融资概况 - 东建国际通过一般授权以配售新股方式融资 发行约3 0亿股 募集约0 8亿港元 扣除费用后净得约0 8亿港元 凯基证券担任配售代理 [1] - 配售价为0 28港元 较前一交易日收市价0 345港元折让18 8% 较前五个交易日平均收市价折让19 5% [1] - 配售股份占现有已发行股本20 0% 完成后占扩大股本16 7% [1] 资金用途 - 约0 6亿港元用于符合集团一般业务投资及加强资产管理业务融资 [1] - 约0 1亿港元用于扩展葡萄酒及饮品业务 [1] - 约0 2亿港元用作集团一般营运资金 [1] 公司业务 - 东建国际为投资控股公司 附属公司业务涵盖资产管理 投资及财务咨询 证券包销及配售 证券买卖与投资 以及葡萄酒及饮品贸易 [1] 交易安排 - 本次发行根据股东大会一般授权实施 预计在条件达成后第三个营业日（或公司与配售代理书面协定的较后日期）完成 [1]

ANNUAL REPORT 年 報 2024 Contents 目 錄 | Corporate Information | 2 | | --- | --- | | 公司資料 | | | Financial Highlights | 4 | | 財務資料概要 | | | Chairman's Statement | 5 | | 主席報告 | | | Management Discussion and Analysis | 9 | | 管理層討論與分析 | | | Corporate Governance Report 企業管治報告 | 28 | | Directors and Senior Management Profile 董事及高級管理人員簡介 | 54 | | Environmental, Social and Governance | | | Report 環 境、社 會 及 管 治 報 告 | 64 | | Directors' Report | | | 董事會報告 | 115 | | Independent Auditor's Report | 138 | | 獨立核數師報告 | | | Cons ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年收益为80,659千港元，2023年为89,548千港元，同比下降约9.93%[2][4] - 2024年经调整净亏损为1,401千港元，2023年为22,630千港元，亏损大幅收窄约93.81%[2] - 2024年经调整EBITDA为6,599千港元，2023年为 - 10,577千港元，扭亏为盈[2] - 2024年资产总值为308,484千港元，2023年为323,578千港元，同比下降约4.66%[2] - 2024年资产净值为270,649千港元，2023年为279,983千港元，同比下降约3.33%[2] - 2024年每股亏损为0.65港仙，2023年为0.87港仙[4] - 2023年1月1日公司总权益为293,640千港元，2023年全面支出总额为13,657千港元，2023年12月31日总权益为279,983千港元[12] - 2024年1月1日公司总权益为279,983千港元，2024年全面支出总额为9,330千港元，2024年12月31日总权益为270,649千港元[12] - 2024年总收益为80,659千港元，较2023年的89,548千港元下降约9.93%[21] - 2024年可呈报分部收益为80,659千港元，2023年为89,548千港元[24][26] - 2024年可呈报分部溢利亏损为4,586千港元，2023年为1,006千港元[24][26] - 2024年其他收入为12,611千港元，2023年为7,011千港元[24][26][29] - 2024年除税前亏损为8,850千港元，2023年为13,248千港元[24][26] - 2024年年度亏损为8,850千港元，2023年为13,238千港元[24][26] - 2024年财务费用为379千港元，2023年为4,426千港元[24][26][30] - 2024年员工成本为21,980千港元，2023年为35,023千港元[30] - 2024年折旧支出为7,621千港元，2023年为7,637千港元[32] - 2024年基本及摊薄每股亏损按本公司普通股股东应占亏损9,779千港元除以已发行普通股加权平均数1,499,749,920股计算，2023年按亏损13,118千港元除以相同股数计算[36] - 2024年收益总额为8066万港元，2023年为8955万港元[48] - 2024年确认按公平值计入损益之金融资产的公平值亏损净额745万港元，2023年录得公平值收益净额939万港元[48] - 2024年综合亏损净额885万港元，2023年为1324万港元[49] - 2024年确认出售一间附属公司之收益636万港元，2023年亏损3万港元[49] - 2024年12月31日，资产负债比率为2.2%，金融机构及现金12806万港元，资产总值30848万港元[84] - 2024年12月31日集团流动资产净值2.5153亿港元，较2023年12月31日的2.6335亿港元有所下降；存货667万港元，较2023年12月31日的672万港元略有减少[86] - 2024年12月31日流动比率为8.1倍，高于2023年12月31日的8.0倍；流动资产2.8674亿港元，较2023年12月31日的3.0099亿港元减少；流动负债3522万港元，较2023年12月31日的3763万港元减少[86] - 2024年和2023年12月31日，公司已发行资本均为1500万港元[86] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年来自资产管理收益为23,707千港元，2023年为42,746千港元，同比下降约44.54%[2][4] - 2024年来自证券包销及配售收入为18,295千港元，2023年为0千港元[2][4] - 2024年销售货品收益为44,460千港元，2023年为36,636千港元，同比增长约21.36%[2][4] - 2024年来自证券买卖及投资亏损净额为6,328千港元，2023年为收入9,731千港元[2][4] - 2024年资产管理收益为23,707千港元，较2023年的42,746千港元下降约44.54%[21] - 2024年投资及财务咨询服务收益为525千港元，较2023年的435千港元增长约20.69%[21] - 2024年证券包销及配售收入为18,295千港元，2023年为0千港元[21] - 2024年买卖葡萄酒及饮品收益为44,460千港元，较2023年的36,636千港元增长约21.36%[21] - 2024年来自其他来源的收益为 - 6,328千港元，2023年为9,731千港元[21] - 2024年12月31日，10只基金的管理净资产总值及投资者认购金额分别为1.3亿美元及3.98亿美元，2023年分别为1.49亿美元及4.06亿美元[44] - 葡萄酒及饮品贸易收益从去年的3664万港元增加至2024年的4446万港元[45] - 2024年12月31日，东建资产管理管理10只基金，为14名个人及20名企业投资者服务，管理资产规模1.3亿美元，认购金额总额3.98亿美元，2023年同期分别为10只、16名个人及21名企业投资者、1.49亿美元、4.06亿美元；2024年资产管理收入2371万港元，2023年为4275万港元[50] - 2022年5月23日，公司以315万元人民币收购山东民航东昇60%缴足股本，2024年应占合营公司溢利198万港元，2023年为174万港元[51] - 2024年及2023年12月31日，东建资产管理获委聘为1只规模10.5亿港元的基金提供意见，2024年投资咨询服务费收入53万港元，2023年为44万港元[54] - 2024年公司参与3项债券发行交易，证券包销及配售分部收入1830万港元，溢利19万港元，2023年无相关交易[55] - 葡萄酒及饮品贸易收益从2023年的3664万港元增至2024年的4446万港元，2024年该业务分部应占亏损389万港元，2023年亏损699万港元[56] - 回顾年度证券买卖及投资分部股息收益、加密货币交易收益及金融资产公平值变动共亏损633万港元，上一年度为收益973万港元；该业务分部应占亏损由上一年度的324万港元增至769万港元[62] 金融资产相关数据变化 - 按摊销成本计值之债务投资总额（扣除亏损拨备）2024年为340千港元，2023年为21,020千港元[37] - 应收贸易账项2024年为20,784千港元，2023年为45,474千港元[37] - 按公平值计入损益之金融资产总额2024年为111,082千港元，2023年为115,032千港元[41] - 2024年12月31日，基金投资公平值9202万港元，占公司总资产29.8%，2023年同期分别为1.024亿港元、31.6%[61] - 2024年第四季度成立固定收益基金，公司投资500万港元，截至2024年12月31日公平值486万港元，占公司总资产1.6%[61] - 2023年12月31日，CFLD票据账面值减值后为72万港元，占综合资产总值0.2%；2024年12月31日，新CFLD债券账面值减值后为34万港元，占综合资产总值0.1%[73] - 2022年底投资1480万港元于特殊目的收购公司，2024年底账面值为1420万港元，回顾年度公平值收益净额157万港元，年末后一项投资赎回收益50万港元[74] - 2024年12月31日，应收贸易账项2077.9万港元，181 - 365日结余降至260万港元，超365日结余增至665万港元[78][79] 重大事件及业务发展 - 香港财务报告准则第18号及其他准则修订将于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效，公司正评估其对综合财务报表的详细影响[19] - 公司为投资控股公司，附属公司主要业务包括资产管理、投资及财务咨询服务、证券包销及配售服务、葡萄酒及饮品买卖、证券买卖与投资[14] - 2023年特殊目的收购公司上市项目取消，原确认为预付款项的法律及专业费用955万港元已撇销为开支[46] - 2021年3月2日，公司认购成分基金100股A类股份，代价9500万港元，约占所筹集投资资金的19%，A类预期固定回报年利率5%[58] - 2024年下半年，公司按原认购价向独立第三方出售成分基金投资150万港元[59] - 