财务业绩与关键指标变化 - 公司2025/2026财年总营业额为21.04187亿港元，同比轻微上升1.2%[25] - 公司全年业绩扭亏为盈，录得股东应占溢利2723.3万港元（上一财年为亏损1446.6万港元）[25] - 业绩改善得益于毛利上升约1863.7万港元及投资物业重估盈余约1081.9万港元（上一财年为重估亏损约2179.1万港元）[25] - 业绩改善亦得益于整体管理费用减少约1982.6万港元，但整体销售及分销成本上升约3982.6万港元[25] - 公司投资物业重估盈余总额为10,819,000港元[65] - 公司于2026年3月31日之每股资产净值为0.77港元[80] 各业务线表现 - 越南Circle K便利店业务收入增加5.2%至12.60777亿港元，亏损收窄约29.5%至2547.7万港元[26] - 食品业务收入同比下降3.9%至6.83685亿港元，分部溢利减少12%至5638万港元[27] - 包装材料业务收入为1.478亿港元，分部溢利为1201.1万港元[28] - 零售娱乐业务收入为749.1万港元，分部溢利为1935.7万港元，主要由于日本投资物业重估盈余增加[29] - 物业投资租金收入为438.5万港元，同比下降6.3%，分部亏损收窄至781.5万港元[30] - 公司可予呈报的业务分部包括食品业务及便利店业务，该等业务占集团收入超过90%[148] 财务状况与流动性 - 公司现金结余为4.049亿港元，流动资产总额为8.164亿港元，流动负债总额为4.83亿港元[31] - 流动比率为1.7倍，若剔除租赁负债则为2.5倍[31] - 资本负债比率为1.7%，基于未偿还银行贷款2265万港元及总权益13.596亿港元计算[31] - 公司拥有现金及其他流动资产8.164亿港元，财务资源充裕[31] - 截至2026年3月31日，公司可供分派予股东之储备约为2.73879亿港元[69] 股息政策与派息 - 公司建议派发末期股息每股1.2港仙，总额约为20,369,000港元[62] - 公司已派付中期股息每股1.1港仙，总额约为18,671,000港元[62] - 公司截至2026年3月31日止年度建议派发末期股息每股1.2港仙，全年股息合计每股2.3港仙[83] - 公司已采纳股息政策，派息时考虑集团的可派发利润、经济状况、投资需求、流动资金及资本要求等因素[134] 管理层与董事会 - 公司主席林烱熾於2016年獲委任後，積極推動Circle K便利店在越南擴充，使其在門店數量和知名度成為國際便利店市場領導者[42] - 公司副主席及行政總裁林世豪曾獲越南政府頒發Aprac獎章，以表彰其對越南食米業所作貢獻[43] - 公司執行董事源美棠現任集團總經理 — 米業採購及船務部，擁有財務及審計監證豐富經驗[44] - 公司執行董事曾春曜自2023年10月起獲委任為集團首席財務總監，在會計、財務及管理方面擁有逾20年經驗[45] - 公司非執行董事林世康為特許金融分析師及認可金融風險管理分析師，在資產管理及企業融資擁有超過20年經驗[46] - 公司獨立非執行董事林源道於處理香港及中國跨境稅務事宜之稅務糾紛案件擁有豐富經驗[46] - 公司獨立非執行董事余達志為香港上市公司中彩網通控股有限公司等多間公司之獨立非執行董事[47] - 董事會由9位董事組成，包括5位執行董事、1位非執行董事及3位獨立非執行董事[93] - 公司主席與集團行政總裁由不同人士擔任，分別為林烱熾先生與林世豪先生[104] 股权结构与主要股东 - 董事林烱熾持有公司普通股38,532,000股，占已发行股本约2.27%[52] - 董事林世雯持有公司普通股89,021,000股，占已发行股本约5.24%[52] - 董事林世康持有公司普通股75,250,000股，占已发行股本约4.43%[52] - 董事林世豪持有公司普通股14,700,000股，占已发行股本约0.87%[52] - 主要股东Yuen Loong International Limited持有公司548,052,026股，占已发行股本约32.28%[76] - 主要股东Chelsey Developments Ltd.