学校规模与招生情况 - 截至2021/2022学年，黑龙江工商学院在校生总人数为9891人，较2020/2021学年的9554人增长3.5%[12] - 招生总数从2020/21学年的9554人增长至2021/22学年的9877人[21] - 截至2022年8月31日，学校全日制本科课程在校生11023人，学校使用率为86.86%，2021年为77.94%[50] - 公司是黑龙江省在校生人数复合年增长率最快的民办高等教育机构，办学规模在黑龙江省所有民办高等教育机构中排名第三[64] 公司收益与财务状况 - 截至2022年8月31日止年度，公司录得收益人民币23820万元，比去年同期的人民币19610万元增长21.5%[12] - 2022年收益为2.382亿元，较2021年增加4210万元或21.5%，主要因学费和住宿费收益增加[21] - 2022年销售成本为1.372亿元，较2021年增加4000万元或41.1%，因员工成本、折旧及摊销等增加[23] - 2022年毛利为1.011亿元，较2021年增加210万元或2.2%，但毛利率从50.5%降至42.4%[25] - 2022年其他收入及收益较2021年增长530万元，因收到政府补助及理财等收入增加[26] - 2022年销售开支为160万元，较2021年减少20万元或12.1%，因无毕业生就业相关费用[27] - 2022年行政开支为4050万元，较2021年增加1120万元或38.1%，因员工成本、折旧等增加[29] - 融资成本从2021年的1340万元降至2022年的700万元，利息开支从约5270万元降至约5220万元[31] - 2022年除税前溢利约5600万元，较2021年同期的约5200万元增加约7.7%[32] - 2022年集团无录得任何税项，与2021年同期保持一致[34] - 2022年集团溢利5600万元，较2021年的5200万元增加约7.7%[35] - 截至2022年8月31日，集团现金及现金等值项目约为2.531亿元，银行及其他借款及应计利息约为8.556亿元[37] - 截至2022年8月31日，集团物业、厂房及设备约为16.774亿元，较2021年同比增加约6.5%[39] - 2022年集团资本开支为1.967亿元，2021年为1.597亿元[40] - 截至2022年8月31日，集团已订约但未计提资本承担约2950万元，2021年为3510万元[41] - 2022年流动资产净值为 - 2.388亿元，非流动资产总值为17.81951亿元，权益总额为9.12752亿元[18] - 收益来自向学生收取的学费及住宿费，销售成本含人员薪酬、折旧等多项费用[20][22] - 2021/22学年学费标准提高，普通类和艺术类专业均为29800元/年，住宿费为2200 - 2400元/年[21] - 2021/2022学年学校平均学费为23077元，比2020/2021学年增加了22.03%[51] - 截至2022年8月31日止年度，中国综合联属实体收益238,263千元人民币，占公司收益比例100.0%[192] - 截至2022年8月31日止年度，中国综合联属实体纯利74,997千元人民币，占公司纯利比例132.0%[192] - 2022年8月31日，中国综合联属实体总资产1,986,034千元人民币，占公司资产总值比例96.2%[192] 专业与学科建设 - 公司提供26个本科专业，涵盖工程、工商管理及艺术学科等领域[12] - 市场营销专业于2022年获批黑龙江省一流本科专业建设点，《大学英语》和《商务谈判议价虚拟仿真实验》被认定为第二批省级一流本科课程[53] 就业与荣誉 - 2021届本科毕业生年终就业率达89.66%，用人单位对毕业生总体满意度达88.72%[12] - 公司因在省内维持就业方面表现优秀获“黑龙江省大学生就业示范学校”称号，并获人民币237万元特别拨款[12] - 获黑龙江省大学生就业工作示范性高校，2022年获高教强省专项资金237万元[56] - 2021届毕业生年终就业率达89.66%，用人单位对毕业生总体满意度达88.72%[64] 公司发展规划 - 