集团持有Rundong Fortune Investment Limited发行的1500万美元10%有质押及有担保优先票据，截至2023年12月31日总风险敞口为1.0838亿港元[65] - 集团已在公开市场出售831万股中国润东质押股份，换取现金回报876万港元[65] - 截至2023年12月31日止年度，就RD票据相关诉讼费用计提法律费用拨备536万港元[66] - 2023年12月31日，就集团于RD票据之投资作出全数减值拨备[66] - 集团持有三胞（香港）有限公司发行的1300万美元8%有质押及有担保优先票据，2023年12月31日总风险敞口为1.0157亿港元[68][69] - 2023年12月31日，SP票据账面价值计提减值亏损拨备8126万港元后为2031万港元，相当于集团综合资产总值的6.3%[69] - 2024年第一季度，已质押千百度股份按要约价每股0.16港元出售，所得款项总额为2096万港元[69] - 回顾年度内，SP票据账面价值净值减少至零，集团录得减值亏损拨回36万港元[71] - 出售东建资本后，集团于2024年12月31日无任何RD票据和SP票据投资[68][71] - 美元债务基金持有面值269万美元CFLD票据，2021年3月9日违约，2024年1月收到新CFLD债券[72][73] - 回顾年度拨出50万美元进行加密货币交易，录得收益112万港元[76] - 回顾年度成立联营公司，注入650万港元现金占股49%，录得应占亏损148万港元[77] - 2024年12月31日，四名客户占资产管理应收费用总额97.5%，客户1应收1120万港元，相关项目市值为未偿还项145.7倍[81] - 2024年12月31日，客户2和客户3应收分别为456万和253万港元，资产净值分别为未偿还项67.4倍和19.2倍[82] - 2024年12月31日，客户4应收198万港元，相关资产账面值为未偿还项27.3倍[83] - 2022年设立医疗投资基金目标资本承担介于15亿美元至19亿美元，集资仍在进行中[92] - 回顾年度内集团开展加密货币自营交易，并将探索相关资产管理业务潜在发展机会；参与3项债券发行交易，并将继续发展此项业务[93] - 2022年收购山东民航东升60%股权，集团将继续在中国探索其他商机，如与合格境外机构投资者相关业务等[93] 公司治理及信息披露 - 公司企业管治守则基于联交所证券上市规则附录C1第2部份所载原则及守则条文，回顾年内完全遵守[105] - 回顾年度内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[106] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则，董事确认回顾年度内遵守规定[107] - 回顾年度的年度财务业绩已由审核委员会审阅，审核委员会由四名独立非执行董事组成[108] - 初步公布所载集团回顾年度相关报表数字获栢淳会计师事务所有限公司同意，与经审核综合财务报表金额相符[110] - 本公布刊载于联交所网站及公司网站，2024年年报将刊于此并寄发股东[111] - 董事会感谢业务伙伴、管理层、员工及股东支持[112] - 公布日期董事会包括执行、独立非执行和非执行董事共9人[113] 股息及资本承担情况 - 董事会不建议就本年度（2024年）及2023年派发任何股息[35] - 回顾年度内集团无派付、宣派或建议派付股息，董事会也不建议就回顾年度派付任何股息[97] - 2024年12月31日集团并无尚未履行的资本承担；2023年12月31日，集团就向山东民航东升注资未履行的承担为人民币300万元[99] - 2024年和2023年12月31日，集团并无未偿还的任何有抵押借款，董事亦不知悉任何重大或然负债[98][100] 人员情况 - 2024年12月31日集团

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月公司收益为30,784千港元，2023年同期为39,022千港元[12] - 截至2024年6月30日止六个月公司经调整净溢利为675千港元，2023年同期为 - 4,486千港元[12] - 2024年6月30日公司经调整EBITDA为4,699千港元，2023年12月31日为4,431千港元[12] - 2024年公司资产总值为294,778千港元，资产净值为263,648千港元；2023年资产总值为323,578千港元，资产净值为279,983千港元[12] - 2024年上半年收益为3078.4万港元，2023年同期为3902.2万港元[14] - 2024年上半年销售及已提供服务成本为3321万港元，2023年同期为661.4万港元[14] - 2024年上半年来自业务的亏损为1635.2万港元，2023年同期溢利为382.7万港元[14] - 2024年上半年除税前亏损为1601万港元，2023年同期溢利为139.2万港元[14] - 2024年上半年本期间亏损为1601万港元，2023年同期为58.1万港元[14] - 2024年6月30日物业、厂房及设备为1098.1万港元，2023年12月31日为1479.5万港元[16] - 2024年6月30日流动负债为27558.6万港元，2023年12月31日为30098.8万港元[16] - 2024年6月30日资产净值为26364.8万港元，2023年12月31日为27998.3万港元[16] - 2024年上半年每股基本及摊薄亏损为1.084港仙，2023年同期为0.005港仙[15] - 2024年1月1日公司权益总额为2.79983亿港元，6月30日为2.63648亿港元[18] - 2024年上半年公司全面开支总额为1647万港元，亏损1625.1万港元[18] - 2024年上半年经营活动所得现金净额为2067.9万港元，2023年为-1324.4万港元[20] - 2024年上半年投资活动所用现金净额为1609.7万港元，2023年为7.3万港元[20] - 2024年上半年融资活动所用现金净额为177.7万港元，2023年为3960.9万港元[20] - 2024年1月1日现金及现金等价物为8994.8万港元，6月30日为9255.3万港元[20] - 2023年1月1日权益总额为2.9364亿港元，6月30日为2.92435亿港元[18] - 2023年上半年全面开支总额为120.5万港元，亏损6.8万港元[18] - 截至2024年6月30日止六个月，公司可呈報分部收益为30,784千港元，较2023年同期的39,022千港元下降21.11%[35][39] - 截至2024年6月30日止六个月，公司期间亏损为16,010千港元，而2023年同期为盈利情况[35][39] - 2024年6月30日，公司资产总值为294,778千港元，较2023年12月31日的204,851千港元增长43.89%[42][43] - 2024年6月30日，公司负债总值为31,130千港元，较2023年12月31日的相关数据有变化（文档未提供2023年12月31日负债总值）[42] - 截至2024年6月30日，特定非流动资为18,106千港元，较2023年12月31日的21,504千港元有所减少[52] - 2024年上半年财务费用为210千港元，2023年同期为3,123千港元[54] - 2024年上半年应付关联方款项利息为0千港元，2023年同期为1,640千港元[54] - 2024年上半年其他借贷利息为0千港元，2023年同期为890千港元[54] - 2024年上半年租赁负债利息为210千港元，2023年同期为393千港元[54] - 2024年上半年其他借贷成本为0千港元，2023年同期为200千港元[54] - 2024年上半年员工开支及存货成本等多项费用与2023年同期有不同程度变化，如确认开支之存货成本2024年为8,618千港元，2023年为22,258千港元[55] - 2024年上半年香港利得税即期税项为 - 1,973千港元[56] - 2024年上半年公司权益股东应占亏损16,251,000港元，2023年为68,000港元[59] - 截至2024年6月30日，按摊销成本计值之债务投资总额（扣除亏损拨备）为626,000港元，2023年12月31日为21,020,000港元[67] - 公司债务证券包括8厘有担保优先票据（SP票据）、10厘有担保优先票据（RD票据）和9厘有担保债券（CFLD票据），2024年6月30日总账面价值为210,226,000港元，2023年12月31日为230,952,000港元[68] - 截至2024年6月30日，SP票据账面净值为零港元，2023年12月31日约为2030.5万港元，减值亏损拨备约8086.1万港元，2023年12月31日约为8126.9万港元[75] - 2024年6月30日，RD票据账面净值计提减值亏损拨备约1.08365亿港元（2023年12月31日：约1.08376亿港元）后为零港元[78][80] - 2024年6月30日，CFLD票据计提减值亏损拨备约2037.4万港元（2023年12月31日：约2028.7万港元），账面净值约62.6万港元（2023年12月31日：约71.5万港元）[81] - 2024年6月30日，葡萄酒及饮品贸易应收贸易账项为1.2万港元（2023年12月31日：2万港元）[84] - 2024年6月30日，资产管理应收费用为3.1182亿港元（2023年12月31日：4.5454亿港元）[84] - 截至2024年6月30日，资产管理业务产生的应收贸易账项为31,182千港元，较2023年12月31日的45,454千港元有所下降[86] - 截至2024年6月30日，按公平值计入损益之金融资产总额为98,347千港元，较2023年12月31日的115,032千港元有所下降[88] - 截至2024年6月30日止六个月，主要管理层的薪酬为600,000港元，较2023年同期的1,463,000港元有所下降[89] - 截至2024年6月30日，OCI Equities Fund SP公平值为86,918千港元，较2023年12月31日的102,403千港元有所下降[115] - 截至2024年6月30日，上市证券公平值为11,376千港元，较2023年12月31日的12,563千港元有所下降[115] - 截至2024年6月30日，上市认股权证公平值为53千港元，较2023年12月31日的66千港元有所下降[115] - 