财务表现：收入与利润 - 截至2026年3月31日止年度收益约为29.0百万港元，较去年30.3百万港元减少4.3%[8] - 报告年度内公司拥有人应占亏损净额约为27.9百万港元[8] - 综合收益约为29.0百万港元，较去年减少4.3%[14] - 净亏损约为27.9百万港元，较去年净亏损16.9百万港元扩大[14] - 公司拥有人应占权益由盈转亏，报告年度末亏损约29.2百万港元，较上年同期的权益10.8百万港元增加约18.4百万港元或170.4%[36] 财务表现：成本与费用 - 年度毛利约为22.5百万港元，按年减少3.0%，毛利率为77.5%[14] - 销售及分销成本约为1.5百万港元，同比减少11.8%[20] - 店舖及摊位租金由约1.8百万港元减少44.4%至约1.0百万港元[21] - 融资成本约为4.3百万港元，同比减少8.5%[25] - 员工费用总额为11.9百万港元，较上年的13.0百万港元有所减少；报告年度末雇员总数为47名，较上年的49名减少2名[39] - 核数师酬金总计为400千港元，其中核数服务费用为400千港元，较上年减少18.9%[174] 业务表现：产品与销售 - 公司拥有九间零售店及专柜，重点产品为普洱及香茶叶[8] - 茶叶销售占总收益95.5%，其中普洱茶、乌龙茶及香茶销售分别占34.5%、23.5%及13.9%[18] - 茶类产品销售额约28,983,000港元，占公司收益的100%[85] 业务表现：资产与存货 - 报告年度末存货账面净值约为5.5百万港元[26] - 报告年度末现金及银行结余约为2.6百万港元，较去年增加73.3%[30] - 资本开支约为147，000港元，主要用于机器及设备，上年同期约为128，000港元[45] 业务表现：减值与负债 - 物业、厂房及设备以及使用权资产的减值亏损约为22.0百万港元[22] - 资产抵押情况：公司以位于香港皇后大道中151–155号及永吉街1–1B号兆英商业大厦地下B铺，以及位于香港湾仔庄士敦道170号美华大厦地下的物业所有权及租赁权的第一及第二法定押记，作为银行融资的担保[32] - 资产负债比率由上年末的-424.2%变为报告年度末的-149.4%，增加主要由于权益减少[44] 市场环境与风险 - 收益减少主要归因于香港零售市道整体不明朗及跨境消费模式变化，香港居民周末北上消费[7][13] - 香港居民周末期间每天约有650,000人跨境进入中国内地，削弱本地零售消费[13] - 公司对香港零售业及整体零售环境的前景保持审慎怀疑[13] - 外汇风险：人民币购买款占购买款总额的8.0%，美元购买款占购买款总额的3.2%，公司认为外汇风险大致受控[38] 公司战略与未来展望 - 公司策略包括专注销售更多高价位产品以获取更高利润率[7][11] - 未来关键发展领域包括扩大产品范围、探索新合作以多元化收益来源及保持审慎财务管理[11] 公司治理：董事会结构与会议 - 董事会由6名成员组成，其中3名为执行董事，3名为独立非执行董事[112] - 董事会目前由5名男性董事和1名女性董事组成，性别比例为5:1[118] - 董事会包括至少3名独立非执行董事，且占董事会成员人数至少三分之一[120] - 董事会中至少有一名不同性别的成员[120] - 报告年度内，董事会共举行了5次会议[133] - 报告年度内共举行了5次董事会会议，多数董事出席率为100% (5/5)[136] - 执行董事陈树源先生董事会会议出席率为80% (4/5)，未出席股东週年大会 (0/1)[136] - 所有独立非执行董事（李伟豪、叶伟雄、韩燕华）董事会及股东大会出席率均为100% (5/5 及 1/1)[136] - 董事会会议记录需送交各董事签署，并可供董事查阅[134] - 全体董事均已参与持续专业发展并提供了培训记录[126] - 主席（陈广源）与行政总裁（陈根源）角色分离，职责分工明确[130] - 公司已采纳董事证券交易操守准则，全体董事确认于报告年度内已遵守该准则[137] 公司治理：委员会运作 - 董事会由四个委员会支持：执行委员会、提名委员会、薪酬委员会及审核委员会[138] - 执行委员会由三名执行董事（陈广源、陈根源、陈树源）组成，成立于2018年4月14日[139] - 提名委员会由五名成员组成，包括两名执行董事及三名独立非执行董事，主席为李伟豪[140] - 报告年度内提名委员会举行了一次会议，所有成员出席率均为100% (1/1)[143][144] - 