股份与权证发售情况 - 公司于2022年3月18日完成发售，包括100,065,000股A类股份（每股10.00港元）及50,032,500份上市权证，所得款项总额1,000,650,000港元存入托管账户[16] - 发售同时，发起人按每份1.00港元认购39,000,000份发起人权证[16] - 2022年3月公司发行A类股份和上市权证获所得款项1000650000港元，发行发起人权证获所得款项39000000港元，部分用于支付佣金、开支和营运资金[48] - 2022年，公司以每股10.00港元总价发行100,065,000股A类股份及50,032,500份上市权证，所得款项总额1,000,650,000港元存放于托管账户[80] - 截至2022年6月30日，公司有100,065,000股A类股份及50,032,500份上市权证已发行及发行在外，有25,016,250股B类股份及39,000,000份发起人权证已发行及发行在外[83] - 2022年3月17日公司发行1.00065亿股A类股份连同5003.25万份上市权证，总价每股10港元[156] - 上市完成时，公司已发行25,016,250股B类股份及39,000,000份发起人权证，总认购价分别为6,000港元及39,000,000港元[174] 业务运营与收益情况 - 截至2022年6月30日止六个月，公司未开展业务运营，无收益[19] - 2022年1月1日至6月30日公司无收益，2021年11月25日至12月31日也无收益[144] 财务亏损情况 - 截至2022年6月30日止六个月，公司期内亏损及总全面亏损为94.0百万港元[21] - 每股亏损（基本及摊薄）为2.73港元[21] - 2022年1 - 6月，公司除所得税开支前亏损为 - 93,981千港元，期内亏损及总全面亏损为 - 93,981千港元[63] - 2022年1 - 6月，公司每股基本及摊薄亏损为 - 2.73港元，2021年为 - 93,653.63港元[63] - 截至2022年6月30日，公司累计亏损94,075千港元，总亏损32,049千港元[76] - 公司执行特殊目的收购公司并购交易已产生亏损93,981,000港元，经营活动所用净现金29,056,000港元[96] - 2022年1月1日至6月30日除所得税开支前亏损经扣除审计师薪酬10万港元、以股份为基础的付款开支2302万港元、董事薪酬20.7万港元后达2322.7万港元；2021年11月25日至12月31日无相关数据[147] - 2022年1月1日至6月30日期内每股基本亏损约9398.1万港元除以3437.2417万股；2021年11月25日至12月31日每股基本亏损9.4万港元除以1股[150] 各项费用情况 - 截至2022年6月30日止六个月，权证负债的公允值变动为5.0百万港元[21][25] - 截至2022年6月30日止六个月，可赎回A类股份交易成本摊销为61.5百万港元[21][26] - 截至2022年6月30日止六个月，上市开支为3.9百万港元[21][27] - 截至2022年6月30日止六个月，行政开支为24.1百万港元[21][28] - 截至2022年6月30日，公司应计费用及其他应付款项为37.1百万港元，主要为递延包销佣金[37] - 截至2022年6月30日止六个月，公司其他收入及亏损为510千港元，权证负债的公允价值变动为 - 4,953千港元[63] - 2022年1月1日至6月30日银行利息收入57万港元，汇兑亏损净额6万港元，其他收入及亏损合计51万港元；2021年11月25日至12月31日无相关数据[145] - 应计费用及其他应付款项主要含递延包销佣金约3502.3万港元，将在特殊目的收购公司并购交易完成后支付[154] - 发行可赎回A类股份所得款项10.0065亿港元，应占交易成本6152.4万港元，2022年6月30日结余10.0065亿港元[157] - 上市权证行使价为11.50港元，赎回门槛价和公允值市值上限均为18.00港元，发行时公允值约为73,072,000港元，2022年6月30日公允值约为4,953,000港元，确认公允值收益68,119,000港元[159][160] 