公司整体财务关键指标变化 - 2021年公司拥有人应占亏损2亿38万港元，较去年增加42%[10][14] - 2021年公司拥有人应占亏损为2.00375亿港元，较2020年的1.40858亿港元增加42%，主要因金融资产公平值变动亏损和应收贷款预期信贷亏损拨备增加[29][32] - 2021年公司收益为2.72165亿港元，较去年的2.21757亿港元增加23%，主要因珠宝产品销售、租金收入和金融资产买卖收益增加[28][31] - 公司拥有人应占权益从2020年12月31日的23.68661亿港元降至2021年12月31日的21.93442亿港元，降幅因集团2021年度亏损所致[57][60] - 2021年12月31日，集团现金及现金等价物为4357.1万港元，2020年12月31日为5412.5万港元[58][60] - 2021年12月31日，集团未偿还借款为6.25774亿港元，2020年12月31日为6.6808亿港元[62][63] - 2021年12月31日，公司资本负债比率为29%，2020年同期为28%[65] - 2021年12月31日，集团流动资产净值为1.48728亿港元，2020年同期为3.31887亿港元；流动比率为1.15，2020年同期为1.37[65] - 2021年公司拥有人应占收益为2.72165亿港元，2020年为2.21757亿港元；2021年亏损为2.00375亿港元，2020年为1.40858亿港元[86] - 2021年12月31日，集团有关土地开发成本的总承诺为2.64792亿港元，2020年同期为2.38288亿港元[71] - 2021年12月31日，集团主体地块发展成本已订约但未拨备的总承担为2.64792亿港元，2020年为2.38288亿港元[75] - 2021年12月31日，集团雇员人数为85人，2020年为65人；2021年员工成本为6925.6万港元，2020年为4529.4万港元[81][84] 金融资产相关财务指标变化 - 2021年按公平值计入损益表之金融资产公平值变动产生亏损1亿1754万港元，去年则录得收益1亿4051万港元[10][14] - 2021年应收贷款之预期信贷亏损拨备增加5357万港元[10][14] - 2021年出售一间联营公司之收益1亿4632万港元[10][14] - 2021年应占联营公司亏损减少7877万港元[10][14] - 2021年按公平值计入损益表的金融资产回报为 - 11%，2020年为56%[86] - 2021年集团以1.16131亿港元收购9只港股，出售6只港股账面总值2.82491亿港元，净销售所得款项3.44655亿港元，交易收益6216.4万港元[100] - 2021年公司购入9只香港上市证券，总收购成本为1.16131亿港元，出售6只香港上市证券账面价值总额为2.82491亿港元，总出售所得款项净额为3.44655亿港元，产生买卖收益6216.4万港元[102] - 2021年5月，公司出售环球大通6219.5万股股份，总代价为1.23839亿港元，出售后持有6473万股，公平值为1.2946亿港元[103] - 2021年1月1日“按公平值计入损益表之金融资产”账面价值为4.10395亿港元，2020年为2.40815亿港元[104] - 2021年购入“按公平值计入损益表之金融资产”金额为1.16131亿港元，2020年为1.0505亿港元[104] - 2021年转移自联营公司权益确认公平值变动产生收益1.2946亿港元[104] - 2021年出售“按公平值计入损益表之金融资产”确认公平值变动产生亏损1.17541亿港元，2020年为7597.9万港元[104] - 2021年12月31日“按公平值计入损益表之金融资产”账面价值为2.55954亿港元，2020年为4.10395亿港元[104] - 2021年12月31日持有钱塘控股167.42万股，公平值为204万港元，占比0.01%，公平值变动亏损42万港元[117] - 2021年12月31日持有保集健康2900万股，公平值为5220万港元，占比0.14%，公平值变动亏损1160万港元[117] - 2021年12月31日持有布莱克万矿业6832.7万股，公平值为1.9815亿港元，占比0.52%，公平值变动收益9859万港元[117] - 2021年公司购入两只非上市股本证券，总代价2651.8万港元，持有其在某公司29%的股本权益，年末确认公允价值变动亏损59.8万港元[158][162] 销售金融资产业务线数据关键指标变化 - 2021年销售金融资产业务分部亏损（除税前）5380万港元，去年录得分部溢利（除税前）1亿9181万港元[11][15] - 2021年集团销售金融资产业务税前分部亏损为5379.9万港元，上一年度税前分部溢利为1.91807亿港元[90][97] 借贷业务线数据关键指标变化 - 2021年借贷业务录得分部亏损（除税前）1亿9641万港元，较去年增加32%[12][15] - 2021年借贷业务贷款利息收入8180.8万港元，较去年7436.1万港元增加10%，分部亏损（税前）19641.3万港元，较去年14876.8万港元增加32%[160][163] - 2021年公司向八名客户授出九笔本金总额3.73亿港元新贷款，延长一笔本金总额4000万港元现有贷款最终还款日期，客户提款3.75595亿港元，偿还3.05073亿港元[161][163] - 2021年末17笔贷款未偿还，11笔本金总额3.97948亿港元分类为第1阶段，6笔本金总额6.86487亿港元分类为第3阶段[165][167] - 2021年，本金总额2.38727亿港元两笔应收贷款、1.88044亿港元一笔应收贷款从第1阶段转至第3阶段，1.48458亿港元一笔应收贷款从第2阶段转至第3阶段[165][167] - 报告期末，应收贷款预期信贷亏损拨备2.51002亿港元，较2020年增加5357万港元[166][168] - 