公司本期收益总额约3078万港元，较2023年同期约3902万港元减少[119][120] - 本期确认按公平值计入损益之金融资产的公平值亏损净额约1669万港元，2023年同期确认公平值收益净额约391万港元[119][120] - 公司本期综合亏损净额约1601万港元，较2023年同期约58万港元大幅增加[120][121] - 综合亏损净额大幅增加主要由于收益总额减少及销售和服务成本增加，后被一般及行政开支减少抵销[120][121] - 截至2024年6月30日，集团持有Rundong Fortune Investment Limited发行的1500万美元10%有质押及有担保优先票据[137] - 截至2024年6月30日，集团持有Sanpower (Hong Kong) Company Limited发行的1300万美元8%有质押及有担保优先票据[138] - 截至2024年6月30日，总风险敞口约为1.0837亿港元，2023年12月31日约为1.0838亿港元[137] - 2024年6月30日，SP票据总风险敞口约为8086万港元，较2023年12月31日的约1.0157亿港元减少[139] - 2024年6月30日，SP票据账面价值计提减值亏损拨备约8086万港元后为零，占集团综合资产总值的0%，2023年12月31日约为2031万港元，占比约6.3%[139] - 2024年6月30日，CFLD票据账面价值作出减值亏损拨备2037万港元后为63万港元，占集团综合资产总值的0.2%，与2023年12月31日持平[140] - 截至2022年12月31日，集团投资1480万港元于三间联交所上市特殊目的收购公司的上市股份及认股权证[140] - 2024年6月30日，集团于特殊目的收购公司的投资账面价值为1143万港元，较2023年12月31日的1263万港元减少[140] - 本期间，特殊目的收购公司的投资录得公平值亏损净额120万港元，2023年上半年亏损为17万港元[140] - 2024年6月30日公司资产负债比率约为2.9%，2023年12月31日约为3.3%[141] - 2024年6月30日租赁负债总额约757万港元，2023年12月31日约914万港元；2024年6月30日总权益约2.6365亿港元，2023年12月31日约2.7998亿港元[141] - 2024年6月30日银行结余及现金约1.235亿港元，2023年12月31日约1.0479亿港元[141] - 2024年6月30日资产总值约2.9478亿港元，2023年12月31日约3.2358亿港元[141] - 2024年6月30日流动资产净值约2.4877亿港元，2023年12月31日约2.6335亿港元[141] - 2024年6月30日存货约727万港元，2023年12月31日约672万港元[141] - 2024年6月30日流动比率约10.3倍，2023年12月31日约8.0倍[141] - 2024年6月30日及2023年12月31日，公司已发行资本约为1500万港元[141] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月来自资产管理的收益为12,083千港元，2023年同期为27,639千港元[12] - 截至2024年6月30日止六个月来自投资及财务咨询服务的收益为263千港元，2023年同期为172千港元[12] - 截至2024年6月30日止六个月来自证券买卖及投资的收益为 - 16,685千港元，2023年同期为4,091千港元[12] - 2024年上半年资产管理收益为12,083千港元，2023年为27,639千港元[29] - 2024年上半年投资及财务咨询服务收益为263千港元，2023年为172千港元[29] - 2024年上半年葡萄酒及饮品买卖收益为35,123千港元，2023年为7,120千港元[29] - 2024年上半年客户合约总收益为47,469千港元，2023年为34,931千港元[29] - 2024年上半年以公平值计入损益之金融资产公平值变动为 - 16,685千港元，2023年为3,905千港元[30] - 2024年上半年股息收入为0千港元，2023年为186千港元[30] - 2024年上半年来自其他来源的总收益为30,784千港元，2023年为39,022千港元[30] - 截至2024年6月30日止六个月，资产管理业务收益为12,083千港元，分部溢利为4,427千港元[35] - 截至2024年6月30日止六个月，投资及财务咨询服务收益为263千港元，分部溢利为263千港元[35] - 截至2024年6月30日止六个月，证券买卖及投资业务收益为 - 16,685千港元，分部亏损为16,550千港元[35] - 截至2024年6月30日止六个月，葡萄酒及饮品买卖业务收益为35,123千港元，分部亏损为1,476千港元[

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益为30,784千港元，较2023年同期的39,022千港元下降21.11%[1][3] - 截至2024年6月30日，公司资产总值为294,778千港元，较2023年12月31日的323,578千港元下降8.90%[1] - 截至2024年6月30日，公司资产净值为263,648千港元，较2023年12月31日的279,983千港元下降5.83%[1][5][6] - 2024年上半年经调整净溢利为675千港元，2023年同期亏损4,486千港元[1] - 2024年上半年公司除税前亏损16,010千港元，2023年同期溢利为1,392千港元[3] - 2024年上半年本公司权益股东应占亏损为16,251千港元，2023年同期为68千港元[4] - 2024年上半年每股亏损为1.084港仙，2023年同期为0.005港仙[4] - 截至2024年6月30日止六个月，公司可呈报分部收益为30,784千港元，较2023年同期的39,022千港元下降21.11%[15][17] - 2024年上半年公司分部亏损为13,336千港元，而2023年同期分部溢利为7,339千港元[15][17] - 2024年上半年公司期间亏损为16,010千港元，2023年同期期间亏损为581千港元[15][16] - 截至2024年6月30日，公司负债总值为31,130千港元，较2023年12月31日的43,595千港元下降28.59%[19][20] - 2024年上半年香港地区来自外部客户收益为30,784千港元，较2023年同期的39,022千港元下降21.11%[24] - 截至2024年6月30日，香港地区特定非流动资产为10,972千港元，较2023年12月31日的14,778千港元下降25.75%[24] - 截至2024年6月30日，中国特定非流动资产为7,134千港元，较2023年12月31日的6,726千港元增长6.07%[24] - 截至2024年6月30日止六个月财务费用为210千港元，2023年同期为3,123千港元[25] - 截至2024年6月30日止六个月员工开支为8,618千港元，2023年同期为22,258千港元[26] - 截至2024年6月30日止六个月存货成本确认为33,210千港元，2023年同期为6,614千港元[26] - 截至2024年6月30日止六个月公司权益股东应占亏损16,251千港元，2023年同期为68千港元[30] - 截至2024年6月30日按摊销成本计值之债务投资总额（扣除亏损拨备）为626千港元，2023年12月31日为21,020千港元[33] - 截至2024年6月30日8厘有担保优先票据（SP票据）为80,861千港元，2023年12月31日为101,574千港元[34] - 截至2024年6月30日10厘有担保优先票据（RD票据）为108,365千港元，2023年12月31日为108,376千港元[34] - 截至2024年6月30日9厘有担保债券（CFLD票据）为21,000千港元，2023年12月31日为21,002千港元[34] - 2024年6月30日应收贸易账项为3119.4万港元，2023年12月31日为4547.4万港元[41] - 2024年6月30日，按公平值计入损益之金融资产总额为98347千港元，较2023年12月31日的115032千港元减少[43] - 本期收益总额约30.78百万港元，较2023年同期约39.02百万港元减少[46] - 本期确认按公平值计入损益之金融资产的公平值亏损净额约16.69百万港元，2023年同期为确认公平值收益净额约3.91百万港元[46] - 本期综合亏损净额约16.01百万港元，较2023年同期约0.58百万港元大幅增加[47] - 截至2024年6月30日，基金投资公平值约8692万港元，占公司总资产的29.5%；2023年12月31日公平值约1.024亿港元，占比31.6%[55] - 2024年6月30日，公司持有Rundong Fortune Investment Limited发行的1500万美元10%有质押及有担保优先票据[57] - 2024年6月30日SP票据总风险敞口约为8086万港元，较2023年12月31日的约1.0157亿港元减少[61] - 2024年6月30日SP票据账面价值计提减值亏损拨备约8086万港元后为零，占综合资产总值0%，2023年12月31日分别约为8126万港元和2031万港元，占比约6.3%[61] - CFLD票据面值269万美元，利率9%，2024年6月30日账面价值作出减值亏损拨备2037万港元后为63万港元，占综合资产总值0.2%[62] - 2024年6月30日公司对特殊目的收购公司投资的账面价值为1143万港元，较2023年12月31日的1263万港元减少，期间录得公平值亏损净额120万港元[63] - 2024年6月30日公司资产负债比率约为2.9%，较2023年12月31日的约3.3%降低[64] - 2024年6月30日公司银行结余及现金约为1.235亿港元，资产总值约为2.9478亿港元，2023年12月31日分别约为1.0479亿港元和3.2358亿港元[64] - 2024年6月30日公司流动资产净值约2.4877亿港元，2023年12月31日约2.6335亿港元[65] - 存货从2023年12月31日约672万港元增至2024年6月30日约727万港元[65] - 2024年6月30日流动比率约10.3倍，2023年12月31日约8.0倍[65] - 