持有公司252,240,000股，占已发行股本约14.86%[76] - 公司购股权计划下可供发行的股份总数为169,740,645股，占已发行股份约10%[59] 公司治理与委员会运作 - 截至2026年3月31日止年度，董事會舉行了4次定期會議，所有董事出席率均為100%（4/4）[97][101] - 截至2026年3月31日止年度，所有董事在股東大會的出席率均為100%（1/1）[101] - 獨立非執行董事人數為3位，佔董事會成員總數的33.3%，符合上市規則要求[95][102] - 董事會下設三個委員會：薪酬委員會、審核委員會和提名委員會[106] - 公司已為所有董事購買董事責任保險，並進行年度檢討[96] - 公司確認全體獨立非執行董事均為獨立人士，並已獲得其書面年度確認[95] - 獨立非執行董事的委任需每3年輪流退任並重選[105] - 薪酬委员会在截至2026年3月31日止年度有四位成员，包括三位独立非执行董事和一位执行董事[109] - 薪酬委员会在截至2026年3月31日止年度内举行了一次会议，所有四位成员（余达志、林烱炽、林源道、林健锋）的出席记录均为1/1[111] - 提名委员会在截至2026年3月31日止年度有四位成员，包括三位独立非执行董事和一位执行董事[113] - 提名委员会在年度内举行了一次会议，所有四位成员（林烱炽、林源道、余达志、林健锋）的出席记录均为1/1[117] - 审核委员会在截至2026年3月31日止年度有三位成员，包括两位独立非执行董事和一位非执行董事[120] - 薪酬委员会在年度内完成的工作包括审阅2025/2026年度之薪酬政策、审阅及更新现任董事袍金、审阅执行董事、非执行董事及独立非执行董事的薪酬[116] - 提名委员会在年度内完成的工作包括审阅执行董事的委任、审阅独立非执行董事的委任、审阅董事会的架构、人数及组成、审阅及评核独立非执行董事的独立性[121] - 公司董事会成员多元化政策于2014年6月采用，并每年进行审查[114] - 公司提名政策于2018年12月采纳，为提名委员会物色和评估人选提供指引[115] - 审计委员会在截至2026年3月31日止年度内举行了2次会议，所有成员（林源道、余达志、林世康）出席率均为100% (2/2)[123] - 董事会企业管治功能在截至2026年3月31日止年度内举行了1次会议，所有列席董事（林烱熾、林世豪等9人）出席率均为100% (1/1)[126] - 董事会认为公司现行的风险管理和内部监控系统是有效且足够的[137] 审计与合规 - 核數師由恒健會計師行變更為畢馬威會計師事務所，生效日期為2023年12月28日[88] - 公司支付给核数师毕马威会计师事务所的报酬总额为213.5万港元，其中核数服务213万港元，非鉴证服务0.5万港元[129] - 其他核数师向附属公司提供核数服务的费用为42万港元[129] - 审计委员会审阅了截至2025年3月31日止年度及截至2025年9月30日止6个月的财务报表[123] - 公司制定了举报政策，为雇员及相关第三方提供举报疑似不当行为的渠道[135] - 公司制定了反贪污政策，概述了行为准则、相关法规及雇员举报责任[136] 业务发展与投资 - 越南Circle K网络已拥有超过500间分店，遍布全国19个城市[15] - 日本二世古町项目地块占地面积约32.7万平方米，计划发展为四季旅游胜地[19] - 公司於2023年落實投資日本二世古比羅夫滑雪勝地並拓展「零售娛樂」業務[42] 客户、供应商与关联方 - 公司五大客户占集团收益约33%，五大供应商占集团采购总额约25%[75] - 公司最大客户及最大供应商分别占年度收益及采购总额约19%和12%[75] - 公司持有其五大供应商之一49%的实益权益[75] - 董事林世豪通过公司权益持有全资附属公司金源米业食品有限公司260,000股无投票权递延股份[55] 员工与公司信息 - 公司雇员总数约为3,601名[82] - 公司本年度慈善捐款约为20万港元[81] - 公司秘书在截至2026年3月31日止年度接受了超过15小时的专业培训[128] ESG策略与治理 - 公司董事会负责ESG策略及报告，ESG工作小组由主要运营部门主管组成并负责执行[154] - 公司通过重要性评估识别出19个ESG议题，其中5个为“非常重要”，9个为“重要”，5个为“次要”[158] - 公司的重要ESG议题分为“关怀员工”、“关爱社区”、“爱护环境”三大类别，共包含19个具体议题[160] - 公司主要与员工、客户/消费者、投资者/股东/分析师、供应商/承包商/服务供应商、政府及行业协会等利益相关方进行ESG沟通[155][156] - 环境、社会及管治报告覆盖报告期为2025年4月1日至2026年3月31日[148] - ESG报告数据将提供2024年4月1日至2025年3月31日期间的数据以作比较[151] - 公司自2022年3月31日期间起，已将便利店业务纳入ESG报告范围[150] - 公司于2026年度新增披露项目以完善资料收集系统[185] 环境绩效与目标 - 公司已设定2030年环境目标：以2022年为基准，电力消耗密度减少5%，温室气体排放密度减少5%，用水量密度减少10%[162] - 公司食品业务无害废弃物总量从2025年的76.49吨降至2026年的60.60吨，密度从1.147公斤/吨产品降至0.946公斤/吨产品[164] - 