财报发布与编制基础 - 智利银行2025年12月31日年度合并财务报表已发布[4][5] - 财务报表货币单位包括：百万智利比索(MCh$)、十亿智利比索(BCh$)、百万美元(MUS$)和千美元(ThUS$)[7] - 报表包含财务状况表、综合收益表、其他综合收益表、现金流量表和权益变动表[7] - 报表遵循国际财务报告准则(IFRS)和智利金融市场委员会(CMF)的更新标准汇编(RAN)[7] - 报表中使用的UF或CLF是与通胀挂钩的智利比索计价货币单位[7] - 报表涵盖截至2025年12月31日和2024年12月31日的年度[5] - 公司作为外国私人发行人向美国证券交易委员会提交了6-K表格报告[1] - 公司根据1934年证券交易法规则13a-16或15d-16提交报告[1] - 报告提交时间为2026年2月[1] - 公司注册名称为BANK OF CHILE，总部位于智利圣地亚哥[1] 报表与附注索引 - 公司合并财务状况表位于第4页[9] - 公司合并利润表位于第6页[9] - 公司合并其他综合收益表位于第8页[9] - 公司合并现金流量表位于第9页[9] - 公司合并权益变动表位于第11页[9] - 公司信息及重大会计政策摘要位于第12至13页[9] - 新采纳或未采纳的会计公告信息位于第50页[9] - 会计政策变更信息位于第54页[9] - 相关事件信息位于第55页[9] - 业务分部信息位于第60页[9] 资产与负债项目 - 其他资产为10320[1] - 持有待售的非流动资产及处置组与持有待售的处置组内负债为104[1] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为105[2] - 以摊余成本计量的金融负债为106[2] - 监管资本金融工具为112[3] - 或有事项拨备为115[3] - 股息拨备为119[4] - 信贷风险特殊拨备为120[4] - 其他负债为121[5] - 权益为122[5] 关键资产与负债变化 - 总资产从2024年的52,095,441百万智利比索增长至2025年的54,100,903百万智利比索，增长3.8%[12] - 客户贷款总额（商业贷款、住宅抵押贷款、消费贷款）从2024年的38,089,036百万智利比索微降至2025年的38,354,999百万智利比索，变化0.7%[12] - 客户存款（活期及其他活期存款、定期及储蓄账户）从2024年的28,432,006百万智利比索微增至2025年的28,470,164百万智利比索，变化0.1%[15] - 发行的债务金融工具从2024年的9,690,069百万智利比索增至2025年的10,800,851百万智利比索，增长11.5%[15] - 总股本从2024年的5,623,001百万智利比索增至2025年的5,799,535百万智利比索，增长3.1%[15] 收入与利润表现 - 净利息收入从2024年的1,781,655百万智利比索降至2025年的1,746,115百万智利比索，下降2.0%[18] - 净手续费及佣金收入从2024年的571,883百万智利比索增至2025年的637,259百万智利比索，增长11.4%[18] - 全年净利润从2024年的1,207,392百万智利比索微降至2025年的1,192,262百万智利比索，下降1.3%[21] - 基本每股收益从2024年的11.95智利比索微降至2025年的11.80智利比索[21] - 2025年净利润为1,192,262百万智利比索，较2024年的1,207,392百万智利比索下降约1.3%[24] - 2025年合并利润表中列示的净金融收益为1556.96亿智利比索，2024年同期为1645.97亿智利比索[192] 成本与费用表现 - 信用损失费用从2024年的391,754百万智利比索降至2025年的381,922百万智利比索，下降2.5%[21] 现金流量表现 - 2025年经营活动产生的现金流量净额为1,302,397百万智利比索，远高于2024年的171,350百万智利比索[28] - 2025年客户贷款净增加804,791百万智利比索，而2024年为净增加1,566,163百万智利比索[28] - 2025年高级债券发行额为2,742,341百万智利比索，赎回及付息额为1,990,111百万智利比索[28] - 2025年支付普通股股利995,380百万智利比索，高于2024年的815,932百万智利比索[28] - 2025年融资活动产生的现金流量净额为流出327,341百万智利比索，较2024年流出1,332,312百万智利比索大幅收窄[28] - 