公司业务概况 - 公司目标市场分为核心市场（新加坡及马来西亚）和拓展中市场（澳大利亚、香港、美国等）[11] - 公司产品包括单层、双层及铰接式城市巴士以及单层、双层及高层长途巴士，销售形式有车身当地组装及后续销售和巴士整车两类[12] - 公司一直保持在亚洲的市场地位，近年来致力于扩大在美国等地区的市场版图[21] 销售车身及套件分部数据变化 - 销售车身及套件分部报告期收益约268万美元，较2022年同期约981万美元减少约72.7%[18] - 销售车身及套件分部报告期主要向香港、马来西亚及美国客户交付33辆完成车，2022年为84辆，未交付全散件组装，2022年为29件[18] - 销售车身及套件分部巴士整车销售额报告期贡献约66%的收益[18] - 销售车身及套件分部收益减少主要因交付新加坡、澳大利亚、美国及马来西亚市场的车身数目减少[18] - 2023年上半年销售巴士车身及套件收益为2682千美元，2022年同期为9808千美元，同比下降72.66%[123] 销售部件及提供相关服务分部数据变化 - 销售部件及提供相关服务分部报告期收益约138万美元，较2022年同期约433万美元减少约68.1%[20] - 销售部件及提供相关服务分部收益减少主要因新加坡及马来西亚市场对维修及售后服务需求下降[20] - 维护及售后服务2023年收益138万美元，占比34.0%；2022年收益433万美元，占比30.6%[28] - 2023年上半年销售零部件及提供相关服务收益为1380千美元，2022年同期为4330千美元，同比下降68.13%[123] 不同类型巴士收益变化 - 城市巴士完成车2023年收益235.9万美元，占比58.0%；2022年收益516.9万美元，占比36.6%[28] - 长途巴士完成车2023年收益32.3万美元，占比8.0%；2022年收益113.4万美元，占比8.0%[28] - 城市巴士全散件组装2022年收益350.5万美元，占比24.8%；2023年为0[28] 公司整体收益变化 - 报告期内公司收益约406万美元，较2022年同期约1414万美元减少约71.3%[26] - 截至2023年4月30日止六个月，公司收益4062千美元，2022年同期为14138千美元[107] - 截至2023年4月30日止六个月，公司来自客户合约的总收益为4062千美元，2022年同期为14138千美元，同比下降71.27%[123][125][129][132] 公司毛利及毛利率变化 - 报告期及2022年同期，公司毛利分别约为102万美元及331万美元，毛利率分别约为25.1%及23.4%，毛利率上升因滞销存货拨备拨回增加约46.3%[32] - 截至2023年4月30日止六个月，公司毛利1018千美元，2022年同期为3310千美元[107] 公司费用变化 - 报告期公司销售及分销费用与2022年同期相比下降约34.6%[33] - 报告期公司一般及行政费用与2022年同期相比减少约23.6%[34] - 2023年财务成本为503千美元，2022年为255千美元，同比增长97.25%，主要是银行及其他借款利息开支等增加[138] - 2023年员工成本（包括董事酬金）为1271千美元，2022年为1799千美元，同比下降29.35%[139] - 2023年存货成本为3044千美元，2022年为10828千美元，同比下降71.89%，其中存货成本包括滞销存货拨备拨回2023年约158000美元，2022年约108000美元[141] - 2023年贸易应收款项之减值亏损（拨回）/拨备净额为 - 797千美元，2022年为614千美元[141] 公司所得税开支变化 - 报告期内已确认所得税开支约30万美元，2022年同期约为3.6万美元[35] - 2023年上半年所得税开支为29.9万美元，2022年为3.6万美元[144] 公司银行借款及透支变化 - 公司银行借款及银行透支由2022年10月31日约1200万美元减少约18.7%至2023年4月30日约976万美元[40] 公司重大资本开支变化 - 截至2023年4月30日已签约但未确认为负债的重大资本开支为45.2万美元，2022年10月31日为42.4万美元[47] - 2023年4月30日已订约但未确认为负债的重大资本开支为452千美元，2022年10月31日为424千美元[187] 公司抵押相关资产变化 - 2023年4月30日抵押银行存款约114万美元，2022年10月31日约为198万美元[51] - 2023年4月30日用于抵押的资产账面净值为973.8万美元，2022年10月31日为921.6万美元[51] - 2023年4月30日抵押银行存款定期存款为113.9万美元，2022年10月31日为198.2万美元[158] 公司履约保函金额变化 - 2023年4月30日履约保函金额为69.1万美元，2022年10月31日为91.3万美元[52] - 2023年4月30日和2022年10月31日，以客户为受益人的合约履约保函金额分别为69.1万美元和91.3万美元[195] 公司雇员数量变化 - 2023年4月30日集团全职雇员总数为267人，2022年10月31日为251人[56] 公司全球发售所得款项情况 - 公司收到全球发售所得款项净额约为877万美元[57] - 截至2023年4月30日全球发售所得款项净额实际动用860万美元，结余17万美元[58] 公司可换股债券情况 - 2021年12月发行本金约322.2万美元可换股债券，年利率4.25%[60] - 可换股债券每股换股价1.00港元，较认购协议日期市价每股0.740港元存在溢价[61] - 发行可换股债券所得款项总额约为2500万港元，所得款项净额约为2483.7万港元[64] - 2023年4月30日，集团已将发行可换股债券全部所得款项净额用于发展现有业务及用作营运资金[64] - 2022年2月28日公司发行本金总额2500万港元（约322.2万美元）可换股债券，初始换股价每股1港元，年利率4.25%[165] - 