公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司持续经营业务收入约1.41903亿港元，2021年为1.64764亿港元[18][21] - 2022年公司拥有人应占亏损约1884.4万港元，2021年为2055.8万港元[18][21] - 2022年公司商誉减值亏损约516.8万港元，一般及行政开支约1.21686亿港元[18][21] - 2022年公司拥有人应占亏损净额约为1884.4万港元，2021年为2055.8万港元[37][39] - 2022年持续经营业务收入减少约13.9%，至约1.41903亿港元，2021年为1.64764亿港元[38][40] - 2022年持续经营业务毛利约为9580.3万港元，2021年为1.09994亿港元[38][40] - 2022年持续经营业务一般及行政开支降至约1.21686亿港元，2021年为1.24991亿港元[41] - 2022年公司录得计入损益之金融资产公允价值溢利约334.1万港元[26][29][37][39] - 年内持续经营业务的一般及行政开支减少至约港币121,686,000元，2021年为港币124,991,000元[45] - 公司2022年计入损益之金融资产公允价值变动收益约为334.1万港元，2021年为856.7万港元[167][169] - 公司2022年计入其他全面收益之权益工具公允价值无变动，2021年为0港元；按公允价值计入其他全面收益之债务工具无变动，2021年亏损约60.9万港元[167][169] - 2022年公司未记录物业、厂房及设备减值损失，2021年约为717.1万港元[175] - 2021年公司使用权资产减值约679.8万港元，为餐饮业务餐厅租赁[175] - 董事认为账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的股本及债务证券投资为重大投资，2021和2022年末集团无重大投资[171][176] 公司贷款业务数据关键指标变化 - 2022年公司贷款利息收入约271.3万港元，2021年为200.6万港元[18][19][21][22] - 2022年公司应收贷款利息年利率在9% - 18%之间[19][22] - 2022年公司向一名前执行董事延长授出本金约港币786,000元的贷款，年利率9%，为期6个月，该贷款已年内还清[50][51] - 2022年12月31日放债业务应收贷款及利息总额约港币14,200,000元，私人贷款占贷款组合总值约100%，约100%未偿还贷款结余须一年内偿还[55][58] - 2022年12月31日放债业务有效及未偿还贷款实际年利率介乎约10%至18%[56][59] - 2022年12月31日实际年利率约12%至18%的无抵押贷款占贷款组合总数约83.3%及总值约88.8%[56][59] - 2022年12月31日以物业抵押的贷款占贷款总数约16.7%及总值约11.2%，实际年利率10%[62] - 2022年12月31日，以物业为抵押的贷款占贷款总数约16.7%，占集团有效及未偿还贷款组合总值约11.2%，实际年利率为10%[65] - 2022年12月31日，集团放债业务最大客户产生的应收贷款及利息本金总额收益约为390万港元，占集团应收贷款及利息的27.8%[67][68] - 2022年12月31日，集团放债业务五大客户产生的应收贷款及利息总额收益约为1420万港元，占集团应收贷款及利息的100%[67][68] - 2022年，向主要客户授出贷款的信贷期为6个月至1年[67][68] - 截至2022年12月31日止年度，集团录得应收贷款及利息减值亏损约200万港元，2021年同期约为40万港元[71][73] - 2022年减值亏损约200万港元主要来自无抵押贷款，涉及三名个人，本金金额分别为180万港元、300万港元及300万港元[72][74] - 上述无抵押贷款年期为12个月，实际年利率分别为14%、18%及15%[72][74] - 2022年减值亏损约200万港元，占2022年12月31日应收贷款及利息总额约11.9%[72][74] - 金额为180万港元的贷款未续期且到期未还清，公司已收本金约66.4万港元、利息及违约利息约43.6万港元，2022年减值亏损约80万港元[79] - 金额为300万港元的第一笔贷款未续期且到期未还清，公司已收本金约38.6万港元、利息及违约利息约73.4万港元，2022年减值亏损约110万港元，2023年3月同意借款人6个月内还清欠款[79] - 金额为300万港元的第二笔贷款未续期且到期未还清，公司已收本金约3.6万港元、利息及违约利息约51.4万港元，2022年减值亏损约7万港元[80][83] - 本年度放债业务贷款利息收入约为271.3万港元，2021年12月31日为200.6万港元[107] - 2022年放债业务贷款利息收入约为港币271.3万元，2021年为港币200.6万元[109] 公司金融服务业务数据关键指标变化 - 2022年公司金融服务业务收入约1521.4万港元，2021年为1277.7万港元[18][21][25] - 2022年底，保证金融资应收账款总额约为港币7800万元，个人客户和商业客户分别约占34%和66%[124][127] - 2022年底，保证金客户应收账款抵押证券市值约为港币4.672亿元，2021年为港币4.822亿元[125][127] - 2022年底，金融服务业务保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率约8% - 13.6%[126][127] - 2022年底，最大客户保证金贷款约为港币1190万元，占保证金贷款金额15%[130][133] - 2022年底，五大客户保证金贷款本金总额约为港币4970万元，占保证金贷款金额64%[130][133] - 2022年金融服务业务利息收入约为895.7万港元，2021年为764万港元[143][145] 公司食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2022年公司食品及饮料业务收入约1.17564亿港元[18][21] - 2022年食品及饮料业务营业额约为1.17564亿港元，2021年为1.44067亿港元[27][29][38][40] - 公司2022年食品及饮料业务收入约为1.17564亿港元，2021年约为1.44067亿港元[173] - 截至2022年12月31日，公司在香港共有11家餐厅，2021年为12家[174] - 