股份配售情况 - 2022年11月8日，公司以每股0.32港元配售45,118,900股新股份，占扩大后已发行股本约16.67%，所得款项总额及净额分别约为1444万港元及1422万港元[3] - 截至2022年12月31日，配售所得款项净额1422万港元全部用于扩充现有业务[3] 贷款业务财务数据 - 2022年12月31日，有抵押贷款本金额38,185千港元，占贷款本金总额34.26%，年利率15%；附个人担保贷款本金额73,262千港元，占比65.74%，年利率12 - 15%[5] - 2022年12月31日，应收贷款总额111,447千港元，预期信贷亏损模式下减值亏损42,499千港元，应收贷款净额68,948千港元[5] - 2022年12月31日，应收贷款净额中尚未到期38,185千港元，逾期30,763千港元，未到期贷款3至12个月内到期，2023年3月24日无未偿还贷款获展期[6] 放债业务客户情况 - 2022年12月31日，放债业务客户中公司客户2个，个人客户6个，总计8个[7] - 最大客户以约9280万港元股份质押作为定期贷款抵押品，第二大客户以约5650万港元股份质押作为定期贷款抵押品[8][9] - 第三、第五、第六及第八大客戶就定期及活期贷款于孖展戶口无抵押品，第四及第七大客戶就定期贷款于孖展戶口无抵押品[8][9] 客户违约相关情况 - 2022年1月初，六名客户证券抵押品市值大幅下降，证券贷款比率达不可接受水平，未能提供充足额外孖展[9] - 2022年1月6日及10日，公司强制执行抵押品，获取金额不足以偿还未偿还贷款额，贷款性质变为无抵押[9] - 公司联络六名客户变现证券抵押品偿还欠款，客户未回应，被列入“三级”预期信贷亏损计量减值模式，应收该六名客户贷款违约率随违约风险上升致亏损拨备增加，年内新贷款未到期无预期信贷亏损[11] - 第三大、第四大、第五大、第六大、第七大、第八大客户因抵押品总值大幅降至低于强制执行日期之未偿还金额或上市股份进入除牌程序后期阶段等原因，公司多次发出催缴函，部分客户无法联系，第六大客户有讨论但欠缺偿债能力[12][13] 信贷业务管理情况 - 公司成立信贷委员会处理定期借贷业务，负责批准及监督信贷政策、监察贷款组合，新客户需通过财务背景及信贷检查，贷款由信贷部门处理并经管理层独立审查，信贷委员会检查违规情况并必要时向董事报告，董事抽样检查贷款文件[14] - 截至2022年12月31日止年度，公司确认严格遵从信贷政策，借款人调整还款时间表需信贷委员会批准，重组贷款由前台团队成员监察、信贷委员会审阅确保准时还款[15] 预期信贷亏损评估情况 - 公司采用预期信贷亏损评估模式，预期信贷亏损计量为违约概率、违约损失率、违约风险的函数，违约概率及违约损失率基于前瞻性资料调整的过往资料评估[16] - 公司应用一般方法计量应收贷款的预期信贷亏损之亏损拨备[17] - 公司驳回香港财务报告准则第9号假设，认为贷款以证券抵押品抵押时，抵押品价值对评估违约可能性更有用，逾期日资料对评估贷款期间信贷风险是否显著增加无意义[18] - 评估应收贷款违约风险时，管理层考虑抵押品比率、实际不足额、延迟还款等多方面因素[19] - 公司对应收贷款分类，第二阶段信贷风险显著增加指标包括借款人延迟偿还贷款、抵押品比率为60%或以上、对公司要求作回应[21] - 计量违约损失率时，管理层考虑根据证券抵押品过往价格走势估算价格改动概率、无需清算抵押品估算可收回现金、基于与第三方讨论估算所得款项、估算货币时间价值等[23] 公司基本信息 - 公告日期为2023年9月12日[24] - 董事会执行董事为李镇彤先生及严希茂先生[24] - 非执行董事为邱东成先生[24] - 独立非执行董事为刘基力先生、黄俊鹏先生及郑文彬先生[24]