公司业务构成 - 公司主要有三项业务，包括在中国从事黄金开采、勘探及买卖黄金产品，以及在中国从事煤炭贸易及冻肉和大豆油批发及贸易[4] - 公司有三个可报告分部，包括持续经营业务的采矿产品分部、贸易及批发分部，以及非持续经营业务的放债分部[116][117] - 采矿产品分部从事黄金开采、勘探及买卖黄金产品[116] - 贸易及批发分部从事有色金属贸易及冻肉和大豆油批发及贸易[116] - 放债分部提供放债服务[117] 湖南西澳业务情况 - 湖南西澳目前采矿环评手续仍在申请中，相关绿色矿山建设也在进行中[5][6][7] - 因过往探矿投入有限，湖南西澳已知矿产储量低、可开采探明矿藏不足且探矿权面积被缩减，报告期加大探矿力度[8] - 湖南西澳开采多为边采边探、小规模人工作业，导致采掘成本高[9] - 2023年上半年湖南西澳经营收益约5580万港元，亏损约2460万港元[9] - 报告期内，湖南西澳按上海黄金交易所黄金加权平均交易价格，以现货交付方式向客户生产并销售黄金产品[10][11] - 基于相关储量和产量计算，湖南西澳预计现有及新选矿厂满负荷运营时，剩余储量和资源将支持超14年运营[13] - 公司将在适当时间更新技术报告以“提升”金矿的储量及/或资源[13][14] - 截至2022业绩公布日期，湖南西澳已获几笔个人融资[52] - 报告期内，湖南西澳生产规模增加，经营及行政成本未明显增加[58] - 2023年7月18日，投资方以对湖南西澳的5200万元人民币债权（约720万美元）进行债转股出资，完成后湖南西澳注册资本将从2970万美元增至约3690万美元[62] - 完成债转股后，湖南西澳将由Westralian Resources、蔡硕先生、蔡朴先生及投资者分别拥有约41.0%、约23.3%、约16.1%及约19.6%权益，集团股权将由51.0%摊薄至约41.0%[62][63] 公司业务收购与出售 - 公司于2023年5月24日宣布收购新亚矿业51%股权，该公司拥有面积约0.6581平方公里的金矿项目[15] - 2022年第三季度公司以80万港元出售放债业务，出售收益约35万港元[17] - 2022年公司决定暂停煤炭贸易业务，以重新分配资源[19] - 2023年6月12日公司全资附属公司出售中国有限公司10.8915%股权，销售股份约4622.5万港元，出售代价4200万港元，确认亏损422.5万港元[137] - 2022年9月7日，公司出售全资附属公司环球高宝财务有限公司100%权益[153] - 2023年5月24日，公司全资附属公司签订买卖协议，以32,000,000元现金收购新亚矿业有限公司51%已发行股本，目标公司主要从事金、银等勘探、开采及销售[161] - 若对目标公司矿业资产估值低于64,000,000元，卖方及孙先生保证向买方退还估值与64,000,000元之间的差额，上限为20,000,000元；若估值超64,000,000元，买方无需支付额外代价[163] 公司财务数据关键指标变化 - 报告期内公司总收益约8210万港元，较去年同期约5170万港元增加约58.9%[22] - 报告期内采矿产品业务收益约5580万港元，较去年同期约4880万港元增加约14.3%[23] - 报告期内煤炭及冻肉和大豆油业务收益约2630万港元，较去年同期约290万港元大幅增加约808.1%[27] - 报告期内毛利约1570万港元，较去年同期约1150万港元增加约36.5%[29] - 报告期内公司亏损约3650万港元，较去年同期约4180万港元减少约12.7%[30] - 报告期内行政费用约2240万港元，较去年同期约2470万港元减少约9.3%[31] - 截至2023年6月30日，集团无抵押现金及银行结余约4850万港元，2022年12月31日约为5240万港元[33] - 截至2023年6月30日，集团借款约3.214亿港元，2022年12月31日约为3.158亿港元[33] - 截至2023年6月30日，集团流动负债净额约2.834亿港元，负债净值约1.29亿港元；2022年12月31日分别约为3.235亿港元和1.251亿港元[33] - 2023年上半年公司持续经营业务营收82,106千港元，较2022年的51,671千港元增长约58.9%[95] - 2023年上半年公司持续经营业务毛利15,665千港元，较2022年的11,450千港元增长约36.8%[95] - 2023年上半年公司期内亏损36,492千港元，较2022年的41,752千港元减少约12.6%[95] - 2023年上半年公司全面亏损总额19,266千港元，较2022年的40,675千港元减少约52.6%[95][96] - 截至2023年6月30日，公司非流动资产为174,560千港元，较2022年末的221,738千港元减少约21.3%[97] - 截至2023年6月30日，公司流动负债净额为283,439千港元，较2022年末的323,519千港元减少约12.4%[97] - 截至2023年6月30日，公司负债净值为129,031千港元，较2022年末的125,139千港元增加约3.1%[97] - 2023年上半年公司发行认购股份增加股本663千港元，股份溢价14,711千港元[98] - 2023年上半年公司出售股权类投资使股权估值储备增加8,775千港元[98] - 2023年上半年公司基本每股亏损1.56港仙，较2022年的1.80港仙减少约13.3%[96] - 2023年上半年经营活动所用现金净额为8481千港元，2022年同期为3174千港元[99] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为6491千港元，2022年同期为6352千港元[99] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为15612千港元，2022年同期产生现金净额4813千港元[99] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为30584千港元，2022年同期为4713千港元[99] - 