发行可换股债券所得款项总额约2500万港元，所得款项净额约2483.7万港元[166] - 可换股债券负债部分实际利率为7.79%[169] - 2023年4月30日可换股债券负债部分320.1万美元、衍生金融工具 - 189.5万美元、权益部分103.1万美元，总计233.7万美元[170] - 2023年其他收入为1180千美元，2022年为284千美元，同比增长315.49%，其中可换股债券之衍生工具部份之公平值收益2023年为1226千美元，2022年为83千美元[136] - 2023年4月30日，按公平值计量的金融资产中，上市股本证券公平值为0千美元，可换股债券嵌入式衍生工具部分为1895千美元；2022年10月31日，对应数据分别为164千美元和669千美元[182] - 可换股债券嵌入式衍生工具部分采用二叉树期权定价模型，贴现率范围为16.07% - 16.10%，获延後到期日发生概率为50%，无风险利率为3.30% - 3.33%，预期波动为68.27% - 74.45%[184] - 2023年4月30日，贴现率减少/增加10%，可换股债券衍生工具部分公平值增加/减少约5.3万美元；获延後到期日发生概率减少/增加10%，公平值增加/减少约3.2万美元[184] 公司股息政策 - 董事会不建议就报告期派付中期股息[55] - 公司不建议就报告期派付中期股息（2022年同期亦无）[143] 公司证券交易情况 - 报告期内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[67] 公司合规情况 - 报告期内，董事均遵守证券交易规定标准，公司不知悉有雇员不遵守书面指引情况[68] - 报告期内，除主席与行政总裁角色未分开外，公司遵守企业管治守则适用条文[69] 公司股权结构 - 2023年4月30日，彭中庸先生受控法团权益持有股份82078125股，占已发行股本32.65%[73] - 2023年4月30日，彭中庸先生实益拥有股份4960000股，占已发行股本1.98%[73] - 2023年4月30日，易暐玶先生实益拥有股份258000股，占已发行股本0.10%[73] - 2023年4月30日，Low Poh Teng女士配偶权益持有股份87038125股，占已发行股本34.63%[76] - Golden Castle持有的82,078,125股股份已质押给均来，占2023年4月30日公司全部已发行股本251,364,000股的约32.65%[78] - 简淑屏女士持有本金为25,000,000港元的可换股债券，最多25,000,000股股份将在债券获悉数换股时配發及發行，占2023年4月30日公司全部已发行股本的约9.94%[78] 公司购股计划情况 - 购股權計劃於2016年10月21日採納，剩餘年期約為3.5年[82][85] - 购股權要約須由提呈日期起計21日期間供合資格參與人士接納[84] - 合資格參與人士接納要約需支付1.00港元代價[87] - 上市日期2016年11月11日公司已發行股本250,000,000股，計劃授權限額為25,000,000股，即上市日期已發行股份的10%[89] - 报告日期根据購股權計劃可供發行之證券總數為23,636,000股股份，相當於本報告日期已發行股份約9.4%[89] - 公司可更新計劃授權限額，更新後根據購股權計劃及其他計劃授出購股權獲行使時可供發行股份總數不得超過批准日公司已發行股本的10%[92] - 根據購股權計劃及其他購股權計劃已授出但有待行使的所有尚未行使購股權獲行使時可予發行的股份數目上限，不得超過不時已發行股份的30%[92] - 购股权可在授出日期起计10年内行使，公司需在购股权限有效行使当日起30日内配售股份并发出股票[95] - 12个月内授予各承授人的购股权行使时发行股份总数不得超已发行股份的1%，超量需股东另行批准[96] - 2022年11月1日及2023年4月30日，无根据购股计划授出的购股权尚未行使，报告期内无购股相关变动[98] - 公司购股计划于2026年10月20日届满，计划授权限额为上市日期已发行股份2.5亿股的10%，所有尚未行使购股期权获行使时可发行股份数目上限不得超已发行股份总数30%[173] - 已授出购股期权须21日内承购，缴纳1港元，认购价不得低于规定三者最高者[174] - 2017年1月26日授出500万份购股权，购股权利益为认购每股面值0.01港元的新普通股，授出日股份收市价为1.74港元，购股权公平值约为37.9万美元[175] - 截至2023年4月30日及2022年10月31日，无已行使或注销的购股，2022年1月26日所有未行使购股权到期失效[179] - 加权平均行使价为1.764港元[175] 公司管理层变动 - 2022年11月10日起，郭婉珊辞任公司独立非执行董事等职，李洁英等获委任[102] 公司审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为Huan Yean San先生，已审阅公司报告期业绩[104] 公司经营溢利及溢利情况 - 截至2023年4月30日止六个月，公司经营溢利1062千美元，2022年同期为416千美元[107] - 截至2023年4月30日止六个月，公司本公司权益拥有人应占期内溢利260千美元，2022年同期为125千美元[107] - 2023年基本每股盈利0.10美分，摊薄每股亏损0.31美分；2022年基本每股盈利0.05美分，摊薄每股盈利0.03美分[107] - 2023年可报告分部溢利为359千美元，2022年为672千美元，同比下降46.58%；除所得税前溢利2023年为559千美元，2022年为161千美元，同比增长247.20%[129][132] - 截至2023年4月30日止六个月期内溢利为260千美元[110] - 2023年上半年每股基本盈利基于约26万美元溢利及2.51364亿股股份加权平均数，2022年基于约12.5万美元溢利及相同股数[146][147