整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月收益约3902.2万港元，较2022年同期的约967.6万港元增长303.3%[1] - 2023年上半年净亏损58.1万港元，较2022年同期的4964.7万港元减少98.8%[1] - 2023年上半年EBITDA为溢利833.6万港元，2022年同期亏损4080.5万港元，变化为-120.4%[1] - 2023年上半年每股基本亏损0.005港仙，较2022年同期的3.310港仙减少99.8%[1] - 截至2023年6月30日资产总值3.8919亿港元，较2022年12月31日的4.17562亿港元下降6.8%[2] - 2023年上半年公司亏损58.1万港元，2022年上半年亏损4964.7万港元[10] - 2023年上半年其他全面支出44万港元，2022年上半年其他全面收益29.6万港元[10] - 2023年上半年全面支出总额120.5万港元，2022年上半年全面收益（支出）总额亏损4935.1万港元[10] - 2023年6月30日公司总权益为2.92435亿港元，2022年6月30日为3.23442亿港元[10] - 2023年上半年客户合约收益为3.4931亿港元，2022年上半年为4.1218亿港元[20] - 2023年上半年来自其他来源的收益为409.1万港元，2022年上半年亏损3154.2万港元[20] - 2023年上半年总收益为3902.2万港元，2022年上半年为967.6万港元[20] - 2023年上半年可呈報分部收益为3902.2万港元，分部溢利为733.9万港元[23] - 2023年上半年除税前溢利为139.2万港元，所得税为197.3万港元，期间亏损为58.1万港元[23] - 截至2022年6月30日止六个月，公司来自客户合约的收益为41,218千港元，可呈報分部收益为9,676千港元，期间亏损为49,647千港元[24] - 截至2023年6月30日，公司资产总值为389,190千港元，负债总值为96,755千港元；截至2022年12月31日，资产总值为417,562千港元，负债总值为123,922千港元[26][27] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司来自外部客户的收益分别为39,022千港元和9,676千港元，特定非流动资分别为24,182千港元和27,461千港元[28] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司财务费用分别为3,123千港元和4,305千港元[28] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司除税前溢利（亏损）相关项目中，员工开支分别为22,258千港元和10,462千港元[29] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司所得税中即期税项－香港利得税分别为1,973千港元和1,569千港元，香港利得税税率均为16.5%，中国企业所得税税率均为25%[29][30][31] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司本公司权益股东应占亏损分别为68千港元和49,647千港元，已发行普通股加权平均数均为1,499,749,920[34] - 公司本期收益总额约3902万港元，2022年同期约968万港元[59] - 公司本期综合亏损净额约58万港元，2022年同期约4965万港元[60] - 公司本期确认公平值收益约391万港元，2022年同期确认公平值亏损约3604万港元[59] - 2023年6月30日，基金投资公平值为9611万港元（2022年底约9201万港元），占集团总资产24.7%（2022年底22.0%）[75] - 2023年6月30日，集团持有RD票据，金额1500万美元，以7800万股中国润东质押股份作担保，总风险敞口约1.0869亿港元（2022年12月31日约1.0833亿港元） [86] - 2023年6月30日，SP票据总风险敞口约为1.0187亿港元，2022年12月31日约为1.0153亿港元[91] - 2023年6月30日，SP票据账面价值计提减值亏损拨备约8573万港元后约为1614万港元，相当于集团综合资产总值的约4.1%，2022年12月31日分别约为8649万港元、1504万港元、3.6%[92] - 2023年6月30日，CFLD票据账面价值作出预期信贷亏损评估之减值亏损拨备1906万港元后为200万港元，相当于集团综合资产总值的0.5%，2022年12月31日分别为1868万港元、231万港元、0.6%[95] - 截至2023年6月30日，集团在特殊目的收购公司的投资账面价值为1346万港元，2022年12月31日为1363万港元，期间录得公平值亏损净额17万港元[96] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为25.2%，2022年12月31日约为37.5%[98] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金约为1.7804亿港元，资产总值约为3.8919亿港元，2022年12月31日分别约为2.3057亿港元、4.1756亿港元[99] - 2023年6月30日，集团流动资产净值约2.7474亿港元，流动比率约4.1倍，2022年12月31日分别为2.7423亿港元、约3.4倍[100] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年资产管理收益2763.9万港元，较2022年同期的2569.2万港元增长7.6%[1] - 2023年上半年投资及财务咨询服务收益17.2万港元，较2022年同期的47.3万港元下降63.6%[1] - 2023年上半年销售货品收益712万港元，较2022年同期的1505.3万港元下降52.7%[1] - 2023年上半年证券买卖及投资收入409.1万港元，2022年同期亏损3154.2万港元，变化为-113.0%[1] - 