公司自2025年6月1日出售Ryvyl EU后不再产生商誉[46] - 公司自2025年6月1日出售Ryvyl EU后主要收入来源转为银行服务[36] - 公司于2025年6月1日完成对子公司Ryvyl EU的出售，该子公司此前构成其国际报告分部的主要业务[154] - 2025年前九个月，已终止经营的业务收入为2103.3万美元，而2024年同期为2580.2万美元[61] - 2025年前九个月，已终止经营的业务净亏损为147.2万美元，而2024年同期为净收益507.9万美元[61] 资产与负债余额变化 - 截至2025年9月30日，公司商誉余额为0美元，因出售Ryvyl EU而核销了2058万美元[63] - 截至2025年9月30日，公司无形资产净值为147万美元，较2024年12月31日的180万美元有所下降[64] - 截至2025年9月30日，公司财产和设备净值为11.5万美元，较2024年12月31日的16.5万美元减少[62] - 截至2025年9月30日，公司应计负债总额为531.6万美元，较2024年12月31日的814.6万美元下降[66] - 截至2025年9月30日，长期债务净额为61.5万美元，较2024年12月31日的1736.3万美元显著减少[74] - 衍生负债余额从2021年12月31日的1873.5万美元大幅下降至2025年9月30日为0美元[114] - 截至2025年9月30日，公司已无发行在外的优先股[121] 债务重组与清偿 - 2023年7月首次交换协议下，公司记录了130万美元的债务清偿损失[79] - 2023年11月第二次交换协议下，公司记录了2250万美元的债务清偿损失[82] - 2024年5月17日签订债务宽限协议，投资者同意将票据的还款宽限期延长至2026年4月5日[84] - 公司向投资者支付了8万美元作为部分预付利息，该款项在问题债务重组模型下作为贷款人费用计入当期费用[84] - 公司于2025年1月23日与投资者签订协议，以总计1700万美元回购优先股并偿还票据，首期付款1300万美元已于2025年1月27日支付，第二期400万美元应于2025年4月30日前支付[85] - 公司未能在2025年4月30日截止日期前支付第二期400万美元的款项[86] - 根据美国会计准则ASC 470-60，公司认定上述回购协议下的票据修改构成困难债务重组，因公司存在持续经营重大疑虑且债权人做出了让步[87] - 截至2025年6月30日季度，投资者将剩余400万美元票据本金转换为7,118,843股普通股，加权平均转换价格为每股0.58美元，票据已于该季度全部清偿[88] [89] [91] [95] 票据转换与利息条款 - 截至2022年12月31日年度，投资者将855万美元票据本金转换为5,986,95股普通股，加权平均转换价格为每股1.43美元；公司另支付690万美元以注销600万美元票据本金[88] - 截至2023年12月31日年度，投资者将165万美元票据本金转换为527,910股普通股，加权平均转换价格为每股1.18美元[88] - 截至2024年12月31日年度，投资者将90万美元票据本金转换为823,294股普通股，加权平均转换价格为每股1.10美元[88] - 票据原始年利率为8%，若发生违约事件且持续，利率将自动升至15%[93] - 根据表格，票据在2021年12月31日的净余额（扣除未摊销债务折扣41,345美元后）为58,655千美元，至2025年9月30日余额降至0千美元[111] - 公司在截至2025年9月30日的九个月内记录了20万美元的债务折扣摊销，在截至2024年9月30日的九个月内记录了200万美元的债务折扣摊销[111] 融资活动 - 公司于2025年7月和10月成功执行了多次融资[27] - 公司于2025年7月进行的承销公开发行获得净收益约530万美元[117] - 公司于2025年10月6日与RTB签订证券购买协议，以每股0.40美元的价格私募发行5万股C系列优先股，筹集总额500万美元[156] - 公司于2023年7月发行6000股A类优先股以转换430万美元票据本金及170万美元应计利息[118] - 公司于2023年11月发行55000股B类优先股及支付300万美元现金以转换6030万美元票据本金[118] - 截至2024年12月31日，B类优先股的账面价值为7363.1万美元，清算优先权为6325万美元[121] 减值支出 - 公司在截至2025年6月30日的季度记录了与内部软件开发相关的110万美元减值支出，相当于此前资本化金额的100%[47] - 