综合财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司综合资产总值为795,893，2022年6月30日为761,873[1] - 公司期内收益分别为263,761和345,275[6] - 截至2022年12月31日止六个月，公司收购物业、厂房及设备约人民币5,147,000元，2021年6月30日止六个月约为人民币6,174,000元[17] - 2022年12月31日止六个月支付一名主要股东承兑票据利息2,110千元，2021年6月30日为5,659千元[24] - 截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司并无未履行之重大资本承担[21][23] - 截至2022年12月31日，贸易应收款约为人民币2.39218亿元[35] - 截至2022年12月31日，贸易应付款约为人民币4650.3万元[36] - 截至2022年12月31日，公司关键管理人员六个月薪金及其他短期雇员福利为人民币155.9万元，2021年同期为人民币240.5万元[42] - 截至2022年12月31日，公司关键管理人员六个月退休计划供款为人民币0元，2021年同期为人民币2万元[42] - 本期综合收益约2.63761亿元，毛利约3345.2万元，毛利率约12.7%；上期收益约3.45275亿元，毛利约5071.4万元，毛利率约14.7%[103] - 其他收入由上期约560.6万元增加至本期约654.6万元，本期获政府补贴约113万元，上期为19.8万元，废品销售由上期约536万元减至本期约503.9万元，杂项收入由上期约4.8万元增至本期约37.7万元[103] - 其他收益净额由上期约95.9万元减至本期约69万元[103] - 本期经营开支总额约3841.9万元，上期为4562.2万元，其中分销成本约1995.7万元、行政开支约1844.6万元、其他经营开支约1.6万元，分别占本期收益的51.9%、48.0%、0.1%；上期金额分别约为1984.3万元、2576.4万元、1.5万元，分别占上期收益的43.5%、56.5%、0%[103] - 本期财务成本约285万元，上期为739.9万元，其中承兑票据利息约211万元，上期为565.9万元，银行利息开支约25.6万元，上期为147.8万元，其他贷款利息约42.3万元，上期为9.6万元，租赁负债利息为0元，上期为8.7万元，其他财务支出约6.1万元，上期为7.9万元[104] - 本期所得税开支约151.1万元，较上期约365.9万元减少214.8万元，约58.7%[104] - 本期公司拥有人应占亏损约317.8万元，上期为约89.7万元[104] - 截至2022年12月31日，物业、厂房及设备约5486.1万元，较6月30日约5302.8万元增加约3.5%，主要因购买约514.7万元[104] - 截至2022年12月31日，使用权资产及租赁负债分别约526.8万元及20.3万元，6月30日分别约为537.7万元及20.3万元，本期使用权资产折旧约11.1万元，上期为205万元[104] - 截至2022年12月31日，贸易及其他应收款项约为人民币4.04689亿元，较2022年6月30日的约人民币3.67614亿元增加10.1%，主要因客户延期付款致贸易应收款增加约人民币4601.6万元[106][108] - 2022年12月31日，存货约为人民币96,285,000元，较2022年6月30日增加2.9%[159][161] - 2022年12月31日，贸易应付账款及其他应付款项约为人民币117,680,000元，较2022年6月30日增加1.9%[160] - 2022年12月31日和2022年6月30日，集团未偿还借贷分别约为人民币35,000,000元和人民币7,637,000元[160] - 2022年12月31日，集团流动净资产约为人民币2.10704亿元，6月30日为人民币2.15999亿元；流动比率12月31日约为1.7倍，6月30日为1.8倍[163] - 2022年12月31日，集团来自银行借贷结余约为人民币3500万元，6月30日约为人民币763.7万元[163] - 