收购交易条款与对价 - Cineverse公司以2200万美元总对价收购IndiCue公司100%股权，其中包含1280万美元现金和920万美元递延对价[2] - 收购可能增加高达1800万美元的盈利支付，取决于收购后前三个财年是否达成特定收入和毛利目标[2] - 收购IndiCue的总对价估计为3241.7万美元，包括1280万美元现金、920万美元递延对价及1041.7万美元或有对价[26] - 或有对价（Earnout Payments）总额可能增加1800万美元，取决于收购后前三个财年特定收入和毛利目标的达成[23] 收购融资安排 - 公司已获得1300万美元可转换票据的融资承诺[3] - 为收购融资发行1300万美元可转换票据，模拟调整中记录了相关利息费用，截至2025年9月30日的六个月为52万美元[27] 模拟合并资产负债表关键变化 - 截至2025年9月30日模拟合并总资产为1.004亿美元，模拟调整增加1802.5万美元[14] - 模拟合并资产负债表显示商誉增加1941.9万美元，使合并后商誉总额达到2621.8万美元[14] - 模拟合并产生可转换票据负债1252万美元及或有对价1041.7万美元[14] - 初步收购价格分配产生1941.9万美元的商誉，占对价总额的约59.9%[26] 模拟合并利润表：收入与营业利润 - 截至2025年3月31日财年模拟合并总收入为8838.7万美元，其中IndiCue贡献1020.8万美元[16] - 同期模拟合并营业利润为849.4万美元，模拟调整使营业利润减少185.6万美元[16] - 模拟合并总收入为3859.4万美元，其中Cineverse历史收入2347.6万美元，IndiCue历史收入1524.5万美元，并消除相关交易12.7万美元[18] - 模拟合并营业亏损为764万美元，其中Cineverse历史营业亏损911.2万美元，IndiCue历史营业利润243.7万美元[18] - 模拟调整消除了Cineverse与IndiCue之间截至2025年9月30日六个月的12.7万美元收入和直接运营成本[27] 模拟合并利润表：净利息费用与净收入/亏损 - 同期模拟合并净利息费用为748.2万美元，模拟调整增加312.3万美元利息费用[16] - 同期模拟合并归属于普通股股东的净收入为67.4万美元，模拟调整使该净收入减少437.5万美元[16] - 模拟合并归属于普通股股东的净亏损为899.3万美元，基本和稀释后每股亏损0.51美元[18] 收购的税务影响 - 收购使IndiCue有机会利用Cineverse的累计税务净营业亏损，从而减少了其历史所得税费用[27] 模拟财务信息的局限性说明 - 模拟财务信息未反映任何潜在重组、整合活动或预期成本/增长协同效应的影响[21]