公司将通过内外延伸策略推进学历教育和职业教育，规划筹建中职、技师学校及专科院校[13] - 公司将逐年扩大新校区基础设施建设，加大教学仪器设备投入，提高和引进优秀师资力量[13] - 公司将加强校企合作，推进产教融合，扩大学校网络和学生人数[15] - 公司将持续提升现有管理水准，为学生提供优质服务及教育辅助服务[15] - “十四五”期间公司紧跟国家政策和市场需求，丰富专业设置，推进教学改革，提高办学质量[63] - 公司将通过内生外延策略推进学历教育和职业教育，规划筹建中职、技师学校及专科院校[68] 学校转型情况 - 公司已向教育主管部门提交申请登记转为营利性学校，预期转型带来积极影响[15] - 黑龙江工商学院已申请登记转为营利性学校，但未获批准，目前按非营利民办高校规定运营[69] 教学成果与实践 - 近三年国家级、省级大学生创新创业训练计划立项135余项，校级立项100余项，省级以上“双创”竞赛获奖350余项，参与学生1325人次，指导教师772人次[54] - 2022年建成3所现代产业学院，设立84门合作课程、41名企业导师，接纳2000余名学生培训，百名学生留企就业[54] - 面向全省24所民办本科、部分高职高专院校开展“宏志助航计划”培训，完成170名2022届毕业生培训任务[56] - 报告期内新建“新商科、新金融智慧实习实训中心”，计划每学年开设16门课程，为2600名学生提供约1600学时实验和实训课程[65] 在线教育合作 - 公司提前布局在线教育服务及使用智慧教学工具，与慕华教育开展战略合作，在线教育模式成熟[57] 收购事项 - 2021年1月拟3500万元收购齐齐哈尔学院，已付300万元按金，因卖方未达成先决条件，2022年9月按金退回[59] - 截至2022年8月31日，集团已使用约人民币300万元（相当于360万港元）作为收购齐齐哈尔学院举办者权益项目的押金，2022年9月该款项已退回[130] 人员情况 - 截至2022年8月31日，集团有696名全职雇员及205名兼职雇员（2021年8月31日：670名全职雇员及301名兼职雇员）[71] - 截至2022年8月31日止年度，集团薪酬总成本（包括董事袍金）为人民币7020万元（2021年8月31日：人民币5300万元）[71] - 公司有四名执行董事及三名独立非执行董事[74] - 执行董事刘来祥在教育领域有约16年经验，执行董事董玲在教育领域有近25年经验[74][76] - 王雲福2013年1月加入集团，2020年2月获委任为执行董事，负责财务及会计事宜管理[79] - 车文阁2007年2月加入集团，2020年2月获委任为执行董事，负责校区发展及劳工事务[80] - 张甦2020年7月获委任为独立非执行董事，提供独立意见及判断[84] - 曹少山2020年7月获委任为独立非执行董事，在公司金融及投资管理领域经验丰富[85] - 陈毅奋2020年7月获委任为独立非执行董事，有约15年审计、会计及财务管理经验[88] - 赵金波2015年9月加入集团，2020年2月获委任为总经理，负责信息系统开发及策略规划[93] - 王雲福2001年1月取得财务会计学士学位，2002年5月通过全国会计（中级）考试，2010年6月起为注册会计师[79] - 车文阁1988年获得工商管理学士学位，在教育领域有约16年经验[80][81] - 张甦1997年6月毕业于市场营销专业，2002年6月获产业经济学硕士学位，2005年6月获经济学博士学位[84] - 曹少山1993年7月获英语语言文学学士学位，2000年5月获工商管理硕士学位，1997年5月起为英国特许公认会计师公会文凭持有人[86] 公司基本信息 - 公司于2019年6月17日在开曼群岛注册成立，2020年8月6日在联交所主板上市[103] - 公司为投资控股公司，及其附属公司主要在中国从事提供民办高等教育服务[104] 财务报告相关 - 集团截至2022年8月31日止年度的业绩载于年报第70至71页综合损益及其他全面收益表[112] - 董事会不建议宣派截至2022年8月31日止年度之末期股息[113] - 公司已制定股息政策，股息的宣派及建议由董事会全权酌情决定，须取得股东批准（如适用）[114] - 