财务表现 - 2021年公司总收益同比增长44%，达到3.52亿港元[8] - 公司2021年总收益及收入为3.52亿港元，同比增长44.4%，主要受数字资产及区块链平台业务收入增长驱动[23] - 公司2021年收益为3.52亿港元，同比增长44.4%[41] - 公司2021年经营亏损为3.348亿港元，同比增长32.5%，净亏损为3.692亿港元，同比增长26.8%[23] - 公司2021年每股亏损为95港仙，较2020年的89港仙有所增加[23] - 公司2021年净亏损为3.692亿港元，较2020年的2.912亿港元增加26.8%[34] - 公司2021年持续经营业务亏损为369,243千港元，较2020年的291,205千港元有所增加[190] - 公司2021年除所得税前亏损为367,808千港元，较2020年的291,558千港元增加26.2%[190] - 公司2021年全面亏损总额为358,856千港元，较2020年的277,775千港元增加29.2%[190] - 公司2021年未派付任何股息，与2020年相同[119] 数字资产业务 - OSL数字资产业务总收益同比增长63%，达到2.78亿港元[8] - OSL数字资产平台的收入及收益按年增长63%至2亿7,800万港元，整体平台交易量按年增加73%至3,060亿港元[13] - 数字资产及区块链平台业务（OSL）2021年收入为2.777亿港元，同比增长63.2%，主要受交易量增加及SaaS服务推动[24] - OSL数字资产平台收入为2.777亿港元，同比增长63.2%[41] - OSL平台占公司全部收入及收益的79%，较去年增长9%[13] - 公司OSL数字资产平台收入占集团总收入的78.9%，较2020年的69.8%有所增长[36] - 数字资产平台整体交易量同比增长72.8%，从2020财年的1,771亿港元增至2021财年的3,061亿港元[46] - OSL客户平台总资产同比增长44.2%，从2020财年的28亿港元增至2021财年的40亿港元[46] - 活跃平台客户数量同比增长424.2%[46] - OSL大宗经纪收益同比增长58.3%，从2020财年的1.607亿港元增至2021财年的2.545亿港元[46] - iRFQ交易量同比增长289.5%，从2020财年的164亿港元增至2021财年的638亿港元[46] - 交易所交易量同比增长1,206.0%，从2020财年的40亿港元增至2021财年的528亿港元[46] - SaaS交易量同比增长1,630.0%，从2020财年的10亿港元增至2021财年的171亿港元[46] - SaaS服务费用同比增长104.2%，从2020财年的500万港元增至2021财年的1,010万港元[46] - 公司数字资产及区块链平台业务主要包括与公司及个人客户交易数字资产的场外交易业务，以及通过自营平台（BC平台）提供自动化数字资产交易服务[175] - 公司数字资产组合主要包括加密货币及稳定币，截至2021年12月31日，公司确认来自数字资产的收入为252,250,000港元，来自授权交易平台及技术解决方案的收入为10,114,000港元[181] - 公司在其流动资产项下确认的数字资产结余为3,519,909,000港元[181] - 公司数字资产交易及结余的会计处理涉及复杂的区块链技术及管理层的判断，被视为重大错误陈述风险[181] - 公司数字资产市场面临特殊风险，包括法规演变、托管及交易机制的不确定性，以及估值及交易量的波动[180] - 公司数字资产交易及结余的钱包生成、管理及安全性（包括私钥及恢复种子）被审计[175] - 公司数字资产交易及结余的交易对手方、流通量提供者及白标客户的开户流程被审计[175] - 公司数字资产交易及结余的记录与交易对手方及流通量提供者及相关平台的白标客户进行的预付款、提取、交易及结算被审计[175] - 公司数字资产交易及结余的公平值确定涉及管理层的判断，以确定相关可用市场及考虑市场可及性及活动[181] - 公司数字资产交易平台及区块链平台业务涉及大量日常交易，主要在场外交易及BC平台寻找套利机会并赚取服务费[183] - 