财务数据关键指标变化：收入与利润 - 当期净收入为175,325,079千比索，而2024财年净收入为395,345,122千比索[17] - 第三季度净利息收入为6.862亿比索，同比下降8.5%[19] - 前三季度累计净利息收入为20.754亿比索，同比增长56.7%[19] - 第三季度净亏损为3307万比索，而去年同期净利润为1.203亿比索[19] - 前三季度累计净利润为1.767亿比索，同比下降35.0%[19] - 第三季度归属于母公司股东的净亏损为3309.7万比索[21] - 第三季度基本每股收益为-51.7613比索[21] - 前三季度累计基本每股收益为274.1969比索[21] - 公司当期净利润为1753.25亿比索[27] - 公司当期其他综合收益为101.56亿比索[27] - 公司当期综合收益总额为185.54亿比索（净利润1753.25亿 + 其他综合收益101.56亿）[27] - 公司去年同期（2024年9月30日止九个月）净利润为2709.52亿比索[29] - 公司当期所得税前利润为3119.79亿比索[32] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 第三季度信贷损失费用大幅增加至1.586亿比索，同比激增424.2%[19] - 公司信用损失费用为3419.36亿比索[32] - 公司折旧及摊销费用为1249.76亿比索[32] - 截至2025年9月30日的九个月累计所得税费用总额为139,367,235千比索，而2024年同期为所得税收益62,174,688千比索[183] - 公司2025年第三季度当期所得税产生收益29,618,998千比索，但递延所得税费用为24,655,724千比索，导致季度所得税总费用收益3,756,204千比索[183] 资产与负债状况 - 总资产从2024年12月31日的17,676,631,020千比索增长至2025年9月30日的20,562,862,688千比索，增长16.3%[14] - 贷款和其他融资从7,076,090,772千比索增长至10,123,604,763千比索，增长43.1%，主要来自非金融私营部门和外国居民部门[14] - 存款从10,272,858,275千比索增长至11,805,065,511千比索，增长14.9%[17] - 发行的公司债券从18,038,513千比索大幅增长至723,560,394千比索[17] - 现金及银行存款为3,190,038,437千比索，较期初的3,281,670,869千比索略有下降[14] - 其他债务证券从3,813,240,447千比索略降至3,639,581,121千比索[14] - 归属于控股股东的净资产从4,939,044,585千比索降至4,756,885,134千比索[17] - 回购交易负债从23,120,769千比索增长至207,575,894千比索[17] - 递延所得税负债从98,035,339千比索增长至209,350,029千比索[17] - 公司股东权益总额从期初的494.10亿比索下降至期末的475.99亿比索[27] - 截至2025年9月30日，合并总资产为20,562,862,688千比索，总负债为15,802,880,360千比索，归属于银行所有者的权益为4,756,885,134千比索，非控股权益为3,097,194千比索[64] - 截至2024年12月31日，合并总资产为17,676,631,020千比索，总负债为12,735,598,974千比索，归属于银行所有者的权益为4,939,044,585千比索，非控股权益为1,987,461千比索[66] - 截至2025年9月30日，Banco Macro SA母公司资产为19,868,639,396千比索，负债为15,111,754,262千比索，权益为4,756,885,134千比索[64] - 截至2024年12月31日，Banco Macro SA母公司资产为17,293,527,940千比索，负债为12,354,483,355千比索，权益为4,939,044,585千比索[66] - 贷款及其他融资的账面价值从2024年12月31日的7,076,090,772千比索增长至2025年9月30日的10,123,604,763千比索，增幅约为43.1%[136] - 存款的账面价值从2024年12月31日的10,272,858,275千比索增长至2025年9月30日的11,805,065,511千比索，增幅约为14.9%[136] - 截至2025年9月30日，公司存款总额为11,805,065,511千比索，较2024年底的10,272,858,275千比索增长14.9%[169] - 其他金融负债总额为1,445,603,216千比索，较2024年底的1,258,539,938千比索增长14.9%[170] - 拨备总额为29,530,727千比索，较2024年底的20,820,328千比索增长41.8%[173] - 其他非金融负债总额为664,459,787千比索，较2024年底的448,214,615千比索增长48.2%，主要由于应付股利增至215,185,211千比索[175] 信贷资产质量与拨备 - 第三季度信贷损失费用大幅增加至1.586亿比索，同比激增424.2%[19] - 