2023年上半年末现金及现金等价物为48518千港元，2022年同期为4683千港元[99] - 2023年上半年集团拥有人应占亏损约为24451000港元[104] - 截至2023年6月30日，集团流动负债净额约为283439000港元，负债净额约为129031000港元[104] - 2023年上半年来自外部客户的总收益为82,106千港元，2022年同期为51,671千港元，同比增长约58.9%[119][120][122] - 2023年上半年可报告分部亏损总额为37,866千港元，2022年同期为34,264千港元，亏损同比增加约10.5%[119][120] - 2023年上半年融资成本为25,662千港元，2022年同期为1,899千港元，同比增长约1251.4%[120][124] - 2023年上半年其他损益为27,036千港元，2022年同期为 - 5,589千港元[120] - 2023年上半年期内来自持续经营业务的综合亏损为36,492千港元，2022年同期为41,686千港元，亏损同比减少约12.5%[120] - 2023年上半年采矿产品收益为55,815千港元，2022年同期为48,776千港元，同比增长约14.4%[122] - 2023年上半年煤炭贸易及冻肉及大豆油批发及贸易收益为26,291千港元，2022年同期为2,895千港元，同比增长约808.2%[122] - 2023年上半年贷款利息为26,754千港元，2022年同期为24,396千港元，同比增长约9.7%[124] - 2023年上半年借款成本总额为26,761千港元，2022年同期为24,425千港元，同比增长约9.6%[124] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损约2445.1万港元，2022年约为2474.1万港元[127] - 2023年上半年基本每股亏损计算基于已发行普通股加权平均数约15.71亿股，2022年约为13.78亿股[127] - 2023年上半年来自持续经营业务公司拥有人应占亏损约2445.1万港元，2022年约为2467.5万港元[129] - 2023年上半年集团添置物业、厂房及设备约649.1万港元，2022年约为635.5万港元[131] - 截至2023年6月30日使用权资产中楼宇为0千港元，2022年12月31日为378千港元[133] - 截至2023年6月30日租赁负债中流动部分为66千港元，2022年12月31日为456千港元[133] - 2023年上半年使用权资产折旧中楼宇为378千港元，2022年为489千港元[133] - 2023年上半年租赁利益中楼宇为7千港元，2022年为29千港元[133] - 截至2023年6月30日采矿权成本为1361809千港元，2022年12月31日为1418444千港元[134] - 截至2023年6月30日采矿权账面价值为26640千港元，2022年12月31日为32125千港元[134] - 截至2023年6月30日贸易应收款（扣除拨备）为2001.7万港元，2022年12月31日为846.5万港元；预付款项等为7068.5万港元，2022年12月31日为1483.7万港元[138] - 截至2023年6月30日贸易应收款61 - 90天为1135.8万港元，90天以上为865.9万港元；2022年12月31日31 - 60天为235.3万港元，90天以上为611.2万港元[141] - 截至2023年6月30日贸易应付款为5252.9万港元，2022年12月31日为926.9万港元；应付票据2022年12月31日为4616.7万港元[142] - 截至2023年6月30日贸易应付款90天以上为5203.3万港元；2022年12月31日90天以上为926.9万港元[142] - 截至2023年6月30日短期借款抵押年利率24%须一年内偿还为3430.5万港元，2022年12月31日为3280.9万港元[143] - 截至2023年6月30日短期借款抵押年利率36%须一年内偿还为21817.6万港元，2022年12月31日为20342.5万港元[143] - 截至2023年6月30日长期借款无抵押年利率36%须三年内偿还为72万港元，2022年12月31日为162.1万港元[143] - 截至2023年6月30日，递延税项负债总计10,375千港元，较2023年1月1日的9,029千港元增加1,346千港元[150] - 2023年上半年非持续经营业务亏损为0千港元，2022年同期为66千港元[154] 公司债务重组与融资 - 2023年1月30日，公司完成债务重组，向债权人发行新股份偿还债务[53] - 2023年6月1日，公司订立三份新股份认购协议，所得款项净额约2470万港元[53][54] - 2023年7月18日，公司订立股份及可换股债券认购协议，所得款项总额预期约3510万港元[53][54][59] - 公司与主要债权人签订贷款延期协议，还款期延至2023年3月31日，年利率降至10%[56][57] - 其余债权人初步同意将贷款延长至2023年，细节仍在谈判[57] - 2023年7月18日，公司拟按0.109港元发行294,318,174股认购股份[59] - 2023年7月18日，公司拟发行本金总额302.5万港元可换股债券[59][60] - 发行认购股份及可换股债券所得款项总额预期约为3510万港元，净额约为3490万港元，将用作集团营运资金[61] - 2023年7月6日，公司按每股0.105港元的净发行价配发出售236,716,397股每股面值0.01港元的普通股[156] - 2023年7月18日，公司订立股份认购协议，将按每股0.109港元的认购价发行及配发294,318,174股股份，同时订立本金总额为3,025,000港元的可换股债券认购协议，协议须于8月31日或之前达成先决条件方可完成[158] - 公司与认购