期间，集团经营活动净现金流出约为人民币3390.4万元，主要因除税前亏损约人民币22.7万元、财务成本约人民币285万元及物业等折旧约人民币205.9万元[163] - 期间，投资活动净现金流出约为人民币372.9万元，主要由购买物业等付款约人民币514.7万元导致[163] - 期间，融资活动净现金流入约人民币2451.3万元，主要源自新借贷人民币3500万元，被偿还银行贷款抵销[163] - 2022年12月31日银行存款及现金结余约为人民币2572.5万元，6月30日为人民币3320.1万元[163] - 2022年12月31日债务对权益比率约为80.7%，6月30日约为71.1%[163] - 截至2022年12月31日，公司法定股本约为人民币724,843,000元（8亿港元），分为40亿股，每股面值0.2港元；已发行股本约为人民币391,760,000元（4.316亿港元），分为21.58亿股[163] 市场及行业情况 - 2022年下半年钢材价格逐月下降，降幅约为30% [45] - 2022年客户对钢材制品的需求同比下降约40% [45] - 估值师认为行业具有韧性，有望最迟于2023年下半年逐步回归疫情前水平[66] - 估值师认为行业预计不迟于2023年下半年稳步复苏并逐渐恢复到疫情前水平[88] 业务战略与项目进展 - “三旧”改造咨询服务可作为集团业务战略，集团将选择开发有战略价值土地并拓展业务[72] - 管理层认为前景审慎乐观，会与当地政府沟通使珠海项目恢复正常进度[72] - 目标公司拥有珠海华发月堂房产开发有限公司，管理月堂村更新项目[74][78] - 公司拟与卖方及担保人订立补充协议II，将新目标期间延长至2024年12月31日[91] - 计算累计纯利将以目标集团2019 - 2021年经审核综合财务报表内税后纯利为基准[91] - 目标公司主要资产为项目公司49%股权，项目公司入账列为目标集团的联营公司[91] - 董事考虑改变计算方法，累计纯利 = 税后纯利 + 项目公司的未变现溢利[91] - 公司仍在与卖方及担保人磋商，以落实补充协议II的条款及条件[91] - 董事会认为业务顾问可为集团环保科技业务提供咨询服务[93] - 购股50%于合营协议完成日期归属，可在有效期届满前行使；另50%待合营协议完成后，于公司成功完成商务顾问引荐及推动的股债融资日期归属，也可在有效期届满前行使，购股有效期为授出日（2022年1月12日）起十年[94][96][98] - 顾问协议完成须股东在特别大会通过决议批准授出购股及相关交易，2022年4月22日特别大会通过决议，4月25日顾问协议完成[98] - 截至目前，商务顾问未为公司介绍合适环保技术业务合作伙伴[98] - 2022年7月25日，广州美亚与高威、Start Upward及一名人士订立股权投协议，高威有条件同意向美亚科技现金出资600万元人民币[98] - 广州美亚有条件同意作出出资，使美亚科技股本投资从100万元人民币增至1400万元人民币[98] - 美亚科技注册资本将因出资从100万元人民币增至2000万元人民币[98] - 出资后，广州美亚及高威拥有美亚科技股权分别为70%及30%，广州美亚股权从100%稀释至70%[98][99] - Start Upward在收到美亚科技首笔500万元人民币现金后，授予美亚科技独家专利使用权[100] - 美亚科技正在广州永和经济区建设超高效项目机房和四条纳米PCM生产线，预计2023年4月下旬完成[100] - 城市更新项目规划及咨询本期无收入，上期也无收入，本期亏损约66.5万元，上期亏损约208.8万元[103] - 该期间中国内销钢材产品收益约为人民币2.33165亿元，较前期减少约20.9%；间接出口销售钢材产品收益约为人民币1410.1万元，较前期减少约60.8%；境外直接出口销售钢材产品收益约为人民币1649.5万元，较前期增加约13.3%[125] - 钢材产品分部总收益由前期的约人民币3.45275亿元下降23.6%至该期间的约人民币2.63761亿元[125] - 钢材产品分部该期间毛利约为人民币3345.2万元，毛利率约为12.7%，前期毛利约为人民币5071.4万元，毛利率约为14.7%[125] - 