公司信用损失费用为3419.36亿比索[32] - 贷款减值拨备（预期信用损失）从2024年12月31日的150,428,182千比索激增至2025年9月30日的400,191,885千比索，增幅为166.1%[101] - 截至2025年9月30日，公司基于专家判断为宏观经济调整计划设立了37,480,326千比索的额外拨备[102] - 截至2025年9月30日，已减值贷款（阶段3）总额为245,229,978千比索，占总贷款组合的2.33%，较2024年末的1.13%（81,260,267千比索）有所上升[104] - 截至2025年9月30日，表现良好的贷款（阶段1和阶段2）占比为97.67%（10,278,566,670千比索），较2024年末的98.87%（7,145,258,687千比索）略有下降[104] - 高评级贷款（PD 0.00%-3.50%）占比从2024年末的85.76%下降至2025年9月30日的80.82%[104] - 逾期但未减值贷款（PD 33.01%-99.99%）占比从2024年末的2.04%上升至2025年9月30日的3.36%[104] - 截至2025年9月30日，贷款组合总额为7,273,068,173千比索，其中89.11%为第一阶段（Stage 1），7.74%为第二阶段（Stage 2），3.15%为第三阶段（Stage 3）[108] - 贷款组合中受损（Impaired）贷款余额为228,618,667千比索，占总贷款的3.15%，较2024年末的60,061,017千比索（占比1.12%）显著增加[108][110] - 逾期但未减值（Past due but not impaired）贷款余额为353,818,985千比索，占贷款组合的4.86%，较2024年末的147,767,884千比索（占比2.75%）上升[108][110] - 截至2025年9月30日，高评级（High grade，PD 0.00%-3.50%）贷款余额为5,318,892,784千比索，占贷款组合的73.13%[108] - 标准评级（Standard grade，PD 3.51%-7.00%）贷款余额为831,192,168千比索，占贷款组合的11.43%[108] - 其他债务证券的预期信用损失（ECL）在2025年9月30日为8,646千比索（公司债券8,451，金融信托195），较2024年12月31日的7,094千比索有所增加[112] - 其他金融资产总额为625,266,906千比索，其中99.74%为第一阶段，0.26%为第三阶段，其ECL从2024年末的341,404千比索大幅增至2025年9月末的1,713,058千比索[115] - 贷款承诺总额为5,754,155,946千比索，其中信用卡和支票账户的未提取承诺占比95.46%，其ECL从2024年末的9,009,358千比索增至2025年9月末的15,273,067千比索[116] - 上述或有交易相关的预期信用损失（ECL）拨备总额，截至2025年9月30日为16,361,450比索，截至2024年12月31日为9,592,893比索[91] 金融工具公允价值与计量 - 第三季度以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产亏损为644.0万比索[24] - 前三季度累计其他综合收益为1.016亿比索，而去年同期为亏损1.350亿比索[24] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务证券总额从2024年12月31日的1,028,167,423千比索下降至2025年9月30日的810,199,929千比索，降幅为21.2%[94] - 其他金融资产总额从2024年12月31日的668,549,744千比索增长至2025年9月30日的728,456,481千比索，增幅为9.0%[95] - 其他证券总额从2024年末的3,813,240,447千比索降至2025年9月末的3,639,581,121千比索，其中以摊余成本计量的政府证券为3,522,351,057千比索[118] - 截至2025年9月30日，按公允价值计量的金融资产总额为1,077,914,318千比索，其中第一层级占96.3%（1,037,763,951千比索），第二层级占1.9%（20,789,553千比索），第三层级占1.8%（19,360,814千比索）[123] - 截至2025年9月30日，按公允价值计量的金融负债总额为15,603,967千比索，其中第一层级占81.1%（12,658,395千比索），第二层级占18.9%（2,945,572千比索）[123] - 截至2024年12月31日，按公允价值计量的金融资产总额为1,654,847,674千比索，其中第一层级占95.1%（1,574,038,249千比索），第二层级占4.1%（68,416,233千比索），第三层级占0.7%（12,393,192千比索）[126] - 截至2024年12月31日，按公允价值计量的金融负债总额为10,373,294千比索，其中第一层级占85.6%（8,874,787千比索），第二层级占14.4%（1,498,507千比索）[126] - 