2024年6月30日及2023年12月31日，公司已发行资本约为1500万港元[65] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年资产管理收益为12,083千港元，较2023年同期的27,639千港元下降56.28%[1][3] - 2024年上半年销售货品收益为35,123千港元，较2023年同期的7,120千港元增长393.30%[1][3] - 2024年上半年证券买卖及投资亏损16,685千港元，而2023年同期收入为4,091千港元[1][3] - 2024年公司资产管理收益为12,083千港元，投资及财务咨询服务收益为263千港元，买卖葡萄酒及饮品收益为35,123千港元，来自其他来源的收益为(16,685)千港元，总计为30,784千港元[14] - 2023年公司资产管理收益为27,639千港元，投资及财务咨询服务收益为172千港元，买卖葡萄酒及饮品收益为7,120千港元，来自其他来源的收益为4,091千港元，总计为39,022千港元[14] - 2024年上半年资产管理分部收益为12,083千港元，较2023年同期的27,639千港元下降56.28%[15][17] - 2024年上半年葡萄酒及饮品买卖分部收益为35,123千港元，较2023年同期的7,120千港元增长393.3%[15][17] - 截至2024年6月30日，东建资产管理管理8个基金，管理资产总值134百万美元、投资者认购金额390百万美元，较2023年12月31日的10个基金、149百万美元和406百万美元减少[45][48] - 葡萄酒及饮品买卖收益由去年同期约7.12百万港元增加至本期约35.12百万港元[45] - 本期资产管理收入为12.08百万港元，较2023年同期27.64百万港元减少[48] - 本期应占合营公司山东民航东昇溢利约0.55百万港元，较2023年同期约0.69百万港元减少[48] - 本期投资咨询服务费用收入约0.26百万港元，较2023年同期约0.17百万港元增加[50] - 葡萄酒及饮品买卖收益由去年同期约712万港元增至本期约3512万港元，本期业务分部应占亏损约148万港元，去年同期亏损约251万港元[52] - 本期证券买卖及投资确认的股息收入及金融资产公平值变动总额亏损约1669万港元，去年同期收益约409万港元；业务分部本期亏损约1655万港元，去年同期溢利约286万港元[56] 财务报告编制与审阅情况 - 中期财务报告根据上市规则适用披露条文及香港会计准则第34号编制，以过往成本为计量基准，以港元呈列[11] - 中期财务报告已经公司审核委员会审阅[11] - 本期公司中期业绩未经审核但经审核委员会审阅，审核委员会由四名独立非执行董事组成[86] - 本期公司中期业绩公布刊载于联交所及公司网站，中期报告将适时寄发股东并刊载于上述网站[87] 公司业务范围 - 公司为投资控股公司，附属公司主要业务包括资产管理、投资及财务咨询服务、证券包销及配售服务、葡萄酒及饮品买卖、证券买卖与投资[10] 税务情况 - 2024年香港利得税估计年度实际税率为16.5%，一附属公司首2百万港元应课税溢利税率8.25%，其余16.5%；中国企业所得税税率25% [28] 资产购置情况 - 截至2024年6月30日止六个月无添置物业、厂房及设备，2023年同期约73,000港元[32] 应收贸易账项情况 - 葡萄酒及饮品买卖贸易客户平均信贷期为90 - 120日，资产管理业务应收费用通常开票后30日内到期[41] - 截至2024年6月30日，资产管理业务0 - 60日应收贸易账项为3845千港元，较2023年12月31日的4666千港元减少[42] 基金相关情况 - 2021年3月2日，公司认购OCI Equities Fund SP 100股A类股份，代价9500万港元，约占所筹集投资资金的19%；B类股股东及C类股股东分别出资8000万港元（约占16%）及3.25亿港元（约占65%）[54] - A类股份按年利率5%产生简单固定回报，每年支付一次[54] - 美元债务基金于2020年2月推出，目的是投资中长期票据获取稳定利息收益及资本增值[54] - 成分基金原定期限于2024年3月4日届满，已于2024年3月24日延长三年[55] - 2022年设立医疗投资基金目标资本承担介于15亿美元至19亿美元，集资仍在进行中[68] 票据相关情况 - 2018年11月底前公司就SP票据未偿还款项向法院起诉，和解协议要求2018年12月28日前支付首笔200万美元，2019年按月支付另外十二期，但未收到付款[36] - 2024年1月公司接纳要约，将质押的千百度国际控股有限公司股份转让，要约价为每股0.16港元[37] - 2024年6月30日，SP票据账面净值计提约8086.1万港元减值亏损拨备后为零港元，2023年12月31日约为2030.5万港元[37] - RD票据为1500万美元、10厘有担保优先票据，2019年发行人违约，公司出售部分股份，与潜在买方交易未成功且败诉[37][38] - 2021年和2020年公司分别出售80万股和549.1万股中国润东股份，代价分别为61.2万港元和449.52万港元[38] - 2024年6月30日，RD票据账面净值计提约1.08365亿港元减值亏损拨备后为零港元，2023年12月31日为零港元[38] - CFLD票据面值269万美元、9厘有担保债券，2024年6月30日计提约2037.4万港元减值亏损拨备，账面净值约为62.6万港元[39] - 2024年1月公司根据重组计划收到新债券以换取CFLD票据[39] 公司股份出售情况 - 截至公布日期，公司已在公开市场出售831万股中国润东质押股份[58] - 出售千百度股份所得款项总额约为2096万港元[60] 公司牌照情况 - 公司于2021年7月28日取得证监会第1类（证券交易）牌照，可提供证券包销、分包销及配售服务，但本期无相关收入[51] 法律费用拨备情况 - 截至2023年12月31日年度，公司就诉讼费用计提法律费用拨备536万港元[59] 公司股权计划情况 - 2021年5月24日更新2012年购股权计划授权限额，可认购股份总数为149,974,992股，占已发行股份数量的10%[79] - 2021年9月16日通过决议，以每股4.53港元行使价向吴广泽先生授予55,000,000份购股权，向魏斌先生授予50,000,000份购股权[

公司财务表现 - 公司2023年度收入为89.55百万港元，较2022年增长192.2%[5] - 2023年度净亏损为13.24百万港元，较2022年减少83.1%[5] - 2023年度EBITDA为亏损1.19百万港元，较2022年减少98.2%[7] - 2023年度每股基本亏损为0.87港仙，较2022年减少82.8%[8] - 公司主要从资产管理服务、葡萄酒和饮料交易以及证券交易和投资中获得收入[5] 业务表现 - 公司2023年度业务亏损为10.56百万港元，较2022年减少85.6%[6] - 公司2023年度净亏损为13.24百万港元，较2022年减少83.1%[7] - 公司2023年度EBITDA为亏损1.19百万港元，较2022年减少98.2%[7] - 公司2023年度每股基本亏损为0.87港仙，较2022年减少82.8%[8] - 公司主要从资产管理服务、葡萄酒和饮料交易以及证券交易和投资中获得收入[10] 资产管理业务 - 本集团于2023年底的管理资产总额为1.49亿美元，较2022年底下降至0.41亿美元[12] - 资产管理收入为4275万港元，较2022年底增加1998万港元[13] - 通过向合资格企业和金融机构专业投资者提供各种资产管理服务和投资咨询服务进行资产管理业务[43] - 截至2023年12月31日，由OCIAM管理的投资者管理的资产总值和认购金额分别为1.49亿美元和4.06亿美元[35] 葡萄酒和饮料交易 - 葡萄酒和饮料贸易收入从2934万港元增加至3664万港元[15] - 葡萄酒及饮品交易收入从29.34百万港元增加至36.64百万港元[36] - 葡萄酒及饮品贸易收益由去年的29.34百万港元增加至36.64百万港元，但该业务分部的亏损为6.99百万港元[51] - 集团将葡萄酒产品组合扩展至更广泛的范围和其他饮品类别，通过直接销售、线上销售和批发渠道进行销售[52] 未来展望 - 预计2024年利率下降，香港政府政策支持将改善经济和市场投资情绪[20] - 集团将继续专注于发展资产管理业务，预计将投资医疗行业[22] - 集团将探索与加密资产的资产管理相关的潜在发展机会[25] - 集团将在中国探索其他潜在业务，如成立合资格国内有限合伙企业[27] - 集团将继续扩大葡萄酒产品组合，进行营销和推广活动以促进销售[28]

财务数据关键指标变化 - 2023年公司权益股东应占亏损为13,118千港元，2022年为75,708千港元[3] - 2023年已发行普通股加权平均数为1,499,749,920股，与2022年持平[3] - 2023年按摊销成本计值之债务投资总额（扣除亏损拨备）为21,020千港元，2022年为17,350千港元[4] - 2023年按公平值计入损益之金融资产总额为115,032千港元，2022年为110,260千港元[7] - 2023年集团收益总额为8955万港元，2022年为3065万港元；证券买卖及投资业务净收入为973万港元，2022年亏损净额为2906万港元[10] - 2023年业务分部确认的股息收益、债务投资收益及金融资产公平值变动合共收益为973万港元，2022年亏损为2906万港元；业务分部应占亏损由2022年的5830万港元减少至2023年的324万港元[20] - 2023年12月31日，公司银行结余及现金为1.0479亿港元（2022年12月31日：2.3057亿港元），资产总值为3.2358亿港元（2022年12月31日：4.1756亿港元）[29] - 2023年12月31日，SP票据账面价值计提减值亏损拨备8126万港元（2022年12月31日：8649万港元）后为2031万港元（2022年12月31日：1504万港元），相当于公司综合资产总值的6.3%（2022年12月31日：3.6%）[46] - 截至2022年12月31日止年度确认港元基金挂钩票据收入95万港元，回顾年度确认该基金收入34万港元[49] - 2023年12月31日及2022年12月31日，公司已发行资本为1500万港元[51] - 截至2023年12月31日止年度无派付、宣派或建议派付股息，董事会亦不建议就该年度派付股息[56] - 