公司对数字资产交易及余额进行内部控制和外部数据对账，包括银行对账单、区块链数据及第三方交易所账户对账单[183] - 公司对数字资产交易平台及区块链平台业务实行内部控制系统，包括客户开户流程、钱包生成及安全管理[183] 业务扩展与战略合作 - 公司通过两次股份配售共筹集12.4亿港元，用于业务增长及基础设施建设[6] - OSL在全球范围内迅速扩展，特别是在新加坡、美洲和英国市场[7] - 公司新增主要客户和合作伙伴，推动全球增长[7] - 公司在新加坡、美洲和英国市场的影响力显著扩大[7] - 公司与渣打银行的SC Ventures签署成立合资企业，成为新加坡星展银行的技术服务供应商[14] - 公司与渣打创投合作建立机构数字资产交易平台Zodia，初期专注于欧洲市场，提供比特币、以太坊等数字资产的深度流动性[26] - 公司与渣打创投合作成立数字资产经纪商和交易平台Zodia，服务英国及欧洲的机构客户[36] - 公司投资175万美元认购英国新实体Zodia 24.99%股权[40] - 公司计划通过收购和战略合作提升产品供应的广度和深度，扩展工程及其他职能领域的专业知识[59] - 公司正在积极通过债务和股权寻求资金，以加强营运资金基础并为全球扩张计划提供资金[59] - 2021年公司通过两次股份配售加强财务状况，并大量投资于OSL平台的地理覆盖范围、监管合规性、卓越运营、技术及产品和服务[60] - SaaS业务在2021年增长迅速，主要一级客户在2021年底上线，并在2022年第一季度在亚洲及拉丁美洲取得重要新业务[60] - OSL大宗经纪及交易业务前景乐观，与数字资产对冲基金、资产管理公司及数字资产ETF的成功合作促成了强大的全球渠道[60] - OSL DS计划在2022年推出证券代币发行及交易[11] - OSL DS计划在2022年推出及分销证券型代币，预计证券型代币的发行及交易将在中期内成为OSL整体业务的重要组成部分[61] - 公司计划在2022年推出数款新产品，并继续投资于监管合规、人力资本、交易、技术及平台效率方面的卓越运营[61] 风险管理与合规 - 公司通过“热”和“冷”钱包方式保管数字资产，并已实施风险管控程序[48] - 公司已向第三方保险供应商购买保险，保障其“冷”“热”钱包[48] - 公司全资附属公司OSL DS于2020年12月15日获得香港证监会牌照，可经营数字资产的受规管经纪及自动化交易服务[50] - 公司新加坡全资附属公司OSLSG已向新加坡金融管理局提交数字支付令牌服务牌照申请，并获支付服务法持牌豁免[50] - 公司于英属维尔京群岛注册成立全资附属公司OSL Digital Limited，为拉丁美洲及北美客户提供数字资产交易服务[50] - 公司在美国财政部金融罪行执法局注册货币服务业务[50] - 公司投入大量资源建立法律、风险及合规团队，以管理数字资产交易业务的监管风险[50] - 公司通过SaaS产品向第三方客户提供技术服务，受服务合约约束，可能面临履约风险[52] - 公司的主要竞争优势在于区块链相关技术知识产权及商业秘密，面临技术泄漏风险[54] - 公司的数据及客户资料存放于云服务供应商提供的专属数据库中，面临潜在网络攻击[55] - 公司新产品的推出需经过严格审查程序，关注营运、法律、监管、市场、信贷及流动资金风险[56] - 公司数字资产交易业务可能面临信贷风险，风险委员会负责管理相关风险[57] - 公司通过远程数据中心运营技术栈，实施业务持续性和灾难恢复计划，确保业务韧性以应对内外部威胁[58] - 公司风险管理及内部监控系统在2021年经检讨后被认为有效且充分，涵盖财务、营运及合规监控[111] - 公司处理内幕消息的程序遵循证券及期货条例及上市规则，确保消息在披露前绝对保密[112] - 公司2021年聘请外部独立专业人士进行内部监控审查[113] - 公司确认在2021年度内未发现任何不遵守相关法律及法规的情况[172] - 公司审计中识别的关键审计事项包括数字资产交易及结余的会计处理方法[174] - 公司数字资产交易及结余的会计处理系统及关键运营系统及程序的资讯技术整体控制被审计[175] 