2022年食品及饮料业务收入约为1.17564亿港元，2021年约为1.44067亿港元，同比下降约18.39%[177] - 2022年底公司在香港有11间餐厅，2021年为12间[177] - 截至2022年12月31日，无物业、厂房及设备的减值亏损，2021年约为717.1万港元[177] - 2021年食品及饮料分部餐厅租赁的使用权资产减值约679.8万港元[177] - 2022年1月14日，公司出售珀丽及其附属公司，不再于新加坡从事餐饮业务[187][191] - 2022年香港政府1月7日至4月21日实施下午6时后禁止堂食措施，该业务收入大幅下跌，2023年初解除防疫措施后收入回升[180][184] - 2023年3月1日起口罩令撤销，但香港食品及饮料行业竞争激烈、经营成本高[188][191] 公司酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2022年公司酒精饮料分销及杂项业务收入约159.6万港元[18][21] - 2022年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为159.6万港元，2021年为126.4万港元[28][29][38][40] - 2022年酒精饮料分销业务商誉减值亏损约516.8万港元，2021年为999.9万港元[196] - 2022年酒精饮料分销及杂项业务收入约为159.6万港元，2021年为126.4万港元，同比增长约26.27%[195] - 2022年12月31日，公司对酒精饮料分销业务所佔商誉进行减值评估，确认商誉减值亏损约516.8万港元，2021年为999.9万港元[199] 公司儿童教育服务业务数据关键指标变化 - 2022年公司儿童教育服务收入约450万港元，新冠相关政府补贴约659.8万港元[18][21] - 2022年儿童教育业务营业额约为450万港元，2021年为444.8万港元[28][29][38][40] - 2018年10月，乐沛儿教育机构有限公司成为公司拥有51%的附属公司[198][200] - 2022年，儿童教育服务收入约为450万港元，2021年12月31日为444.8万港元[198][200] 放债业务客户相关情况 - 放债业务个人贷款目标客户为富裕及声誉良好的客户，商业贷款目标为在港和/或内地有业务的公司[63] - 2022年放债业务客户为香港或内地居民或在港和/或内地有业务的公司，公司与客户有1至5年关系[64] - 放债业务客户通过现有客户、董事和/或员工推荐等渠道接触[64] - 集团放债业务目标客户为富裕及声誉良好的客户，职业包括行政人员、商人及专业人士等，商业贷款目标客户为在香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[65] - 集团与客户有1至5年的关系，通过现有客户、董事及/或雇员推荐等渠道与客户接洽[65] 放债业务信贷管理相关情况 - 公司假定合约付款逾期超365日时，信贷风险自初步确认已大幅增加，若债务工具信贷风险低则假定无大幅增加[80][83] - 公司定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[81][83] - 公司就贷款审批程序建立标准化及集中管理信贷政策[86][91] - 董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会可全权处理信贷事宜，法定人数至少两名成员[87][91] - 信贷委员会主要职责是审批及监察放债业务信贷政策、监控贷款组合，信贷政策会随市场环境变化修订，至少每年检讨一次[87][91] - 2022年12月31日，信贷委员会由两名成员组成，一名为执行董事兼行政总裁，一名为有超十年经验的财务经理[88][91] - 贷款申请由信贷委员会成员核查处理，审批按具体情况决定，无特定量化条件或标准[90][92] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份和住址证明，评估还款能力并进行法律搜查[93] - 评估个人客户贷款申请着重考虑收入、资产证明和个人担保，优先考虑企业行政人员等[95][97] - 评估公司客户贷款申请着重考虑收入来源、资产证明和个人担保，无特定行业限制[96][98] - 担保人与借款人需符合相同基本资格及审批条件，经相同核实及审批程序[99][102] - 信贷委员会负责根据客户信贷风险等因素确定贷款利率，无抵押贷款利率较高[100][102] - 信贷评估和审查后，贷款文件将提交公司全资附属公司董事作最终审批[101][102] - 若贷款构成须披露交易，申请将提呈董事会审议批准，不进行构成主要交易的贷款[105][108] - 公司建立内部控制措施，包括分析贷款组合、监控贷款和实施债务追讨程序[106][108] - 公司采取谨慎策略加强信贷风险管理，优化风险与资本平衡[107] 保证金融资业务风险管理相关情况 - 集团按12个月预期信贷亏损计量亏损拨备，除非信贷风险大幅增加则确认全期预期信贷亏损[136][138] - 合约付款逾期超365日，假定信贷风险自初步确认已大幅增加，低信贷风险债务工具除外[140][145] - 评估信贷风险是否大幅增加时，考虑金融工具评级、市场指标、经济状况等因素[138] - 集团定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[141][145] - 管理认为应收保证金客户款项预期信贷亏损不重大，未确认减值拨备[144][145] - 进行保证金融资活动前，需考虑客户财务能力文件及历史状态[147][149] - 每月或市场不利时出具压力测试报告，供负责人员审阅监控[148][149] - 定期更新贷款额度等报告，供董事监控保证金客户信用风险[148][149] 保证金融资业务追加保证金及平仓相关情况 - 当未偿还贷款大于客户抵押品总保证金价值时，公司将发出追加保证金通知[157][161] - 持牌人及负责人须在30天宽限期内每天发出追加保证金通知并建议跟进措施[158][161] - 若宽限期内未恢复保证金水平或未偿还保证金贷款超过抵押品总市值90%，将触发强制平仓[159][160][162] 国农证券相关情况 - 国农证券2010年在香港注册成立，2017年6月成为公司全资附属公司[111][114] - 国农证券可进行第1类、第4类及第9类受规管活动[111][114] 金融服务业务目标客户情况 - 资产服务管理目标客户是希望获资产收益但缺时间和资金的投资者[117][121] - 保证金融资业务主要针对有大量资产的活跃交易客户[1