薪酬委员会于2018年4月14日成立，现由五名成员组成，其中三名（叶伟雄博士、韩燕华女士、李伟豪先生）为独立非执行董事[146] - 报告年度内，薪酬委员会举行会议1次，所有成员（执行董事陈广源、陈根源，独立非执行董事李伟豪、叶伟雄、韩燕华）出席率均为1/1[147][148] - 审核委员会于2018年4月14日成立，现由三名独立非执行董事（韩燕华女士、李伟豪先生、叶伟雄博士）组成[153] - 报告年度内，审核委员会举行会议4次，所有成员（独立非执行董事李伟豪、叶伟雄、韩燕华）出席率均为4/4[156] - 报告年度内，审核委员会审阅了截至2025年3月31日止年度及截至2025年9月30日止六个月的中期及年度财务报表[156] - 薪酬委员会职责包括厘定执行董事及高级管理层薪酬待遇，并审阅批准因丧失或终止职务而应付的补偿[147][149] - 审核委员会职责包括就聘任、续聘及罢免外聘核数师向董事会提出建议，并批准其薪酬及聘用条款[155] 公司治理：董事任期与股东事务 - 非执行董事李伟豪任期自2018年4月16日起为两年，后可自动续任一年[131] - 非执行董事韩燕华任期自2023年12月1日起为一年，后可自动续任一年[131] - 非执行董事叶伟雄任期自2025年2月28日起为一年，后可自动续任一年[131] - 2025年股东週年大会于2025年8月22日举行[135] - 股东要求召开股东特别大会需持有全体有表决权股东总表决权最少5%[183] - 股东有权要求公司发出股东周年大会决议案通知的条件为：持有总表决权最少2.5%的股东，或最少50名有表决权的股东[191] 风险管理与内部监控 - 公司已连续六年聘请外部顾问服务公司进行风险及内部监控审阅[167] - 公司未设置内部审计部门，认为委任外部专业人士审阅风险及内部监控系统更具成本效益[173] - 公司已制定举报和举报人保护政策，所有举报个案均向财务总监汇报[171] - 公司已制定反欺诈、贪污和贿赂政策，要求所有董事、高级职员及雇员遵守[172] - 公司采纳了一套内幕消息政策及程序，以确保对外披露的真实性、准确性、完整性及时效性[167] - 董事会确认风险管理和内部监控系统有效及充足，并认为相关员工资源、资质及经验充分[170] - 公司设有清晰组织架构及精确的权限架构，以完善营运流程并提高问责性[163] - 公司设有定期风险评估政策及程序，并已聘请专门从事风险评估的咨询公司[164] - 公司订有一套完善的系统及明确的权限架构，以规管每日现金/财务营运[166] - 报告年度内及去年，公司未举办反欺诈及反洗钱培训[108] - 报告年度内及去年，公司未发生针对公司及其雇员的贪污诉讼案件，也未收到任何举报信息[108] - 公司已向所有雇员分发书面反贪污政策[108] - 公司设有举报制度及举报人保护政策，雇员或持份者可向财务总监或审核委员会主席举报[106] - 公司定期进行欺诈风险评估，所有可疑欺诈案件会立即向管理层报告并进行全面调查[106] 薪酬与激励 - 公司薪酬待遇主要组成部分包括基本工资、津贴、花红、强制性公积金及销售佣金[152] - 公司已采纳一项购股权计划，合资格参与者可获授购股权以认购公司股份[152] - 报告年度内，概无有关股份计划（定义见GEM上市规则第23章）的重大事宜须由薪酬委员会审阅或批准[151] - 高级管理层（包括董事）薪酬在1港元至1,000,000港元范围内的人数为8人[175] 环境、社会及管治（ESG）：环境表现 - 公司營運涉及混合、包裝及分銷活動，僅在使用車輛及消耗電力時產生少量大氣污染物及溫室氣體[66] - 報告年度內，公司未發生因違反環境法規而遭受罰款或處罰的事項[67] - 由於運輸活動外判，公司無法獲取氮氧化物（NOx）和硫氧化物（SOx）的大氣污染物排放數據[68] - 公司營運主要產生無害廢棄物，包括包裝材料、辦公用紙廢棄物及一般商業廢棄物，並已透過負責任方式管理[69] - 公司營運主要使用電力、水及紙張三種資源，目標是在擴大業務的同時維持穩定的資源消耗[72] - 外购电力消耗量从2025年的125,730千瓦时降至2026年的121,560千瓦时，减少约3.3%[74] - 水资源消耗量从2025年的256立方米降至2026年的232立方米，减少约9.4%[74] - 纸张消耗量从2025年的25,000张降至2026年的23,000张，减少8.0%[74] - 范围2温室气体（二氧化碳当量）排放量从2025年的66.732公吨降至2026年的61.467公吨，减少7.9%[81] - 