董事会与公司治理 - 公司董事会由8名董事组成，其中5名为执行董事，3名为独立非执行董事[77] - 公司已采纳联交所证券上市规则附录十四企业管治守则的所有适用条文[75] - 公司董事会设立了四个辖下委员会：审核委员会、薪酬委员会、提名委员会及风险管理委员会[83] - 公司董事会负责监督高级管理层的表现，包括每月管理概要、内部及外聘审核报告、外部持份者的反馈意见[80] - 公司董事会已检讨及核查董事及高级管理层的培训及持续专业发展[81] - 公司董事会已审阅有关企业管治和合规的主要政策及常规，并确保遵守相关法律及监管要求[81] - 公司董事会已审阅行为守则、企业管治守则及在企业管治报告书中的披露情况[81] - 公司已安排适当的责任保险以保障董事在公司活动中所面临的风险[83] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，其中包括两名具有适当专业资格或会计或相关财务管理专长的成员[84] - 审核委员会在2021年度审阅了年度综合财务报表、中期业绩，并与外部核数师会面，检讨了集团的会计原则及常规[84] - 公司遵守上市规则，确保独立非执行董事人数不少于董事人数的三分之一，并至少有一名具备适当专业资格或会计或相关财务管理专长[85] - 提名委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，负责检讨董事会架构、规模及组成，并提出推荐意见[88] - 提名委员会评估董事候选人时考虑性别、年龄、文化及教育背景、民族、专业经验、技能、知识及服务年期等因素[88] - 风险管理委员会由两名独立非执行董事、一名执行董事和首席风险官组成，负责审阅集团的总体风险管理策略和风险偏好[90] - 风险管理委员会在2021年度检讨了集团整体业务的潜在风险、风险管理策略，并审阅了风险报告及任何违反风险承受能力及政策的事宜[90] - 薪酬委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，负责制定薪酬政策并评估执行董事及高级管理层的表现[91] - 截至2021年12月31日，公司共召开12次董事会会议和1次股东周年大会，所有董事均全勤出席[93][94] - 公司董事会成员多元化政策强调性别、年龄、文化背景等因素，以提升董事会运作效率和经营业绩[92][96] - 提名委员会在推荐董事候选人时，考虑正直声誉、商业经验、时间投入、多元化和独立性等因素[95] - 高级管理层定期向董事会提供公司业绩、状况及前景的详细资料，以便董事会作出知情评估[98] - 公司致力于与股东及投资者保持透明和及时的沟通，以确保其投资决策的最佳性[99] - 公司外聘核數師於2021年提供的審計服務費用為11,894,526港元，非審計服務費用為3,902,648港元[103] - 公司高級管理層薪酬範圍包括3,500,001港元至4,000,000港元、4,500,001港元至5,000,000港元、6,500,001港元至7,000,000港元及10,000,001港元至10,500,000港元[104] - 公司股東大會上，重大事項將以獨立決議案形式提出，並以投票方式通過[100] - 公司股息政策由董事會全權酌情決定，考慮因素包括財務表現、股東權利、保留盈利及可分配儲備等[108] - 公司股東可通過書面呈請要求召開股東特別大會，若董事會未在21日內召開，呈請人可自行召開並由公司償付相關費用[105] - 公司股東提名董事候選人需在股東大會前7日遞交書面通知，並刊登於公司網站[106] - 公司股東可通過電郵ir@bc.group或電話+852 3504 3200與投資者關係部聯繫[107] - 公司外聘核數師出席股東週年大會，並可就審計、會計政策及核數師獨立性等問題回答[109] 股东与股权结构 - 公司股东East Harvest Global Limited持有187,536,194股，占总股本的44.31%[164] - 公司股东高振顺先生持有191,736,194股，占总股本的45.30%[164] - 公司主要股东East Harvest Global Limited持有187,536,194股普通股[161] - Pandanus Partner L.P.