投资物业 - 公司投资物业总市值在2022年达到908.0百万港元，较2021年增加13.7百万港元[12] - 2022年公司投资物业公平值净变动增加约5.1百万港元，反映香港零售物业价格整体上升[15] - 公司投资物业的公平值合共约908,000,000港元，占公司资产总值约85.3%[58] - 公司投资物业的公平值净增加约5,100,000港元[58] - 公司投资物业主要包括办公室物业、零售店铺、工业物业、住宅物业及停车场[58] - 公司投资物业的公平值由合资格外部物业估值师按照行业准则进行评估[58] - 公司投资物业的估值涉及重大判断和估计，可能涉及管理层偏见[58] - 2022年投资物业公平值净变动为5,103千港元，较2021年的2,026千港元大幅增长151.9%[92] - 2022年投资物业价值为908,010千港元，较2021年的894,310千港元增长1.5%[93] - 公司投资物业按公允价值列账，除非物业在报告期末仍在兴建或发展中且公允价值无法可靠计量[136] - 公司对投资物业的租金收入按附注2r(i)所述方式入账[136] - 投资物业按公平值列账时，确认递延税项的金额按报告日期假设计算[190] 财务表现 - 2022年租金收入为29.3百万港元，较2021年略增1.4%[13] - 公司2022年全面开支总额为4.6百万港元，而2021年录得全面收益总额61.1百万港元[13] - 2022年公司录得纯利约17.5百万港元，与2021年的17.4百万港元持平[15] - 2022年公司录得购股权开支约2.6百万港元，而2021年无此项开支[16] - 2022年收入为29,331千港元，较2021年的28,934千港元增长1.4%[92] - 2022年年内溢利为17,527千港元，较2021年的17,406千港元略有增长[92] - 2022年行政支出为11,122千港元，较2021年的8,917千港元增长24.7%[92] - 2022年融资成本为3,065千港元，较2021年的2,103千港元增长45.7%[92] - 2022年每股基本盈利为4.54港仙，较2021年的4.51港仙略有增长[92] - 2022年现金及现金等价物为53,749千港元，较2021年的45,266千港元增长18.7%[93] - 2022年流动负债净额为13,088千港元，较2021年的1,184千港元大幅增加[93] - 2022年年内其他全面开支为22,162千港元，较2021年的43,658千港元收益大幅下降[99] - 公司截至2022年12月31日的流动负债净额约为13,088,000港元，相比2021年的1,184,000港元有显著增加[129] - 公司2022年资产净值为934,452千港元，较2021年的936,514千港元略有下降[175] 投资与收购 - 公司持有的Epic Capital Development Fund I, L.P.投资在2022年12月31日的公平值为88.6百万港元，较2021年的104.5百万港元减少[15] - 公司目前并无任何重大投资或收购资本资产的计划，由于市场前景不明朗，将继续秉持审慎理财政策[20] - 公司将继续谨慎地发掘机会以扩充旗下投资组合，并可能放眼香港以外地区的投资机遇[21] - 公司持有Epic Capital Development Fund I, L.P. 10%的股权，该基金从事物业重建项目，截至2022年12月31日，其公平值净减少约22,200,000港元[83] - 公司2022年收收购投资物业为8,597千港元，较2021年的7,186千港元有所增加[150] 信贷风险与预期信贷亏损 - 公司预期信贷亏损基于12个月预期信贷亏损和全期预期信贷亏损两个基准计量[23] - 应收贸易账项的亏损拨备一般按等同于全期预期信贷亏损的金额计量[23] - 公司评估金融资产是否出现信贷减值的凭证包括债务人有重大财务困难、违约、借款人可能破产或进行其他财务重组等[30] - 公司评估金融工具的信贷风险时，若借款人不大可能支付其信贷承担或金融资产已逾期90日，则视为违约事件[49] - 公司评估信贷风险时考虑定量及定性资料，包括过往经验及前瞻资料[49] - 公司对金融工具及应收租赁款项的信贷亏损采用预期信贷亏损模型进行计量，考虑过去事件、当前状况和未来经济状况预测[142] - 