预期信贷亏损拨备中，第1阶段拨回1138.9万港元，第3阶段确认2.62391亿港元[166][168] - 第1阶段拨回1138.9万港元，因2021年三笔贷款偿还及全球经济复苏使违约概率下降[171] - 第3阶段预期信贷亏损拨备从2020年1.23727亿港元增至2021年2.62391亿港元，因三笔贷款转至第3阶段等因素[171] - 2021年末，公司应收贷款及应收利息（未计累计预期信贷亏损拨备）为10.84435亿港元，2020年末为9.76599亿港元[173] - 借贷业务第1阶段拨回预期信贷亏损拨备1138.9万港元，第3阶段预期信贷亏损拨备从2020年的1.23727亿港元增至2021年的2.62391亿港元[174] - 2021年12月31日，集团应收贷款连同应收应计利息（除累计预期信贷亏损拨备前）为1.084435亿港元，2020年12月31日为9765.99万港元[176] - 2021年应收贷款回报为8%，2020年为6%[86] 销售珠宝产品业务线数据关键指标变化 - 2021年销售珠宝产品业务呈报分部溢利（除税前）168万港元，去年录得分部亏损（除税前）1310万港元[13][16] - 2021年珠宝产品业务收益为9076.4万港元，较上一年度的6926.9万港元增加31%，除税前分部溢利为168.2万港元，上一年度为亏损1310.3万港元[179][183] - 珠宝产品业务毛利率自 - 0.41%改善至12%，且无上一年度因盗窃导致的存货亏损491.4万港元[179][183] - 报告期末拨回贸易应收款项预期信贷亏损拨备18.4万港元[181][184] - 2021年12月31日，珠宝产品存货为3168.1万港元，2020年12月31日为2861.8万港元；未交货销售订单为431.8万港元，2020年12月31日为220万港元[187][191] - 2021年销售珠宝产品所用资本回报为13%，2020年为 - 43%[86] 物业投资业务线数据关键指标变化 - 物业投资业务2021年毛利为1887.3万港元，较2020年的1178.5万港元增加60%，毛利率从44%增至50%[34][37] - 物业投资业务分部亏损（税前）从2020年的4998万港元降至2021年的4188万港元，主要因无投资物业公平值变动亏损、租金收入增加和确认投资物业公平值变动收益[19][22] - 2021年物业投资业务租金收入为3742.9万港元，较去年的2686.8万港元增加39%，除税前分部亏损为4187.8万港元，较去年的4997.9万港元改善16%[188][192] - 物业投资业务租金收入增加主要因会所资产租金自2020年10月起增加30%及人民币升值[189][192] - 物业投资业务分部业绩改善因无去年投资物业公平值变动亏损1920万港元、会所资产租赁租金收入增加及确认投资物业公平值变动收益380万港元[189][192] - 2021年物业投资回报为3%，2020年为 - 3%[86] - 2020年5月集团就标的土地二、三期建设招标，6月将项目授予一家中国内地建筑公司[190] - 2020年5月集团为主体地块二、三阶段建设招标，6月将工程批予内地建筑公司[193] - 2021年1月集团更改信德物业一间办公室用途，更改时账面价值2421.5万港元，公允价值2070万港元，按公允价值转入投资物业[195][199] - 报告期末董事对收购Smart Title Limited产生的商誉及相关无形资产进行减值测试，因可收回金额超账面价值，无需减值[196][199] - 报告期末董事对会所及主体地块使用权资产进行减值测试，无需减值[197][200] - 信德物业投资物业部分公允价值从2020年12月31日的1.4亿港元增至2021年12月31日的1.645亿港元，集团确认公允价值变动收益380万港元[198][200] 公司业务发展预期 - 公司预计企业对企业销售渠道将在2022年第二季度投入使用[13][16] - 北京主体地块第二及第三阶段建设已展开，预计2022年第三季度三座三层服务式公寓完工交付，2021年第四季已租出32套[19][22] 公司费用及税项情况 - 2021年1月公司更改办公室用途，确认物业、厂房及设备减值亏损351.5万港元，报告期末进一步确认减值亏损380万港元[41][45] - 销售及分销开支从2020年的341万港元增加8%至2021年的369.5万港元[43][46] - 金融资产预期信贷亏损拨备从2020年的1.9847亿港元增加至2021年的2.50392亿港元，应收贷款拨备增加5357万港元[44][46] - 行政开支从2020年的9551.9万港元增加26%至2021年的1.20501亿港元[48][51] - 融资费用从2020年的5427.8万港元增加6%至2021年的5776万港元，利率从8%升至13%[50][53] - 2021年公司录得税项抵免4394.6万港元，递延税项抵免部分被当期税项开支236.8万港元抵销[56] - 截至2021年12月31日止年度，集团录得税项抵免4394.6万港元，部分被即期税项开支236.8万港元抵销[59] 公司债务情况 - 公司2021年12月22日发行的2022年到期13%保证担保票据未偿还本金为2亿港元，年利率13%，2022年9月24日到期[62][63] - 银行融资本金总额为1.57354亿港元，其中分期贷款1.08048亿港元，年利率按一个月香港银行同业拆息加1%或银行所报最优惠利率减3%（以较低者为准），2038年3月18日到期[62][63] - 定期循环贷款项下两笔垫款分别为500万港元及2000万港元，年利率为香港银行同业拆息加2%，分别于2022年3月9日及2022年4月27日到期[62][63] - 应付账款财务融资项下多项贷款本金总额为2430.6万港元，年利率为香港银行同业拆息加2%，2022年1月