钢材产品分部该期间分部溢利约为人民币757.7万元，前期为人民币1975.2万元[125] - 出资后，广州美亚于美亚科技持有的股权将由100%摊薄至70%[126] - 美亚科技已支付首批现金代价人民币500万元给Start Upward以获独家专利[126] - 美亚科技在广州美亚厂区内建设超高效项目机房及四条纳米PCM生产线，预期2023年4月下旬完成[126] 法律诉讼与纠纷 - 2012年3月29日，宝鼎财务有限公司及宝鼎集团有限公司向公司发出传讯令状，申索1550万港元款项及相关诉讼费[39] - 2012年3月29日，Capital Wealth Finance Company Limited和Capital Wealth Corporation Limited向公司索赔1550万港元及相关法律费用[138] - 2021年4月14日，公司接获两份传讯令状，原告指公司根据可换股票据（本金9000万港元）及承兑票据（本金3亿港元）负有债务[139][141] - 广州美亚前管理层曾向三间投资公司提供合计人民币5000万元可疑投资，福田区法院判决两名被告偿还人民币3000万元及利息[140][142] - 2020年6月5日上诉法院将针对特定人士（包括公司）责任的决定作废，案件发还审裁处考虑特定问题[184][186] - 2012年3月29日，宝鼎财务等针对公司发出传讯令状，索偿1550万港元及相关诉讼费，公司拟提起抗诉[169] - 广州美亚接法院通知被告无执行资产偿债，正考虑对被告最终实益拥有人提民事诉讼[173] 公司治理与人事变动 - 2022年3月29日董事会决议，广州美亚成立一般管理及控制委员会取代多个委员会[149] - 2022年4月下旬，广州美亚成立一般管理及控制委员会取代多个委员会[151] - 独立调查员认为大股东提名董事的任命有效，相关董事会决议是为加强广州美亚治理[150] - 独立调查员认为主要股东提名董事任命有效，相关董事会决议符合公司及股东利益[152] - 2021年12月2日公司知悉前董事徐立地和王冬奇涉嫌滥用百门投资公司印章，解除李国梁、林锦和及温丽曼广州美亚董事职务[174] - 2022年1月6日公司作为原告对徐立地和王冬奇提出非正审禁制令济助申请[174] - 2022年1月17日香港高等法院就该申请进行聆讯[174] - 被告行为违反2017年8月4日签署的承诺书[174] - 公司要求被告交出广州美亚及部分间接附属公司印章[174] - 2022年1月20日公司收到高等法院命令，非正审禁制令济助申请被驳回[174] - 2021年10月26日，公司主要股东收购4.6亿股股份，占已发行股本约24.04%[180] - 2021年11月24日，广州美亚股东大会在董事会不知情下，解除李先生、林先生及温女士董事职位，委任郝先生、贺先生及刘先生为董事[175] - 2021年12月，董事会成立独立调查委员会调查徐先生和王先生涉嫌违反受信责任及相关指控[175] - 2021年12月中旬，独立调查员获委任调查相关事宜[175] - 2022年1月中旬，独立调查委员会将王先生指控交独立调查员调查[175] - 2022年1月29日，广州美亚股东特别大会举行，决议新董事包括李先生、林先生、温女士、肖立波先生及黄福根先生，郝先生、贺先生及刘先生不再担任董事[177] - 2022年2月28日，陆建平先生接替黄先生成为独立调查委员会成员[175] - 2022年4月初，独立调查员出具报告，独立调查委员会审阅并向董事会提供建议，董事会同意实施[175] - 2021年12月3日，徐先生辞任时对公司及若干董事提出指控[180] - 公司正寻求法律意见，考虑对徐先生和王先生提起法律诉讼[175] - 前非执行董事王先生于2022年1月11日辞职时对公司及若干董事提出指控，独立调查员认为指控不属实[182] - 公司针对王先生提起法律程序的详情已在2022年1月10日及20日的公告披露[182] - 徐先生及王先生辞任后，集团高级管理层负责日常运作，他们在集团有超4年工作经验，集团运营稳定，二人辞任无重大影响[182] 其他事项 - 截至2022年12月31日及2021年6月30日止六个月期间，无个别客户为集团综合收益总额贡献超10%[1] - 2022年12月31日，认沽期权