2025年投资活动产生的现金流量净额为流出64,386百万智利比索，与2024年流出58,342百万智利比索基本持平[28] - 现金流量表中的现金及现金等价物包括“现金及银行存款”，以及原始期限不超过90天、流动性高、价值变动风险极小的短期债务工具[196] 现金与拨备状况 - 2025年末现金及现金等价物余额为5,322,146百万智利比索，较2024年末的4,489,586百万智利比索增长约18.5%[28] - 2025年信贷风险拨备为503,482百万智利比索，较2024年的452,184百万智利比索增长约11.3%[28] 其他综合收益与权益变动 - 2025年以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动为8,806百万智利比索，而2024年为损失4,664百万智利比索[24] - 2024年归属于银行股东的期初总权益为5,237,283百万智利比索[34] - 2024年全年净利润为1,207,392百万智利比索[34] - 2024年支付股息815,932百万智利比索[34] - 2024年其他综合收益为亏损20,465百万智利比索[34] - 2024年末归属于银行股东的总权益增至5,622,999百万智利比索[34] - 2025年全年净利润为1,192,262百万智利比索[34] - 2025年支付股息995,380百万智利比索[34] - 2025年其他综合收益为亏损11,620百万智利比索[34] - 2025年末归属于银行股东的总权益增至5,799,534百万智利比索[34] 公司结构与所有权 - 公司对主要子公司的直接所有权比例在99.70%至99.98%之间[48] 信用风险模型参数（正常与次级贷款） - 正常贷款组合中A1至A6类债务人的违约概率(PD)分别为0.04%、0.10%、0.25%、2.00%、4.75%和10.00%，违约损失率(LGD)在82.5%至90.0%之间，预期损失率(EL)从0.03600%到9.00000%不等[101] - 次级贷款组合中B1至B4类债务人的违约概率(PD)分别为15.00%、22.00%、33.00%和45.00%，违约损失率(LGD)为92.5%或97.5%，预期损失率(EL)从13.87500%到43.87500%不等[101] 信用风险模型参数（不良贷款与拨备规则） - 不良贷款组合中C1至C6类债务人的预期损失范围分别为不超过3%、超过3%至20%、超过20%至30%、超过30%至50%、超过50%至80%以及超过80%，对应的拨备率分别为2%、10%、25%、40%、65%和90%[110] - 公司对正常贷款和或有贷款必须维持最低0.50%的拨备水平[108] 信用风险模型参数（住宅抵押贷款） - 住宅抵押贷款组合的拨备因子取决于逾期天数和贷款资本与抵押担保价值比率（CMG），例如CMG≤40%时，逾期0天的违约概率（PD）为1.0916%，违约损失率（LGD）为0.0225%，违约风险敞口（EAD）为0.0002%[122] 信用风险模型参数（商业租赁） - 商业租赁业务的违约概率（PD）根据资产类型和逾期天数确定，例如房地产资产逾期0天的PD为0.79%，非房地产资产为1.61%[125][126] - 商业租赁业务的违约损失率（LGD）根据业务现值与租赁资产价值比率（PVB）和资产类型确定，例如PVB≤40%时，房地产资产的LGD为0.05%，非房地产资产为18.20%[127] 信用风险模型参数（商业贷款与保理） - 一般商业贷款和保理业务的违约概率（PD）根据抵押品状况（PTVG比率）和逾期天数确定，例如有抵押且PTVG≤100%时，逾期0天的PD为1.86%，无抵押时为4.91%[128][130] - 一般商业贷款或保理业务的违约损失率（LGD）根据抵押品状况和PTVG区间确定，例如有抵押且PTVG≤60%时，无转让方责任的业务LGD为5.00%，有转让方责任的为3.20%[132] 信用风险模型参数（消费贷款） - 消费组合的违约概率（PD）由银行最高违约天数、系统内30天以上违约记录以及是否存在住房抵押贷款共同决定，例如无系统违约且无住房抵押贷款的客户，逾期0-7天的PD为6.6%[137][138] - 不同贷款类型的违约损失率(LGD)如下：有住房抵押贷款的客户，汽车租赁和信贷业务为33.2%，分期信贷为47.7%，信用卡及循环额度与其他消费贷款为49.5%；无住房抵押贷款的客户，对应LGD分别为33.2%、56.6%和60.3%[140] 