资产与负债情况 - 截至2022年6月30日，公司非流动资产（限制性银行存款形式）为1000.7百万港元，流动资产为10.7百万港元，流动负债为1043.4百万港元[30] - 截至2022年6月30日，公司限制性银行存款为1000.7百万港元，较2021年12月31日的零增长，增长源于发售所得款项[31] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为10.5百万港元，较2021年12月31日的零增长，增长源于配售B类股份及发起人权证所得款项[33] - 截至2022年6月30日，公司可赎回A类股份账面价值为1000.7百万港元，2021年12月31日无此类股份[34] - 2022年3月13日公司订立20百万港元无抵押借款协议，截至报告日未提款，截至2022年6月30日应付发起人款项为0.7百万港元[35] - 2022年6月30日，公司非流动资产中限制性银行存款为1,000,650千港元[66] - 2022年6月30日，公司流动资产中现金及现金等价物为10,520千港元[67] - 2022年6月30日，公司流动负债中可赎回A类股份为1,000,650千港元，权证负债为4,953千港元[68] - 2022年6月30日，公司净负债为 - 32,049千港元[70] - 2022年1月1日至6月30日，经营活动所用净现金流量为29,056千港元，投资活动所得净现金流量为570千港元，融资活动所得净现金流量为39,006千港元，现金及现金等价物净增加10,520千港元[80] - 2022年6月30日公司拥有现金10,520,000港元，净流动负债1,032,699,000港元，净负债32,049,000港元[96] - 限制性银行存款含首次公开发售所得款项总额10.0065亿港元，存于香港封闭式托管账户，分类为非流动资产[153] 股东持股情况 - 招商银行等公司持有A类股份19,904,767股，占比19.89%[56] - UBS Group AG持有A类股份好仓17,133,810股，占比17.12%，淡仓2,205,000股，占比2.20%[56] - CMBI AM Acquisition Holding LLC持有A类股份14,079,000股，占比14.07%[56] 企业管治情况 - 上市日期至2022年6月30日，董事会遵守企业管治守则部分条文，惟主席与首席执行官由蒋榕烽先生一人兼任[49] - 公司审计委员会由两名独立非执行董事和一名非执行董事组成，已审阅公司截至2022年6月30日止六个月的中期业绩[52][53] - 2022年6月30日，无董事或最高行政人员在公司或相联法团股份等中有须披露权益及淡仓[54] 特殊目的收购公司并购相关情况 - 截至报告日期，公司未选择特殊目的收购公司并购目标，未动用发售所得款项[16] - B类股份可于特殊目的收购公司并购交易完成时或之后按一比一的比例转换为A类股份[84] - 上市权证将可于特殊目的收购公司并购交易完成后30日直至紧接该交易完成之日第五周年前一日行使，满五年当日或进行赎回或清盘后提前到期[84] - 发起人权证不得转让，不得在特殊目的收购公司并购交易完成后12个月内行使，条款与上市权证相同[84] - A类股份上市所得款项存放于托管账户，除特定目的外不会发放[86] - A类股东有权按托管账户金额赎回A类股份，上市权证及发起人权证均无赎回权[87] - 特殊目的收购公司并购目标公允市值须达公司自上市所筹资金的至少80%，公司仅会在交易后拥有或收购目标50%或以上有投票权证券时完成交易[87] - 公司自上市结束起有36个月完成特殊目的收购公司并购交易，若未完成，每股A类股份分配金额不低于10.00港元[88] - 若公司未完成并购交易或未获必要批准，到期日上市权证及发起人权证无赎回权或清盘分配[90] - 共同发起人放弃B类股份自托管账户收取清盘分配权利，未完成并购交易无需向包销商支付递延包销费用[91] - 管理层计划通过共同发起人贷款融资解决资金问题，报告期末后33个月有足够资源选取并购目标，但交易完成不确定[96] 