2023年12月31日及2022年12月31日，董事并不知悉任何重大或然负债[57] - 2023年来自资产管理之收益为42,746千港元，2022年为28,274千港元[74] - 2023年销售货品收益为36,636千港元，2022年为29,341千港元[74] - 2023年来自买卖证券及投资之收入为9,731千港元，2022年亏损29,061千港元[74] - 2023年本年度亏损为13,238千港元，2022年为78,211千港元[74] - 2023年每股亏损为0.87港仙，2022年为5.05港仙[74] - 2023年本年度全面支出总额为13,657千港元，2022年为79,157千港元[75] - 2023年公司收益为8954.8万港元，较2022年的3064.5万港元增长192.2%[90][91] - 2023年资产管理收益为4274.6万港元，较2022年的2827.4万港元增长51.2%[90] - 2023年投资及财务咨询服务收益为43.5万港元，较2022年的53.1万港元下降18.1%[90] - 2023年证券包销及配售收益为0，较2022年的156万港元下降100.0%[90] - 2023年销售货品收益为3663.6万港元，较2022年的2934.1万港元增长24.9%[90] - 2023年证券买卖及投资收益为973.1万港元，较2022年的亏损2906.1万港元扭亏为盈[90] - 2023年业务净亏损为1056.1万港元，较2022年的7322.9万港元下降85.6%[90] - 2023年净亏损为1323.8万港元，较2022年的7821.1万港元下降83.1%[90] - 2023年EBITDA亏损为118.5万港元，较2022年的6585.9万港元下降98.2%[90] - 2023年每股基本亏损为0.87港仙，较2022年的5.05港仙下降82.8%[90] - 2023年股本为14,998千港元，与2022年持平；储备为272,238千港元，较2022年的285,663千港元有所下降[95] - 2023年本公司权益股东应占总权益为287,236千港元，非控股权益为7,253千港元；2022年分别为300,661千港元和7,021千港元[95] - 2023年总权益为279,983千港元，较2022年的293,640千港元有所减少[95] - 2023年来自外部客户的收益（亏损）总计30,645千港元，可呈报分部收益（亏损）总计32,218千港元，综合收益为30,645千港元，可呈报分部溢利（亏损）为 - 57,094千港元[111] - 2023年财务费用为5,993千港元，所得税为0千港元，其他收入为7,229千港元[110] - 2023年银行利息收入为3,032千港元，较2022年的178千港元大幅增加；来自终止谅解备忘录之收入为3,286千港元，较2022年的6,386千港元有所减少[115] - 2023年董事袍金及其他酬金为2,064千港元，较2022年的3,630千港元有所下降；其他员工开支（薪金、津贴及花红和退休福利计划供款）为35,023千港元，较2022年的22,244千港元有所增加[116] - 2023年其他借贷利息为1,195千港元，租赁负债利息为714千港元，应付关联方款项利息为2,317千港元，其他借贷成本为200千港元[114] - 葡萄酒及饮品贸易收益从去年的2934万港元增加至回顾年度的3664万港元[150] - 应收贸易账项（葡萄酒及饮品买卖业务）2023年总计45454千港元，2022年为7397千港元[126] - 2023年取消特殊目的收购公司上市项目，原确认的955万港元法律及专业费用于回顾年度撇销为开支[151] - 2021 - 2023年分别参与2项、5项及零项债券发行交易，2023年无证券包销及配售收入，2022年为156万港元[156] - 2023年除税前提及的部分项目数据：折旧支出7637千港元（2022年6359千港元），已（拨回）确认减值亏损 - 3629千港元（2022年25107千港元）等[141] - 2022年度可呈報分部虧損57128千港元，未分配公司及其他支出22319千港元，除稅前虧損78211千港元[136] - 2023年其他收入4426千港元，2022年为5993千港元[138] - 2023年12月31日，基金投资公平值为1.024亿港元，占集团总资产31.6%；2022年12月31日为9201万港元，占比22.0%[163] - 2022年12月31日，集团持有展望控股有限公司1亿美元定息无抵押循环融资，2023年及2022年12月31日，未偿还贷款本金分别为零及600万美元[171] - 2023年及2022年12月31日，就集团于RD票据之投资作出全数减值拨备[167] - 2023年12月31日，10只基金管理资产总值及投资者认购金额分别为1.49亿美元及4.06亿美元；2022年12月31日，11只基金分别为2.7亿美元及5.57亿美元[179] - 回顾年度集团产生综合亏损净额1324万港元，2022年为7821万港元[180] - 回顾年度确认金融资产减值亏损拨回净额363万港元，去年为减值亏损2511万港元[180] - 2022年5月23日，公司以315万元人民币收购山东民航东昇60%缴足股本，回顾年度应占合营公司溢利174万港元（2022年：101万港元）[182] - 2023年12月31日，东建资产管理获委聘为1只规模10.5亿港元的基金提供意见（2022年：无），回顾年度投资咨询服务费收入44万港元（2022年：53万港元）[183] - 葡萄酒及饮品贸易收益从去年的2934万港元增至回顾年度的3664万港元，回顾年度该业务分部应占亏损699万港元（2022年：亏损112万港元）[185] - CFLD票据2023年12月31日作出减值亏损拨备2029万港元（2022年：1868万港元）后账面价值为72万港元（2022年：231万港元），相当于集团综合资产总值的0.2%（2022年：0.6%）[194] - 截至2022年12月31日，集团于该基金投资的公平值为462万港元，回顾年度基金所有投资已赎回[195] - 2023年12月31日集团流动资产净值为2.6335亿港元，2022年12月31日为2.7423亿港元[196] - 存货由2022年12月31日的626万港元增加至2023年12月31日的672万港元[196] - 2023年12月31日流动比率为8.0倍，2022年12月31日为3.4倍[196] - 2023年12月31日流动资产为3.0099亿港元，2022年12月31日为3.8902亿港元[196] - 2023年12月31日流动负债为3763万港元，2022年12月31日为1.1479亿港元[196] 业务线相关数据变化 - 2023年底东建资产管理管理10只基金，2022年底为11只；服务16名个人及21名企业投资者，2022年底为13名个人及24名企业投资者；管理资产规模为1.49亿美元，2022年底为2.7亿美元；来自投资者的认购金额总额为4.06亿美元，2022年底为5.57亿美元；2023年资产管理收入为4275万港元，2022年为2827万港元[11] - 公司附属公司主要业务为资产管理、提供投资及财务咨询服务、提供证券包销及配售服务、进行葡萄酒及饮品买卖及证券买卖与投资[99] - 集团葡萄酒及饮品贸易客户平均信贷期为90至120日，资产管理业务应收费用通常开票后30日内到期[178] 历史投资事件 - 2021年集团就按收购价值751万美元（相当于5857万港元）向东方金融出售的7900股B类股份全额计提售后担保拨备[16] - 2021年3月2日集团认购OCI Equities Fund SP 100股A类股份，代价为9500万港元，约占所筹集投资资金的19%[18] - 2021年6月26日，公司附属公司投资2000万港元于相关票据，预计每年收取8%现金股息[27] - 2021年12月31日，基金投资公平值减少至约2883万港元[160] - 2020年2月推出美元债务基金，投入市值约1542万美元的投资债券[162] - 2019年5月23日，公司认购成分基金B类股份2000万美元（约1.56亿港元），基金规模6000万美元，A、B类股份均享4%年利率固定回报[186] - 2021年8月27日，公司以751万美元出售7900股成分基金B类股份，2022年6月2日B类股份价值为零，公司投资亏损约2883万港元[187][188] 公司治理与政策相关 - 主席兼投资委员会主席焦树阁先生及薪酬委员会主席卢永仁博士未出席2023年6月23日股东大会[37] - 2023年公司业务受多种不确定因素影响，预期2024年利率下跌及香港政府政策支持下经济及市场投资情绪将改善[53] - 公司维持上市规则规定的公众持股量不少于25%[42] - 2023年3月23日委任庄嘉谊先生为独立非执行董事等职，委任卢永仁博士为薪酬委员会主席[61] - 公司采用香港财务报告准则第17号等多项会计政策变动[81] - 公司已应用香港会计师公会颁布的香港会计准则第8号（修订本）和香港会计准则第12号（修订本）[101] - 香港利得税两级制下，合资格集团实体首200万港元利润按8.25%征税，超200万港元部分按16.5%征税，其他实体按16.5%征税[119] - 中国企业所得税税率为25%，2023和2022年度无估计应课税溢利，未计提拨备[120] 其他事项 - 2023年11月17日法院判决驳回公司申索，公司计提法律费用拨备536万港元[45] - 2023年末后，已质押千百度股份按要约价每股0.16港元出售，所得款项总额为2096万港元[25] - 应付东方金融的751万美元售后担保拨备于2023年底前结清[161] - 医疗保健投资基金目标筹集资本介于15亿美元至19亿美元，集资仍在进行中[15