包装材料总消耗量从2025年的101,637件降至2026年的87,634件，减少约13.8%[77] - 电力消耗密度从2025年的6.48千瓦时/平方呎降至2026年的6.33千瓦时/平方呎[74] - 纸张消耗密度从2025年的1.58张/平方呎降至2026年的1.45张/平方呎[74] - 包装材料消耗密度从2025年每平方呎5.19件降至2026年每平方呎4.49件[77] - 单位面积二氧化碳排放密度从2025年的0.0034公吨/平方呎降至2026年的0.0032公吨/平方呎[81] - 公司2026年范围2温室气体排放量同比减少8%，超过了设定的3%年度减排目标[83] - 温室气体排放密度计算所用办公室总面积：报告年度19,190平方呎，去年19,404平方呎[84] 环境、社会及管治（ESG）：员工与雇佣 - 报告年度末员工总数47名，去年为49名[92] - 2026年雇员总数为47人，较2025年的49人减少2人[98] - 报告年度员工流失率15%，去年为8%[94] - 按性别划分流失率：男性23%，女性12%；去年男性13%，女性6%[94] - 按雇佣类型划分流失率：全职员工12%，兼职员工50%；去年全职员工9%，兼职员工无数据[94] - 按年龄组别划分流失率：30至50岁员工20%，50岁以上员工14%；去年30至50岁无数据，50岁以上11%[94] - 按雇员类别划分流失率：管理层0%，前线员工21%；去年管理层8%，前线员工8%[94] - 报告年度内无工伤个案，而2025年有一宗导致损失天数90天的个案[96] - 2026年受训雇员总数为2人，占比4%，较2025年的4人（占比8%）下降[98] - 2026年每名雇员完成的平均受训时数为0.13小时，较2025年的0.24小时下降[98] - 2026年女性雇员平均受训时数为0.18小时，较2025年的0.35小时下降[98] - 2026年前线员工平均受训时数为0.18小时，略高于2025年的0.17小时[98] - 截至2026年3月31日，集团员工总性别比例为13:34（男:女），女性员工占比约72.3%[119] 环境、社会及管治（ESG）：供应链与产品责任 - 2026年供应商总数维持22家，其中香港占17家（77%），中国占4家（18%），台湾占1家（5%）[103] - 报告年度及上一财年内，公司未接获任何关于产品及服务的投诉，也无须召回产品[105] - 公司自2009年6月起，其质量管理体系获ISO 9001:2015认证[104] - 公司产品退货或换货政策期限为购买之日起30天内[105] 环境、社会及管治（ESG）：社区参与与管治框架 - 报告年度内公司赞助社区及慈善活动约2,000港元（2025年：1,266港元）[109] - 公司通过社交媒体平台在社区推广传统茶艺文化[110] - 公司主要持份者包括僱員、股東及投資者、客戶、供應商、業界人士、政府監管機構和社區，並通過多種渠道進行溝通以了解其利益與關注事項[59] - 公司將員工健康與安全、產品安全與質量以及客戶服務與溝通定為主要ESG議題，並將產品責任識別為最高優先項目[61] - 公司設有全面的ESG管治框架，管理層定期審查ESG關鍵績效指標，並每年向董事會提交表現報告[62] - 公司已委聘外部諮詢服務顧問提供ESG表現報告，並協助董事會及管理層進行定期風險評估[62] - 公司編製ESG報告時應用了重要性、量化、平衡及一致性的原則，並披露了量化數據及計算方法[64] 其他重要事项：股息与股东结构 - 公司不建議派發報告年度的末期股息，報告年度內亦無派發任何中期股息[43] - 中期股息[196] - 末期股息[196] - 公司控股股东为陈广源先生[197] - 公司控股股东为陈根源先生[198] - 陈广源先生拥有超过31年香港茶叶零售行业经验[197] - 陈根源先生拥有超过24年香港茶叶零售行业经验[199] 其他重要事项：合约与投资 - 合约承担：报告年度末无经营租赁承担，而上年末为16，800港元[42] - 公司无重大投资、重大收购或出售附属公司、联营公司及合营企业，也无重大或有负债[33][34][41] 其他重要事项：公司基本信息 - 公司股本结构：于联交所GEM上市，报告年度末已发行361，650，000股普通股[35] - 公司遵守GEM上市规则，独立非执行董事至少占董事会成员的三分之一[114] - 公司设定董事会成员性别多元化目标，要求董事会任何时间至少有一名不同性别的董事[116]