古巴贸易应收账款金额情况 - [截至2021年12月31日，古巴贸易应收账款约为519.6万美元及1546.5万欧元，较2020年减少约1万美元及2.6万欧元，公司于2022年1月及3月已收到该结算金额][3][4] - [截至2020年12月31日和2021年12月31日，未偿还应收账款分别为1.86776亿港元和1.7949亿港元，差额为美元和欧元换算成港元的汇率差额][4] 古巴贸易应收账款审计意见 - [核数师因无法获取充分适当的审计证据，未能信纳古巴贸易应收账款约1.7949亿港元的可回收性，对截至2021年12月31日止年度的古巴贸易应收账款发表了保留意见][3][7][9] - [若古巴国家银行表示不会结付未偿还账款，公司将为此提供减值拨备，核数师将剔除关于未偿还账款结余可收回性的保留意见，但会对应收账款的减值拨备提出保留意见][7] - [经与核数师讨论，相关措施无法取得充分适合的审计证据，审计师将继续对截至2022年12月31日止年度的古巴贸易应收账款发表保留意见][11] 古巴贸易应收账款减值拨备考虑 - [公司考虑若未能与古巴国家银行达成具预期时间表的结算计划等情况，可考虑对应收古巴国家银行的未偿还账款进行减值拨备，但鉴于古巴国家银行承诺还款等，减值拨备并非适当会计处理方法][5][7] - [管理层认为古巴国家银行能在外汇短缺情况改善时偿还应收账款，未对其计提减值拨备，核数师同意该意见，审计委员会审查并同意管理层立场][8][9] 古巴贸易应收账款追款情况 - [2021年公司杭州和古巴办事处人员积极联系古巴国家银行寻求还款，2022年将继续采取该方法，但因外汇短缺和政府严格控制外汇使用，仍无法取得充分审计证据][7] - [公司积极与古巴国家银行达成结算时间表，寻求古巴贸易应收账款偿还，但因古巴外汇短缺和政府严格控制外汇使用，银行无法提供详细解决方案][11] 古巴贸易应收账款后续安排 - [公司希望收回所有未偿还古巴贸易款项并剔除审计保留意见，但无法提供解决审计问题的具体时间表][11] - [若有关应收账的审计保留意见有重大发展，公司将另行刊发公告][11]