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月公司收益总额约3902万港元，较2022年同期的约968万港元增长303.3%[44][48][49] - 来自业务净溢利为382.7万港元，较2022年同期的 - 4394.3万港元增长108.7%[44] - 本期净亏损为58.1万港元，较2022年同期的 - 4964.7万港元下降98.8%[44] - EBITDA为833.6万港元，较2022年同期的 - 4080.5万港元增长120.4%[44] - 每股基本亏损为0.005港仙，较2022年同期的3.310港仙下降99.8%[44] - 截至2023年6月30日资产总值为3.8919亿港元，较2022年12月31日的4.17562亿港元下降6.8%；资产净值为2.92435亿港元，较2022年12月31日的2.9364亿港元下降0.4%[46] - 2023年上半年公司总收益为39022千港元，2022年同期为9676千港元[60][61] - 2023年上半年公司销售及已提供服务成本为6614千港元，2022年同期为18928千港元[61] - 2023年上半年公司来自业务的溢利为3827千港元，2022年同期亏损43943千港元[63] - 2023年上半年公司除税前溢利为1392千港元，2022年同期亏损48078千港元[64] - 2023年上半年公司本期亏损为581千港元，2022年同期亏损49647千港元[64] - 2023年6月30日非流动资产为25268千港元，2022年12月31日为28547千港元[83][84] - 2023年6月30日流动资产为363922千港元，2022年12月31日为389015千港元[85][86] - 2023年6月30日流动负债为89187千港元，2022年12月31日为114787千港元[87][88] - 2023年6月30日资产净值为292435千港元，2022年12月31日为293640千港元[89] - 2023年上半年基本及摊薄每股亏损为0.005港仙，2022年同期为3.310港仙[77] - 2023年上半年经营业务（所用）所得现金净额为(13,244)千港元，2022年为3,043千港元[115][116] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为(73)千港元，2022年为0[117] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为(39,609)千港元，2022年为(42,519)千港元[118][119] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为(52,926)千港元，2022年为(39,476)千港元[120] - 2023年1月1日现金及现金等价物为230,568千港元，2022年为313,006千港元[120] - 2023年6月30日现金及现金等价物为178,038千港元，2022年为273,886千港元[121] - 2023年上半年期内亏损为(68)，其他全面支出为(440)，全面支出总额为(508)[105][106][107] - 截至2023年6月30日止六个月，可呈报分部收益总计39,022千港元，2022年同期为9,676千港元[167][180][183] - 截至2023年6月30日止六个月，分部溢利总计7,339千港元，2022年同期亏损42,765千港元[180][183] - 截至2023年6月30日止六个月，除税前溢利为1,392千港元，所得税为 - 1,973千港元，期间亏损为 - 581千港元；2022年同期除税前亏损为 - 48,078千港元，所得税为 - 1,569千港元，期间亏损为 - 49,647千港元[180][183] - 截至2023年6月30日，公司资产总值为389,190千港元[198] - 截至2023年6月30日，公司负债总值为96,755千港元[198] 各业务线收益关键指标变化 - 来自资产管理收益为2763.9万港元，较2022年同期的2569.2万港元增长7.6%[44] - 来自投资及财务咨询服务收益为17.2万港元，较2022年同期的47.3万港元下降63.6%[44] - 销售货品收益为712万港元，较2022年同期的1505.3万港元下降52.7%[44] - 来自证券买卖及投资收益为409.1万港元，较2022年同期的 - 3154.2万港元增长113.0%[44] - 截至2023年6月30日止六个月，客户合约收益中，资产管理为27,639千港元，投资及财务咨询服务为172千港元，葡萄酒及饮品买卖为7,120千港元，总计34,931千港元；2022年同期分别为25,692千港元、473千港元、15,053千港元，总计41,218千港元[164] - 截至2023年6月30日止六个月，来自其他来源的收益中，债务投资收入为0千港元，以公平值计入损益之金融资产公平值变动为3,905千港元，股息收入为186千港元，总计4,091千港元；2022年同期分别为2,938千港元、 - 36,042千港元、1,562千港元，总计 - 31,542千港元[166] 公司业务及准则相关情况 - 公司为投资控股公司，附属公司主要从事资产管理、投资及财务咨询等业务[126][127] - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订于本集团本会计期间首次生效，但对集团业绩及财务状况编制或呈列无重大影响[144][149] - 公司主要经营决策者为执行董事，公司可呈报分部包括资产管理、投资及财务咨询服务、证券包销及配售、证券买卖及投资、葡萄酒及饮品买卖[170][171] - 客户合约收益按确认收益时间及地域市场划分的情况披露于附注4(b)[169][172] - 收益经参考分部所产生收益及收入后分配至可呈报分部[187] - 公司未应用任何于本会计期间尚未生效的新准则或诠释[149] 各业务线资产及负债情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司投资及证券买卖资产为40,127千港元，资产管理资产为172千港元，财务咨询服务资产为143,117千港元，葡萄酒及饮品买卖资产为11,663千港元，分部资产总计195,079千港元[196] - 截至2023年6月30日，公司物业、厂房及设备未分配资产为13,102千港元，按金、预付款项及其他应收账项未分配资产为2,971千港元，现金及现金等值项目未分配资产为178,038千港元[196][197] - 截至2023年6月30日，公司投资及证券买卖负债为13,318千港元，财务咨询服务负债为28,497千港元，葡萄酒及饮品买卖负债为4,219千港元，分部负债总计46,034千港元[198] - 截至2023年6月30日，公司其他应付账项未分配负债为4,797千港元，借款未分配负债为35,262千港元，租赁负债未分配负债为10,662千港元[198]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月收益约3902.2万港元，较2022年同期的约967.6万港元增长303.3%[1] - 2023年上半年净亏损58.1万港元，较2022年同期的4964.7万港元减少98.8%[1] - 2023年上半年EBITDA为溢利833.6万港元，2022年同期亏损4080.5万港元，变化为-120.4%[1] - 2023年上半年每股基本亏损0.005港仙，较2022年同期的3.310港仙减少99.8%[1] - 截至2023年6月30日资产总值3.8919亿港元，较2022年12月31日的4.17562亿港元下降6.8%[2] - 2023年上半年公司亏损58.1万港元，2022年上半年亏损4964.7万港元[10] - 2023年上半年其他全面支出44万港元，2022年上半年其他全面收益29.6万港元[10] - 2023年上半年全面支出总额120.5万港元，2022年上半年全面收益（支出）总额亏损4935.1万港元[10] - 2023年6月30日公司总权益为2.92435亿港元，2022年6月30日为3.23442亿港元[10] - 2023年上半年客户合约收益为3.4931亿港元，2022年上半年为4.1218亿港元[20] - 2023年上半年来自其他来源的收益为409.1万港元，2022年上半年亏损3154.2万港元[20] - 2023年上半年总收益为3902.2万港元，2022年上半年为967.6万港元[20] - 2023年上半年可呈報分部收益为3902.2万港元，分部溢利为733.9万港元[23] - 2023年上半年除税前溢利为139.2万港元，所得税为197.3万港元，期间亏损为58.1万港元[23] - 截至2022年6月30日止六个月，公司来自客户合约的收益为41,218千港元，可呈報分部收益为9,676千港元，期间亏损为49,647千港元[24] - 截至2023年6月30日，公司资产总值为389,190千港元，负债总值为96,755千港元；截至2022年12月31日，资产总值为417,562千港元，负债总值为123,922千港元[26][27] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司来自外部客户的收益分别为39,022千港元和9,676千港元，特定非流动资分别为24,182千港元和27,461千港元[28] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司财务费用分别为3,123千港元和4,305千港元[28] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司除税前溢利（亏损）相关项目中，员工开支分别为22,258千港元和10,462千港元[29] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司所得税中即期税项－香港利得税分别为1,973千港元和1,569千港元，香港利得税税率均为16.5%，中国企业所得税税率均为25%[29][30][31] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司本公司权益股东应占亏损分别为68千港元和49,647千港元，已发行普通股加权平均数均为1,499,749,920[34] - 公司本期收益总额约3902万港元，2022年同期约968万港元[59] - 公司本期综合亏损净额约58万港元，2022年同期约4965万港元[60] - 公司本期确认公平值收益约391万港元，2022年同期确认公平值亏损约3604万港元[59] - 2023年6月30日，基金投资公平值为9611万港元（2022年底约9201万港元），占集团总资产24.7%（2022年底22.0%）[75] - 2023年6月30日，集团持有RD票据，金额1500万美元，以7800万股中国润东质押股份作担保，总风险敞口约1.0869亿港元（2022年12月31日约1.0833亿港元） [86] - 