信托账户资产与公允价值 - 截至2025年9月30日，公司信托账户中持有的美国国债证券公允价值为2,200,644美元，全部归类为一级公允价值计量[88] - 截至2024年12月31日，公司信托账户中持有的美国国债证券公允价值为3,605,750美元，全部归类为一级公允价值计量[88] - 截至2025年9月30日，公司信托账户资金投资于180天或更短期限的美国国债或货币市场基金，无重大利率风险[184] 可赎回普通股 - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司可能被赎回的普通股数量分别为176,662股和279,990股，作为临时权益列报[82] - 截至2025年9月30日，公司可能被赎回的普通股账面价值为2,200,644美元，较2024年底的3,605,750美元有所减少[103] - 截至2025年9月30日，公司已发行并流通的普通股为2,637,500股，分别有176,662股和279,990股普通股可能被赎回[121] 每股收益 - 2025年前九个月，可赎回普通股每股基本及摊薄净收益为0.06美元，非可赎回普通股每股净亏损为0.33美元[98] - 2025年第三季度，可赎回普通股每股基本及摊薄净收益为0.02美元，非可赎回普通股每股净亏损为0.10美元[98] 实际税率与所得税 - 截至2025年9月30日的九个月和三个月期间，公司实际税率分别为20.40%和20.80%[92] - 截至2024年9月30日的九个月和三个月期间，公司实际税率分别为22.62%和26.01%[92] - 公司2025年9月30日实际税率为20.4%，低于21%的法定联邦税率，主要受估值备抵变动影响[137] - 公司2024年12月31日实际税率为10.9%，低于法定税率，主要受上年度税款调整（-11.4%）及估值备抵变动（1.3%）影响[137] - 2025年前九个月所得税费用为0美元，而2024年同期为38,103美元[135] - 截至2025年9月30日，公司净递延所得税资产为0美元，因全额计提了290,621美元的估值备抵[135] - 2025年前九个月估值备抵变动为5,420美元，2024年同期为3,214美元[135] - 截至2025年9月30日，公司无可用于抵消未来应税收入的美国联邦和州净经营亏损结转[138] 消费税 - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司应计消费税负债分别为1,082,055美元和1,069,666美元[95] - 截至2025年9月30日的九个月内，公司产生的消费税为12,389美元，而2024年同期为190,370美元[95] - 截至2025年9月30日的三个月内，公司未产生消费税[95] 融资活动 - 首次公开募股共发行10,350,000个单位，筹集资金总额为103,500,000美元[99] - 同时进行的私募配售发行了4,721,250份认股权证，筹集资金总额为4,721,250美元[104] 关联方交易与垫款 - 截至2025年9月30日，公司从发起人处获得临时垫款924,240美元，从AgileAlgo获得临时垫款352,500美元[107][108] - 根据行政服务协议，截至2025年9月30日，公司应付未付费用为460,000美元[109] - 公司向发起人发行了总额为1,540,000美元的无担保本票[110][111] 业务合并期限延长与存款 - 为延长业务合并期限，公司在2023年9月至2024年5月期间分九次向信托账户存入共计900,000美元[112] - 为延长业务合并期限，公司在2024年6月至11月期间分六次向信托账户存入共计300,000美元[113][114] - 公司为延长业务合并期限，在2024年12月至2025年6月间分六次向信托账户存入资金，每次存入金额为11,199美元[115] - 公司为将业务合并期限从2025年6月延长至10月，分四次向信托账户存入资金，每次存入金额为13,250美元[117] - 公司为将业务合并期限从2025年10月延长至12月，已分两次向信托账户存入资金，每次存入金额为13,242美元[118] - 2025年10月9日，公司向信托账户存入13,242美元，将完成业务合并的期限延长至2025年11月13日[141] - 2025年11月10日，公司再次向信托账户存入13,242美元，将完成业务合并的期限延长至2025年12月13日[143] - 公司修订信托协议，可将清算信托账户的日期从2025年10月13日起最多延长4次，每次1个月，至2026年2月13日[140] 非赎回协议与股份转让 - 根据非赎回协议，保荐人将向非赎回股东转让1,297,500股创始人股份，估计公允价值总额为452,026美元，每股0.35美元[119] - 保荐人同意在初始业务合并完成后，立即向非赎回股东转让其持有的总计1,297,500股创始人股份[119] 承销商佣金安排 - 如果公司完成业务合并，承销商有权获得递延佣金，金额为100万美元或信托账户剩余现金的2.5%中的较高者，上限为225万美元[134] - 根据2024年10月的清偿协议，承销商将接受价值50万美元的50,000股PubCo普通股，以及由合并子公司发行的50万美元本票，以替代现金支付全额递延佣金[134] 认股权证条款 - 公司有权在满足特定条件（如普通股股价连续30个交易日达到或超过18美元）时，以每股0.01美元的价格赎回公开认股权证[125] - 私人认股权证在业务合并完成前通常不可转让，且可由初始持有人以现金less方式行权，公司不可赎回[126] 现金与现金等价物 - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司未持有任何现金等价物[79] 会计准则应用 - 公司是一家新兴成长公司，选择不退出延长的过渡期，因此其采用的会计准则可能与其它上市公司不同[76]