应届股东周年大会将于2023年2月24日召开，2023年2月21日至2月24日暂停办理股份过户登记[111][117] - 集团上四个财政年度的已刊发业绩及资产与负债概要载于报告第6页[118] - 集团截至2022年8月31日止年度的物业、厂房及设备变动详情载于年报财务报表附注之附注13[119] - 公司截至2022年8月31日止年度的股本变动详情载于财务报表附注之附注22[120] - 集团截至2022年8月31日止年度的储备变动详情载于年报第74页所载的综合权益变动表[121] 资金使用情况 - 公司首次公开发售所得款项净额约为3.332亿港元，已按招股章程使用，未动用款项存于计息银行账户[125] - 截至2022年8月31日，扩大哈南校区第二期建设已动用1.332亿港元（占比40%），偿还金融机构借款本金及利息已动用9520万港元（占比30%），收购其他学校已动用360万港元（占比20%），集团营运资金及一般公司用途已动用3340万港元（占比10%）[126] - 2022年11月30日，董事会变更全球发售所得款项用途分配，扩大哈南校区第二期建设仍为1.332亿港元，偿还借款或贷款本金及利息增至1.566亿港元，收购其他学校不再安排资金，集团营运资金及一般公司用途增至4340万港元[131] 合约与承诺 - 执行董事服务合约自上市日期起初始固定期限为三年，其后自动续期；独立非执行董事委任函自上市日期起初始固定期限为一年，其后自动续期[134] - 集团董事及高级管理层酬金由董事会参考薪酬委员会建议，结合集团经营业绩、个人表现及市场统计数据决定[139] 法律与合规情况 - 截至2022年8月31日止年度，集团无涉及重大法律诉讼[143] - 截至2022年8月31日止年度，集团无直接或间接向董事、高级管理层、控股股东或其关连人士作出贷款或提供担保[144] - 截至2022年8月31日止年度，公司无订立任何股权挂钩协议[146] - 截至2022年8月31日止年度，无董事或其紧密联系人在竞争业务中拥有权益[147] - 公司控股股东刘来祥及董玲已提供以公司为受益人的不竞争承诺[148] - 年报日期，控股股东无竞争业务权益，且已遵守不竞争承诺[149] - 公司认为全体独立非执行董事均为独立人士[150] 结构性合约安排 - 公司通过结构性合约间接开展中国业务，未持有黑龙江工商学院权益[152] - 哈爾濱祥閣由刘先生及董女士分别实益拥有40%及60%[163] - 业务合作协议规定联康咨询提供服务，中国综合联属实体支付费用[166] - 哈爾濱祥閣股东承诺不从事竞争业务，否则有相应处理措施[168] - 联康咨询向公司中国综合联属实体提供独家技术服务和管理咨询服务，公司中国综合联属实体每年支付相关服务费[169][170] - 联康咨询对向公司中国综合联属实体提供服务过程中开发的技术、知识产权及编制材料拥有独家专有权[172] - 哈爾濱祥閣股东授予联康咨询权益认购期权，行使时购买价为中国法律法规允许的最低价[173] - 哈爾濱祥閣股东将股权质押给联康咨询，登记的担保债务本金为人民币200百万元，质押期从2020年3月26日至2030年2月5日[175] - 2020年4月5日订立补充股权质押协议，确认前股权质押协议终止，登记的担保债务金额仅作登记用[177] - 刘先生和董女士委托联康咨询行使其作为哈爾濱祥閣股东的所有权利，联康咨询可再授权他人[180] - 哈爾濱祥閣各股東授權聯康諮詢行使其作為哈爾濱祥閣股東的一切權利[181] - 哈爾濱祥閣授權聯康諮詢行使其作為黑龍江工商學院學校舉辦者的所有權利[183] - 哈爾濱祥閣所提名的黑龍江工商學院各董事授權聯康諮詢行使其作為董事的所有權利[184] - 聯康諮詢同意向哈爾濱祥閣授出無息貸款，哈爾濱祥閣按指示用於黑龍江工商學院出資[191] 政策法规影响 - 2021年实施条例规定非营利性民办学校可享与公办学校同等税收政策，地方政府应给予用地优惠[193] - 营利性民办学校应从经审核年度净收入中、非营利性民办学校应从经审核年度净资产增加额中储备不少于10%作为发展基金[195] - 公司招股章程和2020年年报披露的合约安排可能被视为关联交易，建立披露机制及接受审查或产生大量合规成本