公司在截至2025年6月30日的季度记录了与使用权资产相关的50万美元减值支出[50] - 公司在截至2025年9月30日的季度记录了与使用权资产相关的额外10万美元减值支出[50] 会计政策与税务 - 公司收入在商户销售交易获得授权时确认[36] - 公司无形资产按直线法在2至5年的估计使用寿命内摊销[47] - 公司使用权资产和租赁负债在租赁开始时按未来租赁付款的现值确认[49] - 截至2025年9月30日，公司对递延所得税资产保持了全额估值备抵[54] - 公司记录2025年前九个月所得税费用约为30万美元，2024年同期为60万美元[127] - 公司预计2025日历年度年化实际所得税率为-7.2%[127] 租赁与承诺 - 截至2025年9月30日，公司经营租赁负债现值为263.5万美元，未来最低租赁付款总额为321.1万美元，加权平均剩余租赁期为3.3年，贴现率为12.0%[134][135] - 2025年前九个月，公司经营租赁费用为20万美元，低于2024年同期的30万美元[134] - 截至2025年9月30日，公司在软件产品方面的不可取消采购承诺总额为46.2万美元，其中2026年和2027年各为19.8万美元[140] 股权激励 - 截至2025年9月30日，公司股票期权总数从2024年底的583,974份减少至539,304份，加权平均行权价从4.20美元升至4.30美元[130] - 2025年前九个月，公司授予限制性股票单位2,288,000份，加权平均授予日公允价值为0.85美元，已归属613,373份，价值40万美元[132][133] 合并与合作协议 - 公司于2025年9月28日与RTB Digital, Inc.签订了合并协议[27] - 公司正在与RTB Digital, Inc.进行合并，合并后RTB的业务将成为合并后公司的主要业务，公司将更名为"RTB Digital, Inc."[144][146] - 公司于2025年11月10日与RTB签订为期6个月的执行服务协议，将按协议条款收取指定小时费用[159] 管理层变动与协议 - 公司首席执行官Fredi Nisan于2025年10月31日退休，首席财务官George Oliva于同日被任命为临时首席执行官[158] - 公司与前首席执行官Fredi Nisan签订离职协议，将支付35万美元的现金离职金，其所有已发行但未归属的股权授予将在离职日归属[141] - 公司与Fredi Nisan和Ben Errez分别签订咨询协议，自2025年11月1日和9月1日起生效，每月向每人支付1万美元咨询费[138][139] 法律诉讼与和解 - 公司涉及前首席营销官Jacqueline Dollar提起的诉讼，指控薪酬歧视和报复，目前处于证据开示阶段，公司拟积极抗辩所有指控[149] - 公司与赫特尔被告达成原则性和解，待法院于2025年11月14日举行听证会以初步批准[150] - 公司就Cullen集体诉讼达成和解，和解对价包括30万美元现金及70万股自由交易普通股，合并价值不低于100万美元[151] - 前首席财务官J. Drew Byelick提起的诉讼仍在进行中，公司正对书面取证要求作出回应[153] - 公司面临Kapcharge USA Inc.和Rachael Mora提起的新诉讼，均处于初步阶段[155] - 公司已同意在不承认或否认任何不当行为的情况下接受判决，以解决美国证券交易委员会的调查，该判决不涉及货币处罚[148] 其他重要交易与事件 - 2025年1月SPA和终止协议被合并视为一项有担保的借款交易，融资购买价格被记为现金，并确认了向购买方返还现金的义务[69] - 公司需在90天内支付1650万美元终止款项，融资购买价格与该款项之间的差额被确认为利息费用[69] - 2025年4月23日签订修改协议，购买方同意在2025年5月6日前不采取行动收购Ryvyl EU股份[70] - 公司可选择支付75万美元将购买方暂停行权的期限延长至2025年5月27日，该款项被记为担保借款的额外利息[70] - 2025年6月1日完成Ryvyl EU的出售，所欠购买方的1650万美元本金及应计利息被视为已全额偿还[72] - 公司于2025年10月10日收到纳斯达克通知，确认其已重新符合最低250万美元股东权益的持续上市规则[157] - 公司于2025年10月16日提交撤销动议，已了结与Sky Financial的仲裁相关诉讼[152] - 公司持有小企业协会CARES法案贷款14.99万美元，年利率3.75%[115] - 子公司Charge Savvy持有小企业协会EIDL贷款总额50万美元，年利率3.75%[116]