2023年上半年来自业务净溢利382.7万港元，2022年同期亏损4394.3万港元，变化为-108.7%[1] - 东建资产管理的管理资产从2018年12月31日2个基金的6.62亿美元增至2019年12月31日3个基金的7.36亿美元，增长11.2%，2020年12月31日进一步增至6个基金的8.24亿美元，增加12.0%，2022年12月31日减至11个基金的2.7亿美元，2023年6月30日进一步减至9个基金的2.05亿美元[55] - 葡萄酒及饮品贸易收益从去年同期约1505万港元减少至本期约712万港元[56] - 2023年6月30日，东建资产管理9个基金，为12名个人及23名机构投资者服务，本期资产管理收入约2764万港元，2022年同期约2569万港元[62] - 2023年6月30日，葡萄酒及饮品买卖业务0至60日应收贸易账项为3千港元，2022年12月31日为34千港元[52] - 2023年6月30日，资产管理业务0至60日应收贸易账项为25,988千港元，2022年12月31日为889千港元[52] - 2022年5月23日，公司以315万元现金收购山东民航东升60%缴足股本，本期应占合营公司溢利约69万港元（2022年上半年约17万港元）[63] - 2023年6月30日，东建资产管理参与1只规模10.5亿港元基金咨询工作，本期投资咨询服务费收入约17万港元（2022年上半年约47万港元）[65] - 截至2021、2022年底及2023年6月30日止六个月，集团分别参与2次、5次及0次债券发行交易[66] - 葡萄酒及饮品买卖收益从2022年上半年约1505万港元降至本期约712万港元，本期业务分部应占亏损约251万港元（2022年上半年亏损约120万港元）[68][69] - 本期证券买卖及投资确认收益约409万港元（2022年同期亏损约3154万港元），业务分部溢利约286万港元（2022年同期亏损约5088万港元） [84] 财务准则及合规事项 - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订于本会计期间首次生效，但对集团业绩及财务状况无重大影响[18] 票据相关情况 - 2023年6月30日SP票据账面价值计提减值亏损拨备约8573万港元后约为1614万港元，2022年12月31日计提约8649万港元后约为1504万港元[41] - 2023年6月30日RD票据账面价值计提减值亏损拨备约1.0869亿港元后为零港元，2022年12月31日计提约1.0833亿港元后为零港元[47] - 2023年6月30日CFLD票据计提减值亏损拨备约1906万港元，账面价值约为200万港元；2022年12月31日计提约1868万港元，账面价值约为231万港元[49] - SP票据为1300万美元8厘有抵押有担保优先票据，2018年发生违约事件，相关法律诉讼仍在处理阶段[37][38][39] - RD票据为1500万美元10厘有担保优先票据，2019年发生违约事件，与潜在买方法律诉讼定于2023年10月5日审理[42][43][44] - CFLD票据为269万美元9厘有担保债券，2021年接获违约通知[48][49] - 公司于2021年接获三胞集团重组方案通知，方案于2021 - 2028年实施[40] 基金相关情况 - 2020年2月推出美元债务基金，投入市值约1542万美元投资债券[71] - 2021年3月2日，公司附属公司认购成分基金100股A类股份，代价9500万港元（约占19%），B、C类股东分别出资8000万港元（约占16%）、3.25亿港元（约占65%）[72] - 成分基金A类股份按年利率5%获简单固定回报，B类股份在支付A类回报后按年利率10.5%获回报[73] - 2021年6月26日，公司附属公司投资2000万港元于相关票据，预计每半年收取8%现金股息，2023年6月30日该基金投资公平值为460万港元（2022年底462万港元）[76][77] - 2019年5月23日，公司认购成分基金B类股份，金额为2000万美元（约1.56亿港元），基金规模6000万美元，A、B类股份年利率4% [78] - 2021年6月23日，公司与东方金融订立买卖协议，出售SPC成分基金B类股份，代价不超800万美元（约6240万港元），8月27日以751万美元出售7900股 [79] - 2021年最后一个季度，基金公平值大幅下跌，12月31日减至约2883万港元 [80] - 2022年1月31日前，基金B类股份资产净值变为零，2月28日仍为零，公司就出售股份全额计提售后担保拨备751万美元（5857万港元） [81] - 2022年5月，基金经理决定不展期，到期日6月2日，截至6月30日止六个月，公司投资亏损约2883万港元 [82] - 截至2023年6月30日，应付东方金融售后担保拨备已结清451万美元，余下300万美元（2354万港元）年底前结清 [83] - 2022年，设立医疗投资基金的目标资本承担介于15亿美元至19亿美元，预期投资于医疗行业[104] 公司运营及管理事项 - 公司于2022年3月2日向联交所提交Pisces Acquisition Corporation的特殊目的收购公司上市申请，上市程序仍在进行中[105] - 公司于2021年7月28日取得证监会授出的第1类（证券交易）牌照，将分配更多资源发展该业务[106] - 截至2023年6月30日及2022年12月31日，公司就向山东民航东升注资未履行的承担为人民币300万元[113] - 截至2023年6月30日，公司在中国雇佣1名雇员，在香港雇佣30名雇员[115] - 公司根据于2012年12月17日通过的股东决议案采纳的2012年购股计划已于2022年12月16日届满[117] - 公司已根据于2023年6月23日通过的股东决议案采纳新购股计划[118] - 公司于本期内并无派付、宣派或建议派付股息，董事会不建议就本期内派付任何股息（截至2022年6月30日止六个月：无）[111] - 于2023年6月30日及2022年12月31日，公司并无未偿还的任何有抵押借款[112] - 于2023年6月30日及202