审计保留意见及相关事项 - 核数师因无法取得足够审计凭证而对2024年度财报出具保留意见[3][4][5] - 保留意见涉及与实体A就顶级超跑重要组件的设计开发项目所支付的款项[4] - 相关款项在2024年12月31日入账为研发成本按金[4] - 核数师未能明确实体A将提供的具体交付成果，包括商标及知识产权所有权[5] - 公司未能提供设计开发项目的详细技术路线图及已界定的里程碑等主要资料[5][7] - 公司解释无法满足核数师要求是因时间不足及实体A无法迅速提供协助[6][8] 公司对合作安排的立场 - 公司认为与实体A的安排在商业上属公平合理，符合行业惯例[9] - 公司认为与实体A的合作是开发顶级超跑重要组件的最佳及唯一可行选择[9] - 审核委员会同意保留意见源于审计范围受限，而非与核数师存在意见分歧[10] 为应对审计问题采取的措施 - 公司与实体A订立补充协议，以制定详细技术路线图、界定里程碑及设立托管安排[11] - 公司成立内部技术委员会以监督设计及开发项目[11] - 公司已与核数师讨论实体A提供的详细技术路线图及已界定里程碑[11] - 公司出席与实体A及公司代表的定期会议以评估基于已界定里程碑的进度[11] - 公司就设计及开发项目所需审核程序与核数师进行沟通[12] 内部监控改进措施 - 公司已实施内部监控改进措施，包括要求内部技术委员会监督相关合约[12] - 公司要求负责董事及高级职员主动与核数师合作以确保有足够时间收集审核凭证[12] - 公司委聘内部监控顾问以就加强工程及技术研究项目的内部监控提供意见[12] - 公司为研发项目设立审批权限表，规定重大研发项目须经董事会批准[12] - 公司要求内部技术委员会于订立任何具约束力协议前对重大研发项目进行预审[12]