2023年6月30日，SP票据总风险敞口约为1.0187亿港元，2022年12月31日约为1.0153亿港元[91] - 2023年6月30日，SP票据账面价值计提减值亏损拨备约8573万港元后约为1614万港元，相当于集团综合资产总值的约4.1%，2022年12月31日分别约为8649万港元、1504万港元、3.6%[92] - 2023年6月30日，CFLD票据账面价值作出预期信贷亏损评估之减值亏损拨备1906万港元后为200万港元，相当于集团综合资产总值的0.5%，2022年12月31日分别为1868万港元、231万港元、0.6%[95] - 截至2023年6月30日，集团在特殊目的收购公司的投资账面价值为1346万港元，2022年12月31日为1363万港元，期间录得公平值亏损净额17万港元[96] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为25.2%，2022年12月31日约为37.5%[98] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金约为1.7804亿港元，资产总值约为3.8919亿港元，2022年12月31日分别约为2.3057亿港元、4.1756亿港元[99] - 2023年6月30日，集团流动资产净值约2.7474亿港元，流动比率约4.1倍，2022年12月31日分别为2.7423亿港元、约3.4倍[100] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年资产管理收益2763.9万港元，较2022年同期的2569.2万港元增长7.6%[1] - 2023年上半年投资及财务咨询服务收益17.2万港元，较2022年同期的47.3万港元下降63.6%[1] - 2023年上半年销售货品收益712万港元，较2022年同期的1505.3万港元下降52.7%[1] - 2023年上半年证券买卖及投资收入409.1万港元，2022年同期亏损3154.2万港元，变化为-113.0%[1] - 2023年上半年来自业务净溢利382.7万港元，2022年同期亏损4394.3万港元，变化为-108.7%[1] - 东建资产管理的管理资产从2018年12月31日2个基金的6.62亿美元增至2019年12月31日3个基金的7.36亿美元，增长11.2%，2020年12月31日进一步增至6个基金的8.24亿美元，增加12.0%，2022年12月31日减至11个基金的2.7亿美元，2023年6月30日进一步减至9个基金的2.05亿美元[55] - 葡萄酒及饮品贸易收益从去年同期约1505万港元减少至本期约712万港元[56] - 2023年6月30日，东建资产管理9个基金，为12名个人及23名机构投资者服务，本期资产管理收入约2764万港元，2022年同期约2569万港元[62] - 2023年6月30日，葡萄酒及饮品买卖业务0至60日应收贸易账项为3千港元，2022年12月31日为34千港元[52] - 2023年6月30日，资产管理业务0至60日应收贸易账项为25,988千港元，2022年12月31日为889千港元[52] - 2022年5月23日，公司以315万元现金收购山东民航东升60%缴足股本，本期应占合营公司溢利约69万港元（2022年上半年约17万港元）[63] - 2023年6月30日，东建资产管理参与1只规模10.5亿港元基金咨询工作，本期投资咨询服务费收入约17万港元（2022年上半年约47万港元）[65] - 截至2021、2022年底及2023年6月30日止六个月，集团分别参与2次、5次及0次债券发行交易[66] - 葡萄酒及饮品买卖收益从2022年上半年约1505万港元降至本期约712万港元，本期业务分部应占亏损约251万港元（2022年上半年亏损约120万港元）[68][69] - 本期证券买卖及投资确认收益约409万港元（2022年同期亏损约3154万港元），业务分部溢利约286万港元（2022年同期亏损约5088万港元） [84] 财务准则及合规事项 - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订于本会计期间首次生效，但对集团业绩及财务状况无重大影响[18] 票据相关情况 - 2023年6月30日SP票据账面价值计提减值亏损拨备约8573万港元后约为1614万港元，2022年12月31日计提约8649万港元后约为1504万港元[41] - 2023年6月30日RD票据账面价值计提减值亏损拨备约1.0869亿港元后为零港元，2022年12月31日计提约1.0833亿港元后为零港元[47] - 2023年6月30日CFLD票据计提减值亏损拨备约1906万港元，账面价值约为200万港元；2022年12月31日计提约1868万港元，账面价值约为231万港元[49] - SP票据为1300万美元8厘有抵押有担保优先票据，2018年发生违约事件，相关法律诉讼仍在处理阶段[37][38][39] - RD票据为1500万美元10厘有担保优先票据，2019年发生违约事件，与潜在买方法律诉讼定于2023年10月5日审理[42][43][44] - CFLD票据为269万美元9厘有担保债券，2021年接获违约通知[48][49] - 公司于2021年接获三胞集团重组方案通知，方案于2021 - 2028年实施[40] 基金相关情况 - 2020年2月推出美元债务基金，投入市值约1542万美元投资债券[71] - 2021年3月2日，公司附属公司认购成分基金100股A类股份，代价9500万港元（约占19%），B、C类股东分别出资8000万港元（约占16%）、3.25亿港元（约占65%）[72] - 成分基金A类股份按年利率5%获简单固定回报，B类股份在支付A类回报后按年利率10.5%获回报[73] - 2021年6月26日，公司附属公司投资2000万港元于相关票据，预计每半年收取8%现金股息，2023年6月30日该基金投资公平值为460万港元（2022年底462万港元）[76][77] - 2019年5月23日，公司认购成分基金B类股份，金额为2000万美元（约1.56亿港元），基金规模6000万美元，A、B类股份年利率4% [78] - 2021年6月23日，公司与东方金融订立买卖协议，出售SPC成分基金B类股份，代价不超800万美元（约6240万港元），8月27日以751万美元出售7900股 [79] - 2021年最后一个季度，基金公平值大幅下跌，12月31日减至约2883万港元 [80] - 2022年1月31日前，基金B类股份资产净值变为零，2月28日仍为零，公司就出售股份全额计提售后担保拨备751万美元（5857万港元） [81] - 2022年5月，基金经理决定不展期，到期日6月2日，截至6月30日止六个月，公司投资亏损约2883万港元 [82] - 截至2023年6月30日，应付东方金融售后担保拨备已结清451万美元，余下300万美元（2354万港元）年底前结清 [83] - 2022年，设立医疗投资基金的目标资本承担介于15亿美元至19亿美元，预期投资于医疗行业[104] 公司运营及管理事项 - 公司于2022年3月2日向联交所提交Pisces Acquisition Corporation的特殊目的收购公司上市申请，上市程序仍在进行中[105] - 公司于2021年7月28日取得证监会授出的第1类（证券交易）牌照，将分配更多资源发展该业务[106] - 截至2023年6月30日及2022年12月31日，公司就向山东民航东升注资未履行的承担为人民币300万元[113] - 截至2023年6月30日，公司在中国雇佣1名雇员，在香港雇佣30名雇员[115] - 公司根据于2012年12月17日通过的股东决议案采纳的2012年购股计划已于2022年12月16日届满[117] - 公司已根据于2023年6月23日通过的股东决议案采纳新购股计划[118] - 公司于本期内并无派付、宣派或建议派付股息，董事会不建议就本期内派付任何股息（截至2022年6月30日止六个月：无）[111] - 于2023年6月30日及2022年12月31日，公司并无未偿还的任何有抵押借款[112] - 于2023年6月30日及202

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收益为3065万港元，较2021年的7323万港元减少约58.2%[13][14] - 2022年来自业务净亏损为7323万港元，较2021年的10722万港元减少31.7%[13][17] - 2022年公司净亏损为7821万港元，较2021年的12262万港元减少36.2%[13][16][17] - 2022年EBITDA亏损为6586万港元，较2021年的10115万港元减少34.9%[13][16][17] - 2022年每股基本亏损为5.05港仙，较2021年的8.18港仙减少38.3%[13][16][17] - 2022年公司资产总值为4.17562亿港元，较2021年的5.44669亿港元减少23.3%；资产净值为2.9364亿港元，较2021年的3.72793亿港元减少21.2%[13] - 2022年公司收益总额为3065万港元，2021年为7323万港元[29][30] - 2022年公司综合亏损净额为7821万港元，2021年为1.2262亿港元[31] - 2022年公司总收益为3065万港元，2021年为7323万港元，收益减少[53] - 2022年公司综合亏损净额为7821万港元，2021年为1.2262亿港元，亏损净额减少[53][58] 各业务线收益关键指标变化 - 来自资产管理、投资及财务咨询服务收益2022年为2827.4万港元，较2021年的8545万港元减少66.9%[13] - 来自证券包销及配售服务收益2022年为53.1万港元，较2021年的403万港元减少86.8%[13] - 销售货品收益2022年为156万港元，较2021年的4650.9万港元减少36.9%[13] - 葡萄酒及饮品贸易收益从2021年的4651万港元降至2022年的2934万港元[27][28] - 2022年资产管理收入为2827万港元，2021年为8545万港元[22][23] - 2022年投资咨询服务费用收入为53万港元，2021年为403万港元[26][27] - 受疫情及政策影响，葡萄酒及饮品贸易收入从去年的4651万港元降至2934万港元[47] - 