集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日止12个月，集团收入约4.95377亿港元，较去年同期下跌12.7%[7] - 2021年毛利约3757.7万港元，毛利率7.6%，较2020年分别减少约1135.3万港元及下跌1.0%[7] - 行政费用由2020年约2551.9万港元下跌2.4%至2021年约2490万港元，销售费用由约1217.9万港元下跌2.2%至约1191万港元[7] - 2021年公司拥有人应占亏损约1702.7万港元，去年同期亏损约814.9万港元，亏损增加因收入减少及可换股债券利息支出增加约749.8万港元[8] - 2021年12月31日，集团流动负债净值约6251.3万港元，银行结余及现金464.4万港元[9] - 2021年12月31日，集团流动比率约0.60倍，资产负债比率（已扣除现金及现金等值）约为76.6%[9] - 2021年公司收入为495,377千港元，较2020年的567,553千港元下降12.72%[37] - 2021年公司毛利为37,577千港元，较2020年的48,930千港元下降23.20%[37] - 2021年公司除税前亏损11,200千港元，而2020年为溢利1,611千港元[37] - 2021年期内亏损12,647千港元，而2020年为溢利995千港元[37] - 2021年全面开支总额为10,809千港元，而2020年为收益4,202千港元[39] - 2021年非流动资产为92,423千港元，较2020年的98,074千港元下降5.76%[41] - 2021年流动负债净值为62,513千港元，较2020年的59,742千港元增加4.64%[41] - 2021年净负债为23,778千港元，较2020年的12,969千港元增加83.35%[42] - 2021年本公司拥有人应占资本亏损为53,578千港元，较2020年的37,488千港元增加42.92%[42] - 2021年每股基本及摊薄亏损为1.02港仙，较2020年的0.49港仙增加108.16%[37] - 2021年经营活动所用现金净额为940万港元，2020年为41.3万港元[46] - 2021年投资活动所用现金净额为28.4万港元，2020年为1252.3万港元[46] - 2021年融资活动所得现金净额为559.6万港元，2020年为1153.4万港元[46] - 2021年现金及现金等价物减少净额为408.8万港元，2020年为140.2万港元[46] - 2021年公司拥有人应占亏损约1702.7万港元，2021年末流动负债净额及净负债分别约6251.3万港元和2377.8万港元[51] - 2021年来自外部客户的收入为495,377千港元，2020年为567,553千港元，同比下降12.72%[61][63] - 2021年期内综合亏损为12,647千港元，2020年为综合溢利995千港元[61][63] - 2021年综合总资产为186,340千港元，2020年为188,321千港元，同比下降1.05%[65][68] - 2021年综合总负债为210,118千港元，2020年为201,290千港元，同比上升4.38%[65][68] - 2021年中国地区来自外部客户的收入为495,377千港元，2020年为567,553千港元，同比下降12.72%[75] - 2021年出售存货成本457,567千港元，2020年为515,135千港元[84] - 2021年公司拥有人应占亏损约17,027,000港元，2020年约为8,149,000港元[86] - 2021年末应收贸易账款及票据减值拨备结余为393.4万港元，较年初390.9万港元略有增加[97] - 2021年末应付贸易账款总额为3994.4万港元，较2020年末的4319.2万港元有所减少[98] - 2021年末借贷总额为8501.6万港元，较2020年末的7376.2万港元增加[100] - 2021年末可换股债券负债部分公允价值约5368.8万港元，较2020年末的4814万港元增加[104] - 2021年末普通股法定股数为40亿股，已发行及缴足股数为16.80764537亿股，较年初增加2169.6万股[108] - 2021年末可换股优先股已发行及缴足股数为0，较年初的2169.6万股全部兑换[112] - 2021年，顾问及一名雇员持有的公司购股权变动中，失效69,963,946股[117] - 2021年予最终控股公司的贷款利息支出为216千港元，2020年为1,572千港元[126] - 2021年予控股股东的贷款利息支出为728千港元，2020年为785千港元[126] - 2020年予一家关联公司短期租赁的租金支出为3,700千港元，2021年为0千港元[126] - 2021年予有控制权董事配偶的薪金为996千港元，2020年为585千港元[126] - 2021年予有控制权董事儿子的薪金为535千港元，2020年为410千港元[126] - 2021年末最终控股公司授予集团的贷款额度为80,000千港元，2020年末为70,000千港元[127] - 2021年董事及高级管理层薪金及津贴为5,025千港元，2020年为4,229千港元[129] - 2021年董事及高级管理层退休金计划供款为122千港元，2020年为66千港元[129] - 2021年董事及高级管理层薪酬总额为5,147千港元，2020年为4,295千港元[129] 制造及销售变性淀粉及生化产品业务数据关键指标变化 - 回顾期内，制造及销售变性淀粉及生化产品业务录得分部溢利约1398.9万港元，2020年为约2267万港元[13] 股息分配情况 - 董事会决定不宣派2021年12月31日止12个月的第二次中期股息[14] 股权结构情况 - 