公司对金融资产的预期信贷亏损采用概率加权估计的信贷亏损进行计量[118] 财务担保与拨备 - 公司已发出的财务担保初步按公平值确认，并参照类似服务在公平磋商交易中所收取的费用或息差厘定[34] - 公司监察特定债务人违约的风险，并在财务担保的预期信贷亏损确定高于担保的账面值时确认拨备[34] - 拨备在履行义务很可能需要付出经济效益且有可靠估计时确认[193] 会计政策与财务报表 - 公司董事负责根据香港财务报告准则和香港公司条例拟备真实而中肯的综合财务报表，并确保内部控制的有效性[85] - 公司核数师对综合财务报表的审计包括评估董事采用的会计政策和会计估计的合理性，以及财务报表的整体列报方式[65][66] - 公司核数师与审核委员会沟通了审计范围、时间安排和重大审计发现，包括内部控制的重大缺陷[67] - 公司核数师在审计过程中保持专业怀疑态度，并对公司持续经营能力进行评估[88] - 公司核数师向审核委员会提交了关于独立性的声明，并沟通了可能影响独立性的所有关系和其他事项[68] - 公司核数师在审计过程中获取了充足、适当的审计凭据，以对综合财务报表发表意见[89] - 公司对会计政策的变动进行了说明，包括香港会计准则第37号和第16号的修订[132] - 公司附属公司的投资按成本减去减值亏损后入账，除非投资分类为持作出售[111] - 公司物业、厂房及设备的折旧按直线法计算，使用年期和剩余价值每年进行审阅[138] - 公司对租赁合同在开始时进行评估，确定是否属于融资租赁或经营租赁[117] - 公司对股本工具的投资按公允价值计入损益或计入其他全面收益，具体取决于投资目的和初始确认时的选择[135] - 集团内部往来的结余、交易及现金流在编制综合财务报表时全数抵销[180] - 递延税项资产及负债因纳税基础计算的资产及负债与账面值之间的差异而产生[188] - 递延税项资产包括未动用的税项亏损及未动用的税项抵免[188] - 当期所得税与递延税项结余及其变动数额分别列示，不会相抵销[191] - 收益在提供服务或他人使用公司资产时确认[195] - 外币交易按交易日汇率换算，汇兑收益及亏损于损益中确认[197] - 借贷成本在资产需要长时间投入使用时资本化为资产成本的一部分[198] - 中期财务报告应用与年度末相同的减值测试、确认及拨回准则[200] 现金流与融资 - 公司2022年经营业务产生的现金净额为16,705千港元，较2021年的15,657千港元有所增长[150] - 2022年投资活动所用现金净额为14,333千港元，较2021年的21,244千港元有所减少[150] - 2022年融资活动所得现金净额为6,111千港元，而2021年为使用现金净额15,412千港元[150] - 2022年现金及现金等值项目净增加8,483千港元，而2021年为净减少20,999千港元[150] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等值项目为53,749千港元，较2021年的45,266千港元有所增加[150] - 公司2022年新造银行贷款所得款项为12,800千港元，而2021年无新造银行贷款[150] - 公司2022年偿还银行贷款为3,624千港元，较2021年的13,309千港元大幅减少[150] - 公司2022年已付利息为3,065千港元，较2021年的2,103千港元有所增加[150] - 公司银行贷款一年后到期的金额为58,285千港元，相比上一年度的70,814千港元有所减少[72] 公司治理与董事 - 公司董事蓝章华先生获委任为多家公司的独立非执行董事[53] - 公司授出11,971,446份购股权，每股行使价为1.254港元和0.410港元[46][47] - 公司已发行股份为386,175,758股[52] - 公司股本为3,862千港元，与上一年度持平[73] 经济环境与市场展望 - 公司预计2023年香港经济将有所改善，但物业市场仍面临加息、通胀及外汇波动等挑战[17] - 香港新一年财政预算案宣布继续于2023年推行新一輪消费券计划，首3,000港元于2023年4月发放，2,000港元于年中发放[19] - 公司预期在本港消费需求受到消费券计划的支持下，零售物业的出租率将继续稳步上扬[19]