持有公司25,234,027股普通股[161] - 公司未授予任何董事或其家属购买公司股份的权利[162] - 截至2021年12月31日，公司已发行股本5%或以上权益已记录在权益登记册内[163] - 公司五名最大客户占总收益及收入的32.3%，其中最大客户占比13.3%[164] - 公司五名最大供应商占总采购额的91.2%，其中最大供应商占比46.5%[164] - 公司提供数字资产交易服务的应付关联方结余为729,900,000港元[170] - 公司与关联方订立的贷款协议中，应付关联方的应计利息及借款获豁免遵守上市规则[171] - 公司已发行股本总数为423,247,484股[157] - 董事及最高行政人员在公司或其相联法团的股份、相关股份及债权证中的权益及淡仓已根据证券及期货条例进行披露[156] - 公司于2021年授出3,147,000股奖励股份，其中2,237,000股于2021年1月27日授出[159] - 2021年公司奖励股份归属总数为5,221,761股，其中其他雇员归属5,171,761股[159] - 截至2021年12月31日，公司未归属奖励股份总数为3,487,703股[159] - 公司奖励股份的公平值在2021年期间介于5.59港元至18.68港元之间[159] 资本结构与融资 - 公司通过两次股份配售共筹集12.4亿港元，用于业务增长及基础设施建设[6] - 公司通过配售及认购协议筹集资金，一月配售事项所得款项净额约为6.58亿港元，主要用于开发数字资产平台技术、维持流动资金、营运资金及潜在收购[20] - 六月配售事项所得款项净额约5亿3,470万港元，拟用于信息技术相关花费、经营营运资金及未来市场拓展[16] - 一月认购事项及配售事项所得款项净额中，40百万港元用于开发及加强数字资产平台业务的技术，225百万港元用于维持流动资金及拓展大宗经纪业务[18] - 六月配售事项筹集资金用于信息技术相关成本、营运资金及市场扩展，拟分配所得款项净额总计5.34亿港元，其中1.98亿港元用于数字资产平台技术开发[22] - 公司通过两次股份配售共集资约12.407亿港元，分别由Morgan Stanley和Macquarie牵头[36] - 公司2021年发行新股份所得款项为1,192,729千港元，主要用于业务扩展[195] - 公司2021年行使购股权所得款项为58,405千港元，较2020年的10,743千港元显著增加[195] - 公司2021年融资活动所得现金净额为1,056,782千港元，主要来自发行新股份所得款项1,192,729千港元[195] - 公司2021年末现金及现金等价物为954,519千港元，较年初的413,487千港元大幅增加[195] - 公司2021年添置物业、厂房及设备支出为12,565千港元，较2020年的3,222千港元增加[195] - 公司2021年添置无形资产支出为34,080千港元，较2020年的5,626千港元大幅增加[195] - 公司2021年添置于联营公司的投资为13,609千港元，2020年无此项支出[195] - 公司采用权益会计法确认投资，按成本初步确认，后续调整以反映应占投资对象的溢利或亏损[197] - 公司与联营公司交易产生的未变现收益按权益比例对销，未变现亏损亦对销，除非资产出现减值[197] - 综合财务报表按历史成本基准编制，部分金融资产和负债按公平值计量[198] - 公司已采纳多项国际会计准则修订，包括国际会计准则第39号、国际财务报告准则第4号、第7号、第9号及第16号[199] - 采纳的修订准则未对过往期间已确认金额造成影响，预计不会对当期或未来期间产生重大影响[199] - 公司尚未采纳若干新修订准则及会计指引，这些准则未在2021财年强制应用[200] 员工与薪酬 - OSL在2021年新聘逾90名员工，支持全球业务扩展[11] - 公司2021年授出500万份购股权，并根据2018年股份奖励计划授出272.086万股新股份[29] - 公司202