2021年12月31日，董事林清渠先生以实益拥有人身份持有2800.4万股，占已发行股本1.67%[16] - 2021年12月31日，董事林清渠先生以受控制公司之权益身份视作持有8.11502432亿股，占已发行股本48.28%[16] - 林清渠直接持有28,004,000股公司股份，占已发行股本1.67%，通过受控制公司权益持有811,502,432股，占48.28%[20] - 瑋俊投資基金、中國成功有限公司通过受控制公司权益或实益拥有811,502,432股公司股份，占已发行股本48.28%[20] - 萬玉貞、Onward Global Investments Limited持有131,056,000股公司股份，占已发行股本7.80%[20] - 陳冠宇直接持有9,300,000股公司股份，占0.55%，通过受控制公司权益持有82,246,000股，占4.89%，还拥有16,270,685份购股权，占现有已发行股本约0.97%[20][22] - 麥秀群、Fair Concourse Limited持有141,270,400股公司股份，占已发行股本8.41%[20][21] - 萬倩怡、South Bright Holdings Limited持有101,723,370股公司股份，占已发行股本6.05%[21] 可换股债券相关情况 - 2021年10月22日，公司与中国成功订立认购本金为21,000,000港元的可换股债券协议，2021年12月31日特别股东大会授予发行授权[21] - 2020年发行本金为6700万港元的可换股债券，未偿还本金票息率为每年4%，负债部分实际利率17.44% [103][104] - 2021年公司订立认购本金为21,000,000港元的新可换股债券协议，2022年1月17日完成认购[130] 公司治理情况 - 公司主席及行政总裁由林清渠兼任，与企业管治守则A.2.1条有所偏离[31] - 独立非执行董事陈卓豪获委任为EPS创健科技集团有限公司独立非执行董事，自2021年7月9日起生效[33] - 审核委员会由三名独立非执行董事陈卓豪、萬波、侯伯文组成，已审阅集团2021年12月31日止十二个月未经审核第二次中期财务业绩[34] 财政年度结算日变更情况 - 公司财政年度结算日由12月31日改为6月30日[48] 可报告分部情况 - 集团有变性淀粉及其他生化产品、一般贸易两个可报告分部[58] 会计准则采纳情况 - 集团已采纳2021年1月1日起生效的新订及经修订香港财务报告准则，未造成重大改变[57] 物业、厂房及设备相关数据变化 - 2021年物业、厂房及设备增加303千港元，2020年为19,950千港元，同比下降98.48%[71][72] - 2021年物业、厂房及设备及使用权资产折旧为10,297千港元，2020年为6,375千港元，同比上升61.52%[71][72] - 2021年物业、厂房及设备折旧为6,042千港元，2020年为5,067千港元[84] - 2021年使用权资产折旧为4,255千港元，2020年为1,308千港元[84][92] - 2021年购置物业、厂房及设备总成本约303,000港元，2020年约为12,549,000港元[89] 客户收入情况 - 2021年客户甲、乙、丙收入分别为80,069千港元、79,221千港元、58,874千港元，2020年分别为86,406千港元、87,118千港元、63,848千港元[77] 税务情况 - 香港两级利得税率制度下，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%纳税，200万港元以上按16.5%纳税，不符合资格的按16.5%统一税率纳税[81] - 中国附属公司按25%缴纳企业所得税，一间附属公司获所得税豁免，澳门所得补充税按12%计算，首澳门币600,000元（约583,000港元）免税[82] 贸易及其他应收款情况 - 2021年贸易及其他应收款减值拨回净额为1,085千港元，2020年减值亏损净额为1,584千港元[71][72] - 2021年贸易及其他应收款减值拨回净额为1,085千港元，2020年减值亏损净额为1,584千港元[84] - 2021年应收贸易账款及票据账面价值为19,827千港元，2020年为13,769千港元[94] 借贷相关情况 - 2021年末已提取贷款约550.5万港元，获最终控股公司未提取贷款融资约7449.5万港元[53] - 2021年末来自最终控股公司的贷款年利率为6.25% [100] - 2021年银行贷款平均利率为每年4.79%，以账面价值约1916万港元的租赁土地作抵押[102] 股份合并情况 - 2020年进行股份合并，法定普通股总数从400亿股减至40亿股，已发行普通股总数从165.90685376亿股减至16.59068537亿股[108][110] - 股份合并后，公司法定优先股总数从816,000,000股减至81,600,000股，已发行优先股总数从216,960,000股减至21,696,000股[114] - 股份合并前，公司优先股法定股本为2,040,000港元，分为816,000,000股每股面值0.0025港元的优先股；合并后，法定股本不变，分为81,600,000股每股面值0.025港元的优先股[115] 购股权计划情况 - 2020年12月31日及2021年12月31日，购股权计划授予及未被认购的购股权利股份数目分别为159,546,853股及89,582,907股，分别约占公司已发行股份的9.6%及5.4%[117] - 2016年1月12日，公司按购股计划授予顾问与一名雇员总数69,963,946的购股权，行使期从2016年1月12日至2021年1月11日，每股行使价0.686港元[118] - 2018年7月16日，公司根据购股计划向顾问及一名雇员授出89,582,907认股权利，有效期从2018年7月16日至2023年7