公司便利店业务无害废弃物总量从2025年的76.96吨增至2026年的87.62吨，密度从0.923公斤/平方米建筑面积增至1.056公斤/平方米建筑面积[164] - 公司2026年食品业务中编织袋废弃物为56.24吨，较2025年的72.00吨有所减少[164] - 公司2026年便利店业务中塑料包装袋废弃物为66.38吨，较2025年的61.96吨有所增加[164] - 公司2026年食品业务中复印纸废弃物为2.37吨，较2025年的3.07吨有所减少[164] - 2026年集团食品业务产量为64,033.25吨，较2025年的66,708.65吨下降约4.0%[167] - 2026年集团便利商店总建筑面积为82,966.00平方米，较2025年的83,420.60平方米略有下降[167] - 2026年便利店业务用水消耗为216,105立方米，较2025年的145,106.61立方米大幅增长48.9%[170] - 2026年便利店业务能源消耗总计56,595.11兆瓦时，较2025年的50,630.01兆瓦时增长11.8%[175] - 2026年食品业务温室气体排放总量为1,659.71吨二氧化碳当量，较2025年的1,878.00吨下降约11.6%[179] - 2026年便利店业务温室气体排放总量为52,357.01吨二氧化碳当量，较2025年的46,837.56吨增长约11.8%[179] - 2026年食品业务包装物料中塑料袋使用量为394.80吨，较2025年的379.62吨增长约4.0%[183] - 2026年便利店业务包装物料中胶带、拉伸膜和捆扎带使用量为95.70吨，2025年无相关数据[183] - 2026年食品业务外购电力消耗为4,630.77兆瓦时，较2025年的4,561.06兆瓦时增长约1.5%[175] - 2026年便利店业务外购电力消耗为56,544.72兆瓦时，较2025年的50,612.25兆瓦时增长约11.7%[175] 气候风险管理与情景分析 - 公司已设定中期温室气体排放目标，并探索制定长期气候相关目标或碳中和目标的可行性[191] - 公司于2026年度开展气候情景分析，选取总部为分析对象，评估物理风险与转型风险[192] - 情景分析时间范围涵盖短期（1年）、中期（3年）及长期（超过10年）[194] - 情景分析采用联合国政府间气候变化专门委员会代表性浓度路径（RCP）2.6（低排放）及8.5（高排放）情景[194] - 在RCP 2.6情景（升温低于2°C）下，短期洪水风险等级为“中高”，中期和长期为“高”[194] - 在RCP 8.5情景（升温高于3°C）下，短期洪水风险等级为“极低”，中期和长期为“极低”[194] - 在RCP 2.6情景下，短期海平面上升风险等级为“中高”，中期为“中”，长期为“高”[194] - 在RCP 8.5情景下，短期海平面上升风险等级为“高”，中期为“高”，长期为“极端”[194] - 在代表性浓度路径8.5情景（气温上升高于3°C）下，公司位于青衣的主要营业地点受台风和暴雨影响的风险高，可能导致运营中断；而在路径2.6情景（气温上升低于2°C）下，此类风险较低[195] - 在代表性浓度路径2.6情景下，政策与法律风险（转型风险）被评估为高；而在路径8.5情景下，该风险为低至中[195][197] - 在代表性浓度路径2.6情景下，市场风险（转型风险）被评估为高；而在路径8.5情景下，该风险维持在中至低水平[195][197] - 公司评估气候相关风险的时间范围为：短期1年，中期3年，长期超过10年[198] - 物理风险（极端天气频率增加）在短期可能损害农作物产量、扰乱供应链并导致电力供应不稳定，影响生产与办公[199] - 物理风险（热浪与气温上升）在长期可能使现有农田生长条件不理想，导致作物产量下降和收入减少[199] - 转型风险（市场需求变化）在长期可能因消费者转向环保产品而导致公司采购与推广成本增加[200] - 公司为应对物理风险（极端天气），措施包括分散地域采购、维持应对极端天气的员工政策与指引[199] - 公司为应对物理风险（气温上升），措施包括采购耐热谷物品种及向受高温影响较小的供应商采购[199] - 公司识别的中期机遇包括在便利店安装太阳能板，以降低对外购电力的依赖并确保运营韧性[200] 股东权利与程序 - 股东要求召开股东特别大会，需持有公司附带有投票权的实缴股本不少于十分之一[139] - 股东于股东大会提名候选董事，书面通知需在股东大会举行日期前最少7日提交[140] - 股东提出构成普通决议案的提案，需至少14日书面通知（包括10个营业日）[144] - 股东提出构成特别决议案的提案，需至少21日书面通知（包括20个营业日）[144] 其他事项 - 截至2026年3月31日止年度，公司未向任何董事及雇员授予购股权[56]