财务报表编制与会计政策情况 - 2022年1月1日至6月30日中期财务报表按相关准则和规定编制，采用会计政策与2021年年度报表相同[92][93] - 公司采纳自2022年1月1日开始生效的新订及修订国际财务报告准则，未造成重大变动，正评估未生效准则影响[94] - 财务报表按适用国际财务报告准则和历史成本编制，部分金融工具按公允值计量[99] - 公允值计量根据输入值可观察程度及重要性分为第一级、第二级、第三级[101] - 所得税开支包括即期应付税项及递延税项总额，按报告期末已颁布或实质上已颁布的税率计算[102] - 金融资产和金融负债初始以公允值计量，交易成本处理因资产或负债类型而异[105] - 公司将金融资产按摊销成本、按公允价值（计入其他全面收益或损益）计量分类[108] - 按摊销成本计量的金融资产，信贷风险显著增加按全期预期信贷亏损计量亏损拨备，未显著增加按12个月预期信贷亏损计量[112] - 债务及股本权益工具根据合同安排实质及定义分类为金融负债或权益[113] - B类股份为公司发行的股本权益工具，按已收所得款项扣除直接发行成本确认[114] - 所有金融负债后续以实际利率法按摊销成本或按公允价值计入损益计量[115] - A类股份列为金融负债，按赎回情况下公司可能须支付款项的现值计量[116] - 当金融负债符合特定条件时分类为按公允价值计入损益，衍生工具按公允价值计量，收益或亏损在损益中确认[118] - 公司以外币进行的交易按现行汇率入账，外币货币资产及负债按报告期末汇率换算[120] - 汇兑差额在产生期间的损益中确认，重新换算按公允值列账的非货币项目产生的汇兑差额计入期内损益[121] - 公司因过往事件须负法定或推定责任，可能导致经济利益流出且能可靠估计时，确认拨备；可能性不大或金额不能可靠估计时，披露为或然负债[122] - 利息收入以实际利率法按时间比例确认[123] - 现金及现金等价物包括现金结余、短期存款及高流动性投资[125] - B类股份分类为权益，发行新股份直接应占的增量成本在权益中列作所得款项的扣减项目[126] - 应收/（应付）发起人款项指共同发起人应付的共同发起人股份认购价，为公司的金融资产[127] - 以股份为基础的付款，所获服务的公允值参考股本权益工具于授出日期的公允值计量[128] - B类股份换股权及发起人权证的公允值于上市日期计量，以权益结算的以股份为基础的付款的估计公允值总额在归属期内分摊[129] - 公司董事评估发行的工具分类，A类股份及上市权证按国际会计准则第32号入账，B类股份随附换股权及发起人权证在国际财务报告准则第2号范畴内入账[138] - A类股份作为金融负债入账，上市权证作为按公允值计入损益计量的衍生负债入账[138] 股息与税务情况 - 2022年1月1日至6月30日及2021年11月25日至12月31日公司无应课税利润，未就所得税作出拨备[148] - 2022年1月1日至6月30日及2021年11月25日至12月31日无派付或建议派付股息，报告期末后也无建议派付股息[151] 股本情况 - 2021年11月25日和2021年12月31日，A类股份法定数量为500,000,000股，面值0.0001美元，金额50,000美元；2022年6月30日，法定数量为1,000,000,000股，面值0.0001港元，金额100,000港元[169] - 2021年11月25日和2021年12月31日，B类股份数量为50,000,000股，面值0.0001美元，金额5,000美元；2022年6月30日，数量为100,000,000股，面值0.0001港元，金额10,000港元[166] - 2021年11月25日和2021年12月31日，优先股数量为5,000,000股，面值0.0001美元，金额500美元；2022年6月30日不适用[166] - 截至注册成立日，公司法定股本为55,500美元；2022年1月13日，法定股本增加至包括110,000港元的港元法定股本类别[171] - 2022年6月30日，已发行及缴足B类股份为25,016,250股，金额6,000