截至2025年9月30日，第三层级债务工具期末余额为15,124,182千比索，较年初4,126,869千比索大幅增加，主要由于确认与终止确认（+9,044,971千比索）和损益影响（+3,652,306千索）[133] - 截至2025年9月30日，第三层级权益工具期末余额为3,752,942千比索，较年初8,040,496千比索下降，主要由于层级间转出（-5,103,000千比索）和货币效应（-930,504千比索）[133] - 公司公允价值计量层级划分依据：第一层级为活跃市场报价，第二层级使用可观察输入参数的估值技术，第三层级使用不可观察输入参数的估值技术[124] - 公司对第三层级金融工具主要采用基于收益法（现金流折现模型）的估值技术，关键不可观察输入数据与折现率相关[133] - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司未改变用于估计金融工具公允价值的估值技术和假设[131] - 截至2025年9月30日，金融资产账面价值为18,105,123,430千比索，公允价值为16,769,078,830千比索[136] - 截至2025年9月30日，金融负债账面价值为14,872,291,168千比索，公允价值为14,862,135,932千比索[136] 现金流量状况 - 公司经营活动产生的现金流量净额为负388.16亿比索[32] - 截至2025年9月30日，公司现金及现金等价物为3,481,404,304千比索，较期初的3,492,529,407千比索略有下降[34] - 2025年前九个月，公司投资活动现金流出为119,193,938千比索，主要用于收购不动产、厂场和设备及无形资产[34] - 2025年前九个月，公司融资活动现金净流入为542,345,957千比索，主要源于发行非次级公司债券筹资667,925,076千比索[34] - 2025年前九个月，公司支付股息143,675,877千比索，较去年同期的569,510,214千比索大幅减少[34] - 汇率波动对现金及现金等价物产生正面影响，金额为545,669,363千比索[34] 业务与客户存款表现（按地区/客户类型） - 存款主要来自非金融私营部门及外国居民，达10,909,468,097千比索，其中定期存款为5,320,469,917千比索，较2024年底的2,499,841,603千比索大幅增长112.8%[169] - 米西奥内斯省政府在公司的存款从2024年底的118,494,050千比索降至2025年9月30日的72,842,619千比索[43] - 萨尔塔省政府在公司的存款从2024年底的70,301,394千比索增至2025年9月30日的110,873,961千比索[45] - 胡胡伊省政府在公司的存款从2024年底的61,506,728千比索增至2025年9月30日的89,248,937千比索[48] - 图库曼省政府及相关市政机构在公司的存款从2024年底的400,460,623千比索降至2025年9月30日的366,385,606千比索[50] 投资与业务并购活动 - 公司收购Macro Agro SAU，确认净资产公允价值为2,877,814千比索，并产生商誉902,922千比索[140] - 收购Macro Agro SAU的交易价格设定为5,218,800美元，通过目标公司的股息分期支付[141] - 公司收购Banco BMA SAU及其子公司的交易价格为5000万美元，并于2023年11月3日支付[147] - 对Banco BMA SAU的收购产生额外调整金额7,564,706美元，于2024年5月确定[147] - 2025年1月1日，Macro Fondos SGFCISA吸收合并BMA Asset Management SGFCISA后，银行对其直接持股比例达到74.91%[60] - 2025年1月1日，Macro Securities SAU在合并后对Macro Fondos SGFCISA的持股比例从80.90%下降至25.09%[60] 联营与合营企业表现 - 截至2025年9月30日，对联营企业Play Digital SA的投资按比例占9.95%，该实体当期亏损1,346,541千比索[150] - 截至2025年9月30日，对联营企业Macro Warrants SA的投资按比例占5%，该实体当期亏损6,212千比索[150] - 联营企业Banco Macro SA – Bizland SAU Unión transitoria的按比例财务头寸从2024年12月31日的3,385,609增长至2025年9月30日的4,470,428，增长32.0%[151] - 联营企业Finova SA的按比例财务头寸从2024年12月31日的214,934增长至2025年9月30日的268,764，增长25.1%[151] - 截至2025年9月30日，银行对Fintech SGR的持股比例为24.999%，非控股权益为75.001%[61] - 截至2025年9月30日，银行对Alianza SGR的持股比例为24.998%，非控股权益为75.002%[61] 关联方交易 - 截至2025年9月30日，与关联方的总资产为180,489,592，其中其他金融资产为61,724,321，贷款及其他融资为91,651,966[156] - 截至202