2022年资产管理收入为2827万港元，2021年为8545万港元，收入减少[53] 业务线亏损及拨备关键指标变化 - 来自证券买卖及投资净亏损2022年为2906.1万港元，较2021年的6275.7万港元减少53.7%[13] - 证券买卖与投资分部亏损从2021年的6276万港元降至2022年的2906万港元[26][27] - 售后价值担保拨备从2021年的5857万港元降至2022年的零，金融资产减值亏损增加2115万港元[31] - 售后价值担保拨备从2021年的5857万港元降至2022年的零港元[53][58] - 金融资产减值亏损增加2115万港元[53][58] 管理资产规模及基金数目变化 - 公司管理资产规模从2018年12月31日的6.62亿美元增至2020年12月31日的8.24亿美元，后降至2022年12月31日的2.7亿美元，2018 - 2019年增长11.2%，2019 - 2020年增长12.0%[22][23] - 集团持牌资管子公司管理资产于2018年末为6.62亿美元，2019年末增至7.36亿美元，增长11.2%，2020年末增至8.24亿美元，增长12.0%，2021年末为6.68亿美元，2022年末降至2.7亿美元[46] - 集团管理基金数目2018年末为2只，2019年末为3只，2020年末为6只，2021年末增至16只，2022年末为11只[46] - 2022年底公司从事管理11只基金，2021年底为16只[53] 公司业务拓展与投资动态 - 2022年公司参与银行发行2亿美元债券，产生费用收入156万港元[24][25] - 2022年5月23日，公司收购山东民航东升投资管理有限公司60%股权[38] - 2022年3月2日，公司向联交所提交名为Pisces Acquisition Corporation的SPAC上市申请，申请仍在进行中[38] - 公司成立投资基金，目标资本承担筹集范围为15亿美元至19亿美元，预期投资于医疗保健行业[38] - 2022年3月29日，公司与比财相关公司就金融科技业务订立无法律约束力战略合作协议[48][49] - 2022年4月成立的香港公司由集团和比财香港分别拥有50%权益，合作处于初期未产生收益[48][49] - 因港交所特殊目的收购公司上市制度于2022年1月1日生效，集团于2022年3月2日提交Pisces Acquisition Corporation上市申请，申请仍在进行中[50][51] - 2022年5月23日公司以315万元人民币收购山东民航东升60%缴足股本[54][55] - 2022年公司应占合营公司溢利为101万港元[54][55] - 医疗保健投资基金目标筹集资本投入介乎15亿至19亿美元，集资仍在进行中[56][57] - 公司设立医疗投资基金，目标募集资金为15 - 19亿美元[81] - 2022年5月23日，公司收购山东民航东胜60%股权[81] 公司业务策略规划 - 董事会将探索金融科技等新业务拓展机会以实现收入多元化[34] - 公司将分配更多资源发展证券交易业务，包括参与包销、分包销及配售[41] - 公司葡萄酒及饮品贸易将沿用现有策略，扩展产品组合至更广泛范围[39][41] - 因香港放宽疫情防控措施及边境开放，预计葡萄酒及饮料产品需求和消费增加[39][41] - 公司已增聘销售人员，并计划2023年开展更多营销及推广活动[39][41] - 董事会将探索新的潜在扩展机会，如金融科技相关业务[42] - 2023年公司将招聘更多销售人员，并开展更多营销推广活动[82] 公司牌照获取情况 - 2021年7月28日，公司取得证监会授出的第1类（证券交易）牌照[41] - 集团于2018年5月获香港证监会授予第4类和第9类牌照，2021年7月28日获第1类牌照[46] 公司ESG管理与报告 - 公司提呈截至2022年12月31日止年度的环境、社会及管治报告[76] - 公司董事会认为集团已遵守《环境、社会及管治报告指引》的要求和规定[75] - 公司应用一致的方法以便对ESG数据进行有意义的比较[77] - 公司将ESG概念整合到企业文化和日常运营中，董事会监督ESG问题并承担整体责任[78] - 环境、社会及管治是公司风险管理及内部监控系统的重要一环，董事会负责监察相关策略及申报[80] - 公司将致力于促进生态及环境保护，证明ESG管理方针的有效性[80] - 公司确定了与环境、社会及管治相关的五大重大议题[91] - 2022年度公司温室气体排放主要来自购买电力及员工乘坐飞机出差[97] - 公司业务无有害废弃物，无害废弃物主要为纸张和固体废弃物[103] - 公司根据劳工处相关守则和指南，与员工订明恶劣天气下的工作安排[106] - 公司目标是监测业务运营和投资组合的环境影响并控制不利影响[104] - 按雇佣类型划分的雇员组成占比为21%[112] - 高级管理层、中级管理层、基层人员占比分别为36%[113] - 2022年公司整体二氧化碳排放量增加，主要因香港办公室迁至更大区域致电力消耗增加[121] - 商务航空旅行的二氧化碳排放量减少，因成功采用远程办公减少商务出行频率[121] - 公司致力于通过采用节能措施提高能源效率和减少能源消耗[122] - 公司现有业务预计不会大量使用水或包装材料，对环境无重大影响，将向员工推广节约用水[124] - 公司在商业活动中致力于节约资源，目标是稳定能源及纸张的消耗水平[125] - 公司已在办公室采取环保措施，包括双面影印、关闭非使用中设备、设置室内温度为25.5摄氏度[125] - 公司策略是遵守业务范围内所有相关法律法规，持续改进各方面环境管理[129] - 公司通过明确的治理结构和沟通渠道，确定并优先处理与业务密切相关的关键ESG问题[129] - 2022年公司识别出对业务至关重要的主要持份者，包括股东及投资者、政府及监管机构等[130][132] - 基层人员受训雇员百分比为88%[139][140] - 报告期内公司未发现与招募童工或强迫劳工做法有关的重大不遵守法律法规情况[142] - 公司建立由董事会领导的团队确定及管理ESG议题，董事会全面负责监督及审批公司的ESG政策等[144] - 公司将ESG相关职责授权给审核委员会和高级管理层[145] - 公司制定ESG管理方针及策略，确保建立适当的ESG相关目标[145] - 公司持续审查ESG表现及达成相关目标的进展，并审查和审批ESG报告[145] - 公司通过不同沟通渠道了解主要持份者在ESG方面的重大关注事项以调整可持续发展策略[130][132] - 公司在筛选供应商及起草合约时考量限制污染物排放等因素以促成“环保采购”[143] - 公司针对不同持份者的期望及关注事项有相应的沟通及回应措施[133][134][136] - 2022年按性别划分的受训员工百分比为30%，2021年为56%；男性2022年为50%，2021年为43%；女性2022年为50%，2021年为57%[147] - 2022年按员工类别划分，高级管理层受训员工百分比为10%，2021年为29%；中级管理层2022年为30%，2021年为14%；基层人员2022年为60%，2021年为57%[147] - 2022年每名雇员平均受训时数为8小时，2021年为12小时；男性2022年为6小时，2021年为7小时；女性2022年为12小时，2021年为16小时[149] - 2022年按员工类别划分，高级管理层平均受训时数为16小时，2021年为4小时；中级管理层2022年为4小时，2021年为7小时；基层人员2022年为11小时，2021年为18小时[149] - 2022年供应商分布中，中国为0，香港为42，其他为11；2021年中国为0，香港为16，其他为1[157] - 公司在招聘时会检查所有申请人的年龄证明以防止童工[151] - 公司在供应商选择过程中会收集营业执照等相关认证，确保其符合社会及环境法律法规[154] - 若供应商的环境和社会标准不符合公司政策，将终止合作[155] - 公司将ESG因素纳入投资分析和决策过程，以控制不利风险并提高股东价值[157] - 公司高度重视酒类产品的安全及品质，制定了监控品质的管治架构并严格遵循法规标准[157] - 报告期内无贪污违规事件报告[178] - 环境、社会及管治报告中汇报范围相关内容在第63页[186] - 层面B3发展及培训一般披露内容在第85页，关键绩效指标B3.1在第85 - 86页，B3.2在第86 - 88页[195] - 层面B4劳工标准一般披露及关键绩效指标B4.1、B4.2相关内容在第88页[196] - 公司根据主要持份者期望及回应进行重要性评估，将职业健康及安全、供应链管理等列为长远可持续发展优先重要事项[189][190] - 公司在选择、评估及监督供应商方面制定标准程序，优先选择能促进可持续性的产品/服务[168] - 公司致力于提供优质产品和服务，关注客户反馈，会根据反馈调查、报告并采取纠正措施[171] - 公司仅收集业务相关必要的个人数据，采取制定产品责任政策等措施维护服务安全[172] - 公司实施保护知识产权措施，员工不得下载或安装伪造或复制的程序等[175][177] - 公司制定举报程序，防止贪污活动，持续检讨内部监控成效[180] - 香港联交所颁布环境、社会及管治报告指引，有「不遵守就解释」条文[197] - 层面B5为供应链管理，涉及多项一般披露和关键绩效指标[197] - 关键绩效指标B5.1为按地区划分的供应商数目[197] - 公司标准雇佣合同包含知识产权和保密条款[199] - 公司要求各级员工正直、公正和诚实，不容忍腐败等欺诈活动[200] - 公司严格遵守香港相关法律法规，如《防止贿赂条例》（第201章）和《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（第615章）[200] 公司人员背景信息 - 焦先生担任多间上市公司董事，包括蒙牛乳业、万洲国际等[68] - 曹先生曾为大森控股集团和时时服务有限公司的独立非执行董事[70] - 吕先生于2017年2月至2018年3月担任中联发展控股集团有限公司非执行董事[73] - 卓兆麟先生于2017年5月被任命为独立非执行董事[69] 公司资本承担情况 - 2021年12月31日，公司并无呈报任何资本承担[83] 公司合规情况 - 2022年公司遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录14所载的《企业管治守则》[84]