违约贷款定义与移除标准 - 若债务人处于违约状态，则其违约损失率（LGD）被指定为100%[138] - 违约贷款组合包括所有逾期90天或以上的贷款以及100%的或有贷款金额[142] - 违约贷款组合可排除逾期少于90天的住房抵押贷款，除非债务人另有同类贷款逾期更久[143] - 违约组合中的债务人必须满足所有累计条件才能移出，包括无任何债务逾期超过30天[111]、若贷款分期付款期少于6个月则需已支付两期[112]、若需支付月费则至少已连续支付四期[113]、在CMF信息中无未偿还直接债务[114]、未获得新的再融资协议以及至少有一笔付款包含本金摊销[115] - 违约贷款组合的移除需满足多项条件，包括无超过30天的逾期、无新再融资、至少一次付款包含本金摊销等[147] 风险敞口与集团评估 - 对于集团评估，银行对单一交易对手的风险敞口总额需小于20,000 UF（且需扣除抵押贷款），且不超过商业集团组合总额的0.2%[117] - 银行确定集团评估组合的阈值，要求对当前风险敞口大于银行规定最低金额的债务人进行分组控制，该最低金额不得高于银行有效股本的1%[117] 资产核销期限 - 不同贷款类型的核销期限如下：有担保和无担保消费贷款为6个月，无担保其他交易为24个月，有担保商业贷款为36个月，住房抵押贷款为48个月[158] - 不同租赁业务的核销期限如下：消费租赁为6个月，其他非房地产租赁为12个月，商业或住宅房地产租赁为36个月[163] 金融资产减值阶段 - 金融资产减值模型分为三个阶段：阶段1确认12个月的预期信用损失，阶段2确认整个存续期的预期信用损失，阶段3针对已减值资产确认整个存续期的预期信用损失[173][174] 担保与再融资会计处理 - 对于由FOGAPE Reactivation担保的融资，公司考虑用担保方的信用质量替代债务人的信用质量，直至担保覆盖的金额[149] - 再融资的会计处理取决于逾期天数与宽限期：逾期少于60天且宽限期少于180天，违约和预期损失参数在再融资时保持不变；逾期60-89天或宽限期大于180天但少于360天，需满足额外条件；宽限期高于360天，则视为强制重组并适用违约组合的拨备规定[151][152][154] 会计政策（金融工具计量与确认） - 金融资产的后续估值变动根据其分类处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产，其价值变动净额计入合并利润表的相应项目[75] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，其利息收入、指数化调整、汇兑差额和减值损失计入合并利润表，而后续公允价值变动则暂时计入其他综合收益[77] - 以摊余成本计量的金融资产，其减值损失计入合并利润表的“银行和客户贷款的信用风险拨备”及“其他以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用风险减值”[81] - 回购协议下的权利作为投资形式，按协议利率以摊余成本法计量；回购协议下的义务作为融资形式，同样按协议利率计量[84][85] - 以摊余成本计量的债务工具按成本加应计利息和指数化调整减去减值准备计量，其利息和指数化收入计入“利息收入”和“指数化收入”[86] - 客户贷款包括符合融资租赁定义的常规租赁付款，按扣除未赚取利息后的名义价值列示[90] - 金融负债初始按公允价值减去直接归属的交易成本计量，后续根据分类按摊余成本或公允价值计量[178][179][180] - 当公司转移金融资产时，若实质上转移了所有权上的几乎所有风险和报酬，则终止确认该资产[185] - 当公司转移金融资产时，若实质上保留了所有权上的几乎所有风险和报酬，则继续确认该资产[185] - 当公司转移金融资产时，若风险和报酬既未转移也未保留，则根据是否保留控制权来决定继续确认或终止确认[185] - 金融资产和负债仅在拥有法定可执行抵销权且意图以净额结算时，才在合并财务状况表中以净额列示[187] - 金融衍生工具最初按成本确认，后续按公允价值计量，正值为资产，负值为负债[199] 会计政策（外币与列报货币） - 公司合并财务报表的功能货币和列报货币为智利比索[189] - 外币交易在交易日按即期汇率折算，报告日的货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额计入损益[190] - 智利银行2025年12月31日使用的市场汇率为1美元兑900.40智利比索，2024年同期为1美元兑994.74智利比索[191]