财务数据关键指标变化：收入与利润 - 报告期综合收益约为1070万港元，较去年同期的1140万港元下降约6.6%[5] - 报告期收益为10,686千港元，同比下降6.6%[48] - 报告期净亏损约为480万港元，较去年同期的净亏损660万港元有所收窄[5] - 报告期除所得税前亏损为4,766千港元，同比收窄27.3%[48] - 截至2025年9月30日止六個月，公司淨虧損為476.6萬港元[60] - 截至2025年9月30日止六个月，公司股东应占期内亏损为476.6万港元，较上年同期的655.6万港元亏损收窄27.3%[78] - 报告期每股基本及摊薄亏损为1.32港仙[48] - 公司每股基本亏损根据361,650,000股普通股的加权平均数计算[77] - 公司每股基本亏损与每股摊薄亏损相等，计算所用加权平均普通股数目为361,650千股[78] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 报告期毛利约为820万港元，较去年同期的870万港元下降约5.3%，但毛利率从76.1%提升至77.1%[5] - 报告期毛利为8,241千港元，毛利率为77.1%[48] - 行政开支由去年同期的约1230万港元轻微减少至报告期的约1060万港元，降幅约14.3%[7] - 报告期员工费用总额（不包括董事薪酬）约为520万港元，去年同期约为550万港元[20] - 公司融资成本为2,189千港元，较去年同期的2,442千港元下降10.4%[72] - 公司折旧总额为2,901千港元，较去年同期的4,088千港元下降29.0%[73] - 公司租赁开支总额为258千港元，较去年同期的622千港元下降58.5%[73] - 公司确认为开支的存货成本为1,921千港元，较去年同期的2,203千港元下降12.8%[73] - 公司除所得税前亏损计算中包含核数师酬金290千港元，较去年同期的200千港元增加45.0%[73] - 公司利息開支為218.9萬港元，折舊費用為290.1萬港元[54] - 主要管理人员薪酬总额为141.8万港元，较去年同期的139.5万港元增长1.6%[100] 财务数据关键指标变化：现金流 - 公司經營活動所得現金淨額為107.7萬港元，較去年同期的174.9萬港元下降[54] - 公司融資活動現金淨流出105.3萬港元，主要用於償還銀行借貸350.4萬港元及支付利息96.5萬港元[54] - 公司獲得新銀行借貸200萬港元及控股股東墊款310萬港元，以支持營運[54] - 公司營運資金變動前經營虧損為1.8萬港元，經調整後轉為溢利1.97萬港元[54] - 公司投資活動現金淨流出13.7萬港元，主要用於購買物業、廠房及設備[54] - 期内租赁现金流出总额（含短期租赁）为211万港元，较上年同期的224.1万港元减少5.9%[88] 财务数据关键指标变化：资产负债与流动性 - 报告期末流动负债净额约为5190万港元，较2025年3月31日的5020万港元增加约170万港元或3.4%[11] - 报告期末现金及银行结余约为140万港元，较2025年3月31日的约150万港元减少约10万港元或7.7%[11] - 报告期末流动比率约为0.16倍，与2025年3月31日持平[11] - 由于录得亏损，报告期末的资产负债比率约为-280.3%，而2025年3月31日约为-424.2%[13] - 于2025年9月30日，公司现金及银行结余为1,360千港元[50] - 于2025年9月30日，公司总负债净值为15,516千港元，权益为资本亏绌状态[50] - 报告期内，公司银行借贷总额（流动+非流动）为44,097千港元[50] - 于2025年9月30日，公司贸易及其他应付款项为2,586千港元，较期初增长141.2%[50] - 公司期末現金及現金等價物為136萬港元，較期初的147.3萬港元減少[54] - 公司流動負債淨額為5191.1萬港元，顯示存在重大流動性壓力[60] - 截至2025年9月30日，贸易应收款项为42.9万港元，较2025年3月31日的31.4万港元增长36.6%[81][82] - 截至2025年9月30日，贸易应付款项大幅增至166.3万港元，较2025年3月31日的45万港元增长269.6%[83] - 截至2025年9月30日，银行借贷账面总值降至4409.7万港元，较2025年3月31日的4560.1万港元减少3.3%[84] - 截至2025年9月30日，租赁负债现值为707.2万港元，较2025年3月31日的808万港元减少12.5%[87] - 截至2025年9月30日，与物业相关的使用权资产账面值为124.4万港元，较2025年3月31日的174.6万港元减少28.8%[80] - 承兑票据于2025年9月30日余额为3926.7万港元，较年初3804.3万港元增加122.4万港元[89] 业务线表现 - 公司茶类产品销售额为10,686千港元，较去年同期的11,442千港元下降6.6%[67] - 公司其他收入为283千港元，较去年同期的16千港元大幅增加1,668.8%，主要因杂项收入及回拨复原成本拨备[71] - 期内公司新订立合约金额为67.6万港元，并因租赁合约修订确认了372.8万港元的使用权资产额外金额[79] 管理层讨论和指引 - 公司未就截至2025年9月30日止六个月的税项亏损计提拨备，且未确认递延税项资产[74][75] - 公司董事不建议派发截至2025年9月30日止六个月的中期股息[76] - 關聯方金海國際集團承諾提供至少12個月的財務支持，以確保公司持續經營[62] 资本开支与投资活动 - 报告期资本开支约为12.1万港元，去年同期约为12.0万港元[14] 融资与借贷情况 - 银行借贷实际年利率区间为2.85%至6.04%，较2025年3月31日的2.75%至5.73%有所上升[86] - 承兑票据推算利息开支为122.4万港元，实际年利率为6.57%[89][95] - 应付关联公司款项中，应付陈星海企业款项为300万港元，应付控股股东款项为310万港元，均为无抵押、免息[97][98] - 承兑票据本金总额为4050万港元，将于2026年3月25日到期[89][90] - 承兑票据初始本金为5050万港元，公司已于2020年12月提前偿还1000万港元[89] 关联方交易 - 关联方交易中，支付给金海的租赁付款为90万港元，较去年同期的187.8万港元下降52.1%[95] - 关联方交易中，应付金海的租赁负债余额为386.9万港元，较年初423.6万港元减少8.7%[99] - 公司董事陈根源、陈广源、陈达源在报告期内从公司购买商品，金额分别为1.8万、0.1万、0.8万港元[95] 公司治理与董事会活动 - 董事会于报告期内仅召开一次定期会议，审议截至2025年3月31日止年度的年度业绩[27] - 公司未公布季度业绩，因此未举行季度董事会会议[27] 股东与股权结构 - 董事陈广源、陈根源、陈树源通过受控法团各自在公司拥有权益，持股数为270,000,000股，占已发行股份约74.66%[31] - 主要股东Profit Ocean Enterprises Limited为公司实益拥有人，持有270,000,000股，占已发行股份约74.66%[36] - 股东黄德明先生为公司实益拥有人，持有18,135,000股，占已发行股份约5.01%[36] - 根据一致行动安排，Tri-Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion及陈达源、陈根源、陈树源、陈广源均被视为在Profit Ocean持有的全部股份中拥有权益[39] - 董事陈广源、陈根源、陈树源在相联法团Profit Ocean中各拥有250股权益，持股比例均为25%[33] - 董事陈广源、陈根源、陈树源分别全资拥有相联法团Coastal Lion、Wealth City、天景，各持有100股，持股比例均为100%[33] 购股权计划 - 于2025年9月30日，根据购股权计划可授出的购股权数目为3,700,000份[45] - 报告期末，公司并无任何尚未行使的购股权[44] 租赁承担 - 租赁承担中，一年内短期租赁付款从年初的1.6万港元降至2025年9月30日的0港元[93] 其他重要事项 - 报